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老师,您好,我想问一下,就是我们公司给客户买的礼品应该记哪个科目呀?我们是装修公司。
东老师
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提问时间:04/02 10:35
#建筑#
你好,进入到销售费用招待费里面
阅读 875
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劳务公司环境保护税怎么申报
易 老师
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提问时间:01/06 15:46
#建筑#
同学您好,环境保护税申报流程包括:纳税人在其主管税务机关报告《环境保护税基础信息采集表》后,登录 互联网地税局进行环境保护税申报。以北京为例 一、登录北京互联网地税局(纳税人端)点击“税费申报(原纳税申报)。 二、纳税人点击“环保税申报”。 三、未在税务机关进行信息采集的,必须首先完成信息采集。已完成信息采集的直接进行纳税申报。 1.参照国家税务总局公告2018年第7号填表说明的要求填报,首先填写信息采集表的主表,点击“增行”按钮,双击“排污许可证编号”处,以排放口为单位逐个排放口登记。 特别强调:一是根据本单位排放污染物类型一次、完整勾选“主要污染物类别”项;二是既有抽样测算,也有非抽样测算的,“是否采用抽样测算方法计算”栏选择“是”。 2.据实逐项填写排放口详细信息,点击“确定”按钮。 3.所有排放口信息登记完成后,点击“保存”按钮,出现提示信息“保存成功……”主表保存完成。 4.主表保存后,采集附表信息。选择“主附表树”对应的附表,点击“增行”按钮。 5.选择排放口,点击“确定”按钮。 6.据实逐项填写排放口信息,每个排放口的应税污染物均应进行采集,点击“保存”按钮。 四、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(A表适用于非抽样测算方法纳税人申报) 1.申报表主表信息根据附表填报数据自动生成,首先选择“主附表树”的附表填报。 特别强调:每张申报表下方均有“填报说明”按钮,点击即可查看该表的填报要求。 减免税明细表的“自动监测”的系统自动带出“月均浓度值”等,需要手工录入“最高浓度值”;“监测机构监测”的系统自动带出“最高浓度值”等,需要手工录入“月均浓度值”。 2.点击“增行”按钮,选择“月份”,鼠标点击“税源编号”栏。 3.选择本期应税的污染物,点击“确定”按钮。 4.附表填写完成后,返回主表,确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功……”。 五、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(B表适用于抽样测算方法纳税人申报)。 1.点击“增行”按钮,选择“月份”,抽样测算法仅需手工录入“特征指标数量”一栏,其他均为选择或系统自行计算带出。 2.确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功”。 六、税款缴纳 1.在“税费申报”界面找到点击“税款缴纳”。 2.“√”勾选需要缴款的申报数据,点击“生成并打印缴款书”按钮。 3.点击“打印”按钮,打印《银行端查询缴税凭证》。
阅读 875
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老师您好,营业执照里有建筑工程,建筑装饰装修工程及设计,可以开内容为建筑服务—房屋维修服务的票吗
金金老师
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提问时间:11/17 16:28
#建筑#
您哈哦,这个是可以的,可以
阅读 875
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老师,合同中月进度款支付至90%,现工程进度是90%,我应怎么支付
玲竹老师
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提问时间:08/24 09:45
#建筑#
您好 比如合同金额100万 工程进度是90% 进度款100*0.9=90 合同中月进度款支付至90% 支付款项90*0.9=81
阅读 875
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对于包工包料的工程,承包方一般纳税人,是开具什么税率发票?可以用简易征收吗?我们是甲方,而且还是简易计税,让对方开具什么发票?
新新老师
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提问时间:06/02 09:11
#建筑#
您好。包工包料的是一般计税。9%的税率。
阅读 875
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有个项目只是包含了辅材,就是钢架,这个也是属于清包工吧,可以按简易征收开3个点吧,工人只是外面请的,包工头可以去税务局代开建筑服务发票给我们吧
郭老师
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提问时间:04/01 10:35
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 874
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老师,我们单位客户的配电房我们找了外面的人帮我们值班,这个临时用工的话,跟他签临时的劳动合同,然后造临时工资表帮他申报个税是可以的吧?
刘倩老师
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提问时间:09/25 13:57
#建筑#
你好!是的,你是要给他申报
阅读 874
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建筑劳务小规模,清包工,9月开票给甲方22万,未付款,合同约定完工70%才付款,能按完工百分比确认收入吗,怎么做账
金金老师
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提问时间:09/21 20:52
#建筑#
您好,这样的话,可以正常按照70%去确认收入的
阅读 874
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异地工程,在本地先开的发票所以在本地缴纳的全部税额,那异地的预缴税是不是不需要在缴纳
郭老师
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提问时间:06/16 10:12
#建筑#
你好,需要的需要缴纳。
阅读 874
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请问,房开企业,已进行土增清算,收到税局退回土地增值税1000万元,如下分录是否正确?谢谢 借:银行存款 1000 贷:应交税费-土地增值税 750 贷:应交税费-企业所得税 250 借:应交税费-土地增值税 750 贷:以前年度损益调整 750 借:以前年度损益调整 750 贷:利润分配-未分配利润 750
青老师
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提问时间:06/07 10:43
#建筑#
你好; 你这个是跨年退款回来是吗 ? 借:银行存款 1000 贷:应交税费-土地增值税 750 贷:应交税费-企业所得税 250 借:应交税费-土地增值税 750 贷:以前年度损益调整 750 借:以前年度损益调整 750 贷:利润分配-未分配利润 750 对的
阅读 874
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工程预付款都需要提供那些资料
郭老师
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提问时间:11/08 12:12
#建筑#
你好,一般都是有结算验收单 具体的看单位要求
阅读 874
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请问增值税的主表跟附表税额不一致怎么办,主表的税是填完销售额自动计算出的税,但是实际是附表填列的税额。
悠然老师01
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提问时间:11/06 07:38
#建筑#
学员你好,主表提取附表的数据,有个自动的提取
阅读 874
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老师 帮我看看这个分录对不对?我是小规模纳税人
玲竹老师
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提问时间:07/25 16:15
#建筑#
您好 请问你是开具的专用发票么 季度销售额多少金额?
阅读 874
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请问老师,建筑行业劳务票开几个点?
易 老师
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提问时间:01/14 20:23
#建筑#
你好小规模是3%,一般纳税人是9%
阅读 874
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老师好!申报表财务数据转换是不申报财务报表吗?
王雁鸣老师
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提问时间:10/22 18:33
#建筑#
同学你好,是从财务软件导出的财务报表,可直接通过电子税务局导入报送。不是不申报财务报表。
阅读 874
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老师请问,金税4期什么时候执行,有没有文件
王超老师
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提问时间:12/27 11:52
#建筑#
你好 现在金税四期还没有执行的,现在还是按照金税三期的
阅读 874
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老师,请问下个人之前做的项目,提供的运输服务未开票,在成立个体户之后,以个体户名义开发票可以吗?
玲老师
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提问时间:03/29 11:26
#建筑#
签订合同也是个体户签订这样才能开票。
阅读 873
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收到工程款 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转时 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 工程施工-合同毛利 这两笔分录对吗 老师
郭老师
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提问时间:08/04 19:15
#建筑#
你好,主营业务收入在借方的,这个是什么业务的?第二个分录做反了。然后第一个分路,主营业务收入改成工程结算
阅读 873
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老师你好,单位发的米面油用交个税吗
文文老师
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提问时间:04/24 11:07
#建筑#
严格来说,单位发的米面油要交个税
阅读 873
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老师,请问个体工商户建筑材料租赁(钢膜,钢管....)怎么开发票,还有开票时需要注意什么?
一鸣老师
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提问时间:12/25 09:48
#建筑#
就有形动产经营租赁服务
阅读 873
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老师请问下异地预缴增值税,怎么算的?
易 老师
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提问时间:12/27 09:02
#建筑#
预缴增值税的计算公式为:应预缴增值税税款:含税预收款项÷(1+适用税率)×适用税率。
阅读 873
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年度汇算清缴企业所得税时,涉及补缴的分录怎么做?
东老师
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提问时间:07/07 10:39
#建筑#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 873
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我方为总包方,项目结束后甲方不能现金支付剩余工程款,甲方以建成的房产以房抵债,我方债权额占抵债标的物的86%,甲方占剩余14%;现甲方将其持有的14%部分以极低的价格(名义价1元)卖给我公司,在房屋有公允价能够可靠计量的情况下请问老师1:这个业务涉及到哪个准则;2、怎样进行账务处理;3、低价买入涉及到缴纳哪些税金
郭老师
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提问时间:05/19 09:46
#建筑#
第一个 涉及到视同销售 第二个过户给你单位 借固定资产 贷银行存款 营业外收入 第三 你们单位需要交契税、印花税。持有期间每年需要交土地使用税、房产税。
阅读 872
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老师,电力工程成本都有哪些,占多少比例
朴老师
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提问时间:03/25 19:06
#建筑#
直接成本 设备及材料成本:这是电力工程成本的重要组成部分,通常占总成本的 40%-60% 左右。例如在一个变电站建设工程中,变压器、开关柜、电缆等设备以及绝缘子、金具等材料的费用占比较大。设备及材料的质量和价格直接影响工程的整体成本和质量。 人工成本:人工成本一般占总成本的 20%-30%。包括工程建设中的施工人员、技术人员、管理人员等的工资、奖金、福利以及劳动保护费用等。在一些技术含量较高的电力工程中,技术人员的人工成本相对较高。 机械使用费:约占总成本的 5%-10%。电力工程中需要使用各种机械设备,如起重机、挖掘机、装载机、电力施工专用设备等,机械使用费包括设备的折旧费、租赁费、维修保养费以及燃料动力费等。 间接成本 管理费:一般占总成本的 5%-10%。涵盖工程建设过程中的项目管理费、监理费、设计费等。项目管理团队为确保工程顺利进行所发生的办公费、差旅费、会议费等也属于管理费范畴。 其他费用:包括临时设施费、水电费、保险费等,约占总成本的 3%-5%。临时设施费用于搭建施工现场的临时办公用房、宿舍、仓库等设施;水电费是工程建设过程中的用水用电费用;保险费则是为工程建设项目购买的各种保险所支付的费用。
阅读 872
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请教,分包可以转包劳务出去吗?如果合同有“分包人不得将其承包工程转包给他人,也不得将其承包地分包工程的全部或部分再分包给他人”这个时候劳务可以转包吗?谢谢
朴老师
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提问时间:01/22 13:35
#建筑#
一般来说,分包合同中明确约定了禁止转包的,那么劳务不能转包。因为劳务转包属于违法行为,违反了《中华人民共和国建筑法》和《中华人民共和国劳动合同法》的规定。 根据《中华人民共和国建筑法》和《中华人民共和国劳动合同法》的规定,建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位,但是禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位;禁止分包单位将其承包的工程再分包。 另外,如果分包商想要将劳务转包给其他人,必须经过总承包商的同意,并且需要重新签订分包合同。在重新签订分包合同之前,总承包商需要对分包商的资质和信誉进行审查,确保其具备相应的承包能力和经验。同时,重新签订的分包合同必须符合相关法律法规的规定,并且必须明确约定转包的劳务范围、价格、质量、安全等方面的内容。
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租赁行业开建筑服务*租赁费要预缴吗
文文老师
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提问时间:09/26 10:54
#建筑#
租赁行业开建筑服务*租赁费,不要预缴
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老师 水务工程监理服务费合同交印花税吗?按照哪个税目?
郭老师
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提问时间:09/26 11:20
#建筑#
这个不需要缴纳印花税的。
阅读 872
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建筑企业施工单位,采购的活动板房,怎么账务处理,计入什么科目
新新老师
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提问时间:05/11 10:59
#建筑#
你好。可以计入周转材料,低值易耗品。
阅读 872
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建筑服务的发票备注栏是一定要填写项目名称项目地址的。 那请问如果是材料发票,备注栏的项目名称、项目地址 是不是可填,可不填?
曹老师~
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提问时间:06/08 17:09
#建筑#
你好,建筑服务要备注项目名称和地址,材料不需要的。
阅读 872
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老师结转成本是按项目结转吗,哪个项目来款结转哪一个吗
新新老师
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提问时间:07/13 13:24
#建筑#
是的,按项目。结转。结转收入对应的成本。
阅读 872
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