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老师你好,我们是3%征收率的一般纳税人,7月份红冲了以前年度的1%征收率的发票,现在增值税有29.48的差额,我应该怎么处理呢?
小菲老师
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提问时间:08/14 09:05
#实务#
同学,你好 你是又重新开具了吗?开了3%??
阅读 13
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老师,帮忙看下,视同销售700也没有算进去,因为题目已明确说明有视同销售。为什么要调整的时候才算入?因为视同销售收入相当于产口已经出去了,也会产生成本
朴老师
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提问时间:08/14 09:03
#实务#
会计利润按会计准则算,税法有特殊规定(如视同销售、限额扣除等)。这些业务会计已记账,但税法不认会计处理,需在 “纳税调整” 环节修正,把会计利润调为税法认可的应纳税所得额,所以要调整时处理差异,不是一开始不算,是先按准则算利润,再调税法差异
阅读 49
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代理记账公司收到的规划费开发票开什么名称
小菲老师
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提问时间:08/14 09:03
#实务#
同学,你好 什么规划??升学规划这类的吗?
阅读 12
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你好 工资12000 社保按6821最低基数交 申报工资的时候就按6821申报是吗
家权老师
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提问时间:08/14 09:03
#实务#
是的,就是按6821申报就行了
阅读 2
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老师我就一笔业务是这样的,对方说我的运费单价是75吨,然后再付他6个点的税钱。 举例61.78吨,对方收了我4929.24元,他说是这样算61.78*75/0.94但是我是这么想的除以0.94贺乘以1.06不是一样的吗?但是如果是这样算结果就不一样。4929.24是含税金额,已知含税金额就不含税不是=含税金额/(1+税率)但是4929.24/1.06也不等 于61.78*75这个钱数啊,老师我怎么都整不明白了,老师能给我解释的详细一点吗?
朴老师
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提问时间:08/14 09:01
#实务#
对方算法有问题。常规逻辑是:不含税金额 = 61.78×75=4633.5 元,含税金额 = 4633.5×1.06=4911.51 元(税是不含税的 6%)。而对方按 “含税金额 = 不含税 ÷0.94” 算,相当于把税当成含税金额的 6%,基数错了,所以结果不一样。
阅读 4
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老师好!律所验资报告出来后下一步要做什么,谢谢
小菲老师
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提问时间:08/14 09:01
#实务#
同学,你好 你是要做什么??注册公司?
阅读 15
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老师,我们在京东上用对公账户采买办公用品时,开票时开成了个人两字的抬头,这种可以正常入账吗?
小菲老师
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提问时间:08/14 09:01
#实务#
同学,你好 不可以的
阅读 6
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请问老师,财政厅的网址打不开无法进行继续教育,前几天还能打开的,今天一直都是空白的,还有什么其他的途径可以进行继续教育吗?
家权老师
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提问时间:08/14 09:00
#实务#
那个是系统问题,过几天进去,别急
阅读 2
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老师您好我们有技术研发收是国外的,这期间产生的费用比如用的原料,我可以最终结转到成品卖了吗?但是其中有一些原料在研发里。也就是这一段研发,最终研制成产品。
岁月静好老师
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提问时间:08/14 08:58
#实务#
同学你好,如果研发的产品实现销售,于产品研发的实际成本,可以结转至存货的,会计分录为 “借:存货,贷:研发费用”。
阅读 20
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卖空调进的配件,老板自己进的,老板问是按进价我们记账,还是按仓库挣钱的价格给我们空调的,可能想仓库也卖给我们也对外卖的意思,仓库也挣钱。
家权老师
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提问时间:08/14 08:57
#实务#
入库是按进价,销售才按销售价
阅读 2
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你好 我直接借:管理费用 贷:无形资产了,这样做一年了,我现在应该怎么办?
家权老师
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提问时间:08/14 08:56
#实务#
借:无形资产 贷:累计摊销
阅读 45
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请问老师,之前月份没有做出口免抵退申报,但是每月在增值税申报表做了出口收入申报,也开发票了,下个月想把之前没申报免抵退的都申报了,最后和增值税申报表会有什么差异吗,怎么处理合适
郭老师
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提问时间:08/14 08:56
#实务#
你好,增值税申报了,出口退税没有申报,这个没有关系,他可以推后申报 不影响
阅读 3
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旅游公司给景区里采买的垃圾桶应该怎么入账
家权老师
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提问时间:08/14 08:56
#实务#
那些直接计入管理费用
阅读 0
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老师您好,发票未开但是原料已入库,款已打,如何写分录?
家权老师
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提问时间:08/14 08:56
#实务#
借:原材料 应交税费--待转进项税 贷:银行存款
阅读 21
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老师,请问,固定资产的净值计算公式是固定资产原值-累计折旧-固定资产清理吗?
家权老师
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提问时间:08/14 08:56
#实务#
固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备
阅读 17
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增值税申报表上的收入和金蝶软件中的收入应该是同一个金额吧?我公司是商贸类的销售酒的当月有开专票的也有普票还有不开票的,
郭老师
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提问时间:08/14 08:55
#实务#
没有销售固定资产的情况对的是的是一样的。
阅读 2
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老师,早上好!请问如何区分一个项目是工程服务还是技术服务?
邹老师
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提问时间:08/14 08:54
#实务#
你好 工程服务,是建筑,安装,修缮,装饰这些 技术服务,是从事相应的技术服务
阅读 14
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老师 帮我看下这个题
朴老师
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提问时间:08/14 08:54
#实务#
应纳税所得额为负(-60.01万元 ),代表当期亏损。但因有境外补税、安全生产设备抵免等情况,需按公式算理论税额。最终算完后结果为负(-17.50万元 ),说明当年无需缴纳企业所得税,亏损及未抵免额可结转以后,所以应纳税额为0 ,即负数体现当期不交税,亏损 / 抵免结转后续 。
阅读 46
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8月份个税申报系统里面申报的是7月份的工资还是6月份的工资
小菲老师
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提问时间:08/14 08:49
#实务#
同学,你好 你实发是几月份的,那就申报几月份的
阅读 14
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EBIT 为啥还要加财务费用
朴老师
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提问时间:08/14 08:48
#实务#
息税前利润(EBIT)是 “扣除利息和所得税前的利润” ,净利润是扣了利息、所得税后的剩余收益。要还原出 EBIT,就得把已扣的利息(财务费用里的利息支出)加回来,这样才能体现 “没扣利息” 时的盈利,用于计算利息保障倍数 ,看盈利对利息的覆盖能力,所以 EBIT 要加财务费用里的利息
阅读 143
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老师我们是金属制造业,成本核算需要哪些数据,大体框架是怎么样的
郭老师
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提问时间:08/14 08:47
#实务#
需要领料单,这里面是直接材料,然后工资表这里面是直接人工 剩下的就是车间其他的间接成本,比如折旧费,租金,水电费等这个根据原材料喝饮料或者机器工时或者人工工时来分摊就可以
阅读 22
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财务分析和预测:财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读,为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师
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提问时间:04/13 18:05
#会计实务#
财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分,它可以帮助企业了解自身的财务状况,并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤: 1. 财务比率分析:通过计算和比较不同财务指标的比率,如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等,来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析:通过比较不同年度的财务数据,观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势,从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型:通过建立财务预测模型,结合历史数据和市场情况,预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算,以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估:通过对公司的财务数据进行风险分析,评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略,并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持:基于财务分析和预测的结果,为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略,优化资源配置,并提高经营绩效。 总之,财务分析和预测是会计实务中的重要环节,它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势,为经营决策提供依据和支持。
阅读 576
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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗?
欧阳老师
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提问时间:04/13 17:42
#会计实务#
是的,消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税,它是根据商品或服务的销售额来计算的,通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中,需要将销售额减去适用的减免额或免税额,然后再乘以税率来计算消费税的金额。
阅读 445
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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目?
秦老师
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提问时间:04/13 16:08
#会计实务#
展位装修费应计入固定资产会计科目。 展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用,属于一次性支出,但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定,这类支出应当被资本化,即计入固定资产会计科目。 具体操作上,展位装修费应当计入固定资产的初始成本中,并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用,反映其对企业经营活动的贡献。 需要注意的是,如果展位装修费只是一些小修小补的费用,没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造,那么可以将其计入费用会计科目,按照费用发生时的原则进行处理。
阅读 540
收藏 2
个税起征点是多少?(2020年)
李老师
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提问时间:04/13 15:14
#会计实务#
2020年个税起征点是5000元。也就是说,个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。
阅读 583
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预算编制中如何处理不确定性因素?
欧阳老师
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提问时间:04/13 13:47
#会计实务#
在预算编制过程中,不确定性因素是无法完全避免的,但是可以通过以下几种方法来处理: 1. 建立预算容忍度:在预算编制过程中,可以根据历史数据和经验,设定一定的预算容忍度,即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案:针对不同的不确定性因素,可以制定多个预算方案,以应对不同的情况。例如,可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案,以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制:在编制预算时,可以考虑设立一些灵活的预算调整机制,以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如,可以设立一个预算调整委员会,定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理:在预算编制过程中,应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险,可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留:在预算编制过程中,可以设立一定的预算预留,作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时,使用预算预留来弥补预算的偏差。 总之,预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法,可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。
阅读 608
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承兑汇票转付的会计分录中,哪些科目会受到影响?
欧阳老师
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提问时间:04/13 13:28
#会计实务#
在承兑汇票转付的会计分录中,以下科目会受到影响: 1. 银行存款:承兑汇票转付是通过银行进行的,因此银行存款科目会受到影响。转付时,银行存款会减少。 2. 应付账款:承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式,因此应付账款科目会受到影响。转付时,应付账款会减少。 3. 现金:如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金,那么现金科目也会受到影响。转付时,现金会减少。 4. 汇票负债:承兑汇票转付后,原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下,因此汇票负债科目会受到影响。转付时,汇票负债会减少。 需要注意的是,以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时,根据具体情况进行科目的调整和处理。
阅读 548
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电费开票是否需要缴纳企业所得税?
王一老师
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提问时间:04/13 13:03
#会计实务#
电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的,而电费是企业的日常运营成本之一,不属于利润范畴。因此,电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。
阅读 629
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一件产品的利润计算公式是:利润 = 销售收入 - 成本。其中,销售收入是指产品的售价乘以销售数量,成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师
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提问时间:04/13 11:42
#会计实务#
是的,利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。 销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格,销售数量是指销售的产品数量。 成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。 利润是指企业在销售产品后,所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本,即为企业所获得的利润。 在实际应用中,需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额,然后使用利润计算公式进行计算。
阅读 607
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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响?
李老师
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提问时间:04/13 11:37
#会计实务#
支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。 对于资产负债表来说,支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款,因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时,如果支付的顾问费是预付费用,那么它将被记录为预付费用的一部分,出现在资产负债表的预付费用项目中。 对于利润表来说,支付顾问费将被视为公司的营业费用,因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润,并对利润表的净利润项目产生负面影响。
阅读 517
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