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老师电商经营分析报表给个,谢谢
宋生老师
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提问时间:09/28 10:29
#CPA#
你好,这个你可以在学堂这里搜索分析表。学堂有的都在这里了。你可以看下有没有合适的。
阅读 150
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个体工商户,个人独资企业,合伙企业,这三个向外投资所获得的股息红利,如何区分是“经营所得”还是“股息红利”?
家权老师
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提问时间:09/28 10:23
#CPA#
向外投资所获得的股息红利都是按股息红利直接申报后,支付给股东,不并入经营所得交个税
阅读 229
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养猪场A公司,部分母猪病死了,收到保险公司赔偿款,该赔偿款收入是否免征企业所得税、增值税?在投保以及收到保险赔偿款时分别怎么做会计分录?收到保险赔偿款,是否需要填报在企业所得税年度申报表附表A107020所得减免优惠明细表中?
于老师
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提问时间:09/28 08:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否免征企业所得税和增值税:-企业所得税:保险公司赔偿款属于与取得收入无关的补偿,可以作为非应税收入处理,即在计算企业所得税时可以调减收入。-增值税:保险公司赔偿款不属于增值税的应税范围,因此不需要缴纳增值税。2.会计分录:-投保时:```借:无形资产——保险费贷:银行存款```-收到保险赔偿款时:```借:银行存款贷:营业外收入——保险赔款```3.是否需要填报在企业所得税年度申报表附表A107020:-不需要。附表A107020是用于填报享受企业所得税减免政策的特定项目收入,如农林牧副渔项目等。而保险赔款属于非应税收入,不属于减免项目收入,因此不需要填报在A107020中。 祝您学习愉快!
阅读 803
收藏 3
老师好!请问这里所讲的一般纳税人可以选择简易计税,包含教育辅助吗?税率是3%吗?非学历教育服务也是3%吗?物业管理这些等等都是3%吗?我所截图的这些数据是多少,可以列一下吗?
钟存老师
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提问时间:09/27 22:57
#CPA#
一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法,按照3%的征收率计税。 政策没有提到教育辅助
阅读 176
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递延收益和其他收益分别核算什么的,分别在什么情况下使用的?
苏晓燕老师
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提问时间:09/27 20:00
#CPA#
递延收益属于负债类科目,核算企业已经收到但尚未确认的收入或收益,即未来期间才能计入当期损益的政府补助等项目。常见于与资产相关的政府补助
阅读 228
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老师你好,小规模纳税人本年累计开票金额超过500万的话是不是立马就要变成一般纳税人?
文文老师
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提问时间:09/27 16:55
#CPA#
是的,应立即申请转为一般纳税人
阅读 172
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小规模纳税人开130万三个点的专票需要交多少增值税?多少附加税。
文文老师
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提问时间:09/27 16:45
#CPA#
小规模纳税人开130万三个点的专票需要交增值税=130万*3% 附加税=130万*3%*12%*50%
阅读 274
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老师 如果是代账公司是会根据你的流水来入账是吧,就是发票下个月开具但流水已经在这个月体现了代账公司通常会怎么处理呢
文文老师
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提问时间:09/27 16:03
#CPA#
固定资产没有金额条件
阅读 404
收藏 2
会计应试指南P269:行权条件最终三年平均净利润增长率要达到8%,第一年虽然没有达到,确认费用也应该是乘以1/3,为什么是1/2?又不是第二年完成的话就可以行权,最终还是三年后条件都达到才行权,我的理解就是等待期是三年,不管第一、第二年是否完成利润目标!谢谢!
周老师
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提问时间:09/27 14:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,你的理解有偏差。等待期的确定不是固定为三年,而是根据预计可行权的时间来判断的。在题目中,第一年虽然没有达到行权条件,但公司预计第二年年末可以满足行权条件,所以此时认为可行权的时间是第二年,不需要等到第三年。因此,等待期被判断为两年,而不是三年。所以第一年确认费用时是乘以1/2,而不是1/3。简单来说,等待期是根据“预计最早可行权的时间”来确定的,而不是最终实际满足条件的时间。如果第一年预计第二年就能满足条件,那等待期就是两年,费用就分两年确认。 祝您学习愉快!
阅读 113
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老师我想问一下,新买的照相设备可以作为固定资产记账吗
刘艳红老师
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提问时间:09/27 13:58
#CPA#
有些发票并不一定会在系统上面有,这样就会有差异
阅读 258
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看涨期权的价值 怎么等于股权买价减去本金呢 不记得有这个公式啊 我以为Cu 就是上行股权的期权价值呢 就是看涨期权的价值呢
Jack老师
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提问时间:09/27 12:28
#CPA#
您好,看涨期权的价值=股权卖价-本金
阅读 169
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老师境外发票可以报销吗,怎么入账呀?
小菲老师
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提问时间:09/27 11:02
#CPA#
同学,你好 可以,直接凭借境外发票入账
阅读 166
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期末留抵退税,增量可以为负数吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/26 21:12
#CPA#
您好,这个是可以的,增量留抵税额是指当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。在某些情况下,如果当期期末留抵税额小于2019年3月31日的留抵税额,那么增量留抵税额可以为负数
阅读 205
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养猪场A公司,部分母猪病死了,收到保险公司赔偿款,该赔偿款收入是否免征企业所得税?
小赵老师
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提问时间:09/26 19:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失,企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。这意味着,企业取得的保险赔偿应作为消耗性生物资产损失的冲减,并以冲减后的余额作为资产损失作税前扣除,而非将保险赔偿作为企业收入处理。如果赔偿款弥补完企业发生的损失后还有余额,则应按规定计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 125
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1.企业所得税年度申报表附表A107020所得减免优惠明细表的“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径是什么?2.该“项目收入”和主营业务收入、其他业务收入以及营业外收入之间有哪些数量关系?
李老师
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提问时间:09/26 19:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.企业所得税年度申报表附表A107020“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径:该列填报的是企业从事符合税收优惠政策规定的农、林、牧、渔业项目所取得的收入。该收入需单独核算,并且是享受企业所得税减免政策的计税依据。如果未单独核算,税务机关可能会按合理方法核定。2.“项目收入”与主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的数量关系:-项目收入是企业从事特定农林牧渔项目所取得的收入,可能包含在主营业务收入、其他业务收入或营业外收入中,但需单独列示并核算。-主营业务收入:如果企业以农林牧渔为主营业务,则该项目收入可能属于主营业务收入的一部分。-其他业务收入:如果企业以其他业务为主,农林牧渔项目为次要业务,则该项目收入可能归入其他业务收入。-营业外收入:如果农林牧渔项目属于非经常性活动(如处置资产等),则可能归入营业外收入,但这种情况较少。总结:项目收入是享受税收优惠的专项收入,需单独核算,可能包含在主营业务收入或其他业务收入中,但填报时需按政策要求单独列示。 祝您学习愉快!
阅读 111
收藏 0
小规模纳税人,公账收到一次71500元,对方不要发票,不签合同,不开发票不签合同可以吗?
家权老师
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提问时间:09/26 15:55
#CPA#
可以的,你们还是要按未开票收入申报交税
阅读 164
收藏 1
2025年税后全年一次性奖金35万,税前是多少钱,税款多少钱
小菲老师
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提问时间:09/26 14:36
#CPA#
同学,你好 请稍等一下
阅读 216
收藏 1
老师,我们是机械加工公司,我们给对方开票的话是开什么内容呢
小菲老师
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提问时间:09/26 13:36
#CPA#
同学,你好 一般开具,劳务*加工费
阅读 158
收藏 1
老师,我们是建筑公司,我们有一笔大额的进账,打算计入无票收入,这个都需要缴纳哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:09/26 12:52
#CPA#
同学,你好 缴纳增值税、附加税,印花税
阅读 180
收藏 1
请问一下老师,老板在他的账户上直接还了公司银行贷款,他没有还给公司在由公司还贷款,现在怎么弄 ,
家权老师
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提问时间:09/26 11:20
#CPA#
叫他提供还款的记录,挂其他应付款
阅读 170
收藏 1
普通发票,室内修缮施工合同适合开什么类目的发票,建筑服务—装饰服务可以吗
小菲老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
同学,你好 建筑服务—装饰服务,可以的
阅读 225
收藏 1
老师,电信公司按月收取的网费税率是9还是6
文文老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
电信公司按月收取的网费税率是6
阅读 144
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢!已经抵扣的发票,还能查,有没冲红吗,在哪查
apple老师
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提问时间:09/26 10:49
#CPA#
同学你好 在发票查询里面可以查, 可以看到发票状态,有作废的,有正常的
阅读 180
收藏 0
建筑企业在外地预缴税款时 ,外地税务局喊在外地报了一部分工资,那么在外地报的在部分工资是不是正常的做工资分录即可
家权老师
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提问时间:09/26 10:09
#CPA#
是的,就是那样做的哈
阅读 176
收藏 1
老师,资本公积-股本溢价和资本公积-其他资本公积分别核算什么的
郭老师
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提问时间:09/25 19:47
#CPA#
股本溢价,投资者实际出资超过其在企业注册资本或股本中所占份额的部分 其他资本公积,权益法下被投资单位除净损益外的其他权益变动(如其他综合收益)。 - 以权益结算的股份支付在等待期内确认的金额
阅读 213
收藏 1
麻烦老师帮解答下求股权价值 0 直接用实体价值=股权价值+净负债价值 净负债价值可以直接用那个管理用财务报表中的净负债来用嘛
董孝彬老师
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提问时间:09/25 19:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 161
收藏 0
老师,您好,我想问一下,我们公司因为前期工程出了问题,法院判决赔付了包工头请的临时人员30多万元,公司对公账户转给个人,法院判决书可以企业所得税税前扣除吗
董孝彬老师
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提问时间:09/25 19:24
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 392
收藏 2
老师,如果同一控制下股权划转,适用特殊性税务处理的重组,A公司持有B\C\D公司100%股权,B公司持有E公司100%股权,现将E公司49%的股权划入C公司,将51%股权划入D公司,E的实收资本为100万元,账面净资产80万元,暂时无法取得最终控制方净资产金额。会计分录分别应该怎么做?
于老师
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提问时间:09/25 18:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C公司取得E公司股权后,如果C公司不能控制E公司,那么C公司应当按照实际付出对价确认长期股权投资的入账价值:```借:长期股权投资——E公司 贷:银行存款等```D公司取得E公司51%股权后,如果不能控制E公司,相关账务处理同C公司;如果能控制,长期股权投资的入账价值=E公司在A公司合并报表中净资产的账面价值×51%:```借:长期股权投资——E公司 贷:银行存款等 资本公积(倒挤)```由于暂时无法取得最终控制方净资产金额,若能获取E公司在A公司合并报表中净资产的账面价值,就可以准确计算D公司长期股权投资的入账价值。 祝您学习愉快!
阅读 185
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老师,请问新企业第一次开票在哪里去开呢,怎么操作
文文老师
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提问时间:09/25 17:27
#CPA#
你好,可直接在电子税务局开具。发票业务-发票开具
阅读 170
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有一家合作药店从我们公司陆陆续续进了583万的山参,但是我们仓库实际是没有这批实物的,每次回款都是老板自己转钱进来的,蓝字发票也开了140万,这种操作的目的在于哪里?能不能展开说说是什么情况
郭老师
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提问时间:09/25 17:04
#CPA#
对方缺发票,然后你们赚取税点给对方开发票
阅读 148
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