财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

机动车统一销售发票本月当月开有问题，需要重新开，具体怎么在开票系统操作
艳子老师 | 提问时间：11/15 18:21

#财务软件#

您好，你们开的是纸质的吧

阅读 768

收藏 3
老师，金蝶kis商贸版销售单关键购货单后怎么选择整张单据和选择单个商品
朴老师 | 提问时间：11/15 16:45

#财务软件#

在金蝶KIS商贸版中，要选择整张销售单或单个商品，可以按照以下步骤进行操作：打开需要选择单据的模块，例如销售订单、采购订单等。在单据列表中，找到并点击需要选中的销售单。进入销售单的详情页面后，可以看到该销售单下的所有商品信息。如果需要选择整张销售单，可以直接点击页面顶部的“全选”按钮，即可选中当前页面的所有商品。如果需要选择单个商品，可以点击商品列表前的复选框，选中需要选中的商品。选中的商品将被标记为选中状态，可以通过点击“取消选中”按钮来取消选中状态

阅读 850

收藏 4
想问下老师新增报税人员点哪里
郭老师 | 提问时间：11/15 16:23

#财务软件#

你是增加办税人吗？

阅读 712

收藏 0
你好，请问金蝶KIS旗舰版报表模块这里怎么新建一个2023的
朴老师 | 提问时间：11/15 16:21

#财务软件#

在金蝶KIS旗舰版中新建一个2023年的报表，可以按照以下步骤操作：双击金蝶KIS旗舰版，进入登录界面后，选择你要进入的账套，选择命名用户身份登录，单击“确定”。单击主界面中“财务会计”模块中的“报表”，再单击子功能“（行业）—新企业会计准则”，“在明细功能中选择你要新建的报表类型（资产负债表/利润表/现金流量表）”。进入到报表系统中时，系统默认在公式设置状态，在此状态下进行公式的设置，公式设置完成后，单击菜单栏“工具”中的“公式取数参数”，填写年度、起始期间，最后单击“确定”。公式及参数设置完成后，单击转换键转换成数据设置状态，再单击菜单栏”数据”，选择“报表重算”。在菜单栏“文件”中选择“另存为”，选择保存位置，输入报表名，最后单击“保存再退出”。退出到主控台，就能在子功能“（性质）—报表”的明细功能中看到新建的财务报表。

阅读 875

收藏 4
用友软件增加凭证时提示“由于上述原因凭证未保存，请稍候再试”是怎么回事啊？
郭老师 | 提问时间：11/15 16:20

#财务软件#

进入企业管理器，设计表gl_accvouch，将i_id字段改为“是”

阅读 921

收藏 0
.A产品销售成本 .(6)企业以银行存款支付销 =50×100=5000(元）售产品的广告费300元，装卸 ·B产品销售成本费200元。 =50×90=4500(元） .(7)假设该企业销售的A、B .(9)企业售出甲材料10吨，两种商品属于消费税征收范围价款10000元，增值税1300元 ,按规定计算应交消费税（税 ,价税合计11300元存入银行率40%)11000元。 (8)月末计算并结转已售商品的销售成本（假设该企业按.(10)结转出售甲材料的成本全月一次加权平均法计算A、B 9000元。要求：根据以上业务编制会注两种产品的平均单位成本）A ,B产品的销售成本为：分录。日日
暖暖老师 | 提问时间：11/15 16:16

#财务软件#

你好，请把题目完整发一下

阅读 1562

收藏 7
无票收入如何填制凭证
venus老师 | 提问时间：11/15 16:08

#财务软件#

和你开发票是一样做账，借应收贷主营业务收入应交税费应交增值税。

阅读 853

收藏 4
员工先写借款单购货，款直接转给供应商账户里，发票未开，借款单做凭证怎么做
易老师 | 提问时间：11/15 15:53

#财务软件#

同学您好，借：其他应收款，贷：银行存款

阅读 873

收藏 4
这个工作台导航怎么自定义编辑啊
小林老师 | 提问时间：11/15 15:45

#财务软件#

您好，这个有自定义功能？

阅读 689

收藏 3
对公账户发放工资超过5000的部分应该怎么发放合理缴纳个人所得税是明年统一算还是本期缴纳了明年统一多退少补
郭老师 | 提问时间：11/15 15:43

#财务软件#

你好，他的年累计收入是6万以内嘛，如果是的话，正常支付就可以的，汇算清缴的时候可以退税。

阅读 1073

收藏 5
老师，我想问下，我手上有个小规模还有15张电子专票，这会不是实行数电了吗？我这会有没必要把他作废了，我能不能选择空白作废
文文老师 | 提问时间：11/15 15:38

#财务软件#

没有必要作废，可正常开具的

阅读 784

收藏 3
2021年开票，百旺发票需要红冲，找不到此发票，应该怎么办
一鸣老师 | 提问时间：11/15 14:36

#财务软件#

这个只有联系税局12366处理了

阅读 762

收藏 3
做账日期要与实际业务发生日期一致吗？新手接了会计工作，之前会计都是月末才做账，我可以提前把已发生的业务做了吗，
文文老师 | 提问时间：11/15 14:27

#财务软件#

你好，可以不一致的

阅读 785

收藏 0
甲公司决定进行一项投资，建设期为2年，在建设期内每年年初投资2500万，第3年初开始投产，项目投产时需垫支600万元的流动资金，项目结束时收回。项目生产期为5年。5年中企业每年产生销售收入 4000万元，每年发生付现成本2000万元。假设该企业所得税率为30%，固定资产期末无残值，资本成本为 10%。试计算该项目的现金流量和净现值、现值指数、内含报酬率，并进行投资决策。
朴老师 | 提问时间：11/15 14:25

#财务软件#

首先，我们需要计算该项目的现金流量。 1.初始现金流量在建设期第一年初，甲公司投资了2500万元用于固定资产的建设。第二年初再投资2500万元。所以初始现金流出为2500万元+2500万元=5000万元。 2.营业现金流量在生产期内，每年产生销售收入4000万元，同时发生付现成本2000万元。此外，每年还要支付所得税，税率为30%。每年的税后利润 = 4000万元 - 2000万元 - 所得税所得税 = (4000万元 - 2000万元) × 30%营业现金流量 = 税后利润 + 折旧 - 流动资金垫支折旧 = (2500万元 + 2500万元) / 5年流动资金垫支在前两年分别记为流出，第三年开始记为流入。 3.终结现金流量项目结束时，固定资产残值为零，需要收回流动资金垫支600万元。接下来，我们使用净现值（NPV）和现值指数（PI）来进行投资决策。 1.净现值（NPV）NPV = 营业现金流量现值 + 终结现金流量现值 - 初始现金流量现值其中，现值计算公式为：现值 = 现金流 / (1 + r)^年数这里，r 是资本成本，即10%。 2.现值指数（PI）PI = 营业现金流量现值 / 初始现金流量现值最后，我们计算内含报酬率（IRR）。内含报酬率（IRR）可以通过逐次测试的方法进行计算。首先假设一个贴现率，计算在该贴现率下的净现值（NPV）。如果NPV大于零，说明实际报酬率可能高于该贴现率，因此将贴现率增加一点并重新计算。如果NPV小于零，说明实际报酬率可能低于该贴现率，因此将贴现率降低一点并重新计算。如此反复测试，直到找到使NPV等于零的贴现率，即为内含报酬率。

阅读 1725

收藏 7
甲公司决定进行一项投资，第1年初支付固定资产投资120000元，同时垫支流动资金30000元。项目从第一年初开始投产，生产期为5年。5年中企业每年产生销售收入80000元，每年发生付现成本30000元。假设该企业所得税率为30%，固定资产期木无残值，企业必要报酬率为10%。要求：试计算该项目的现金流量（用数轴或用表格表示）、净现值和现值指数，并进行投资决策。
朴老师 | 提问时间：11/15 14:24

#财务软件#

首先，我们需要计算该项目的现金流量、净现值和现值指数。第一年初的现金流量为： ● 固定资产投资：120000元 ● 流动资金垫支：30000元因此，第一年初的现金流出为150000元。从第二年开始，企业每年产生销售收入80000元，每年发生付现成本30000元。企业所得税率为30%，固定资产期木无残值，企业必要报酬率为10%。第二年至第五年的现金流量分别为：第二年：销售收入80000元 - 付现成本30000元 - 所得税（80000 - 30000）30% = 2500元 = 47500元。第三年：销售收入80000元 - 付现成本30000元 - 所得税（80000 - 30000）30% = 2500元 = 47500元。第四年：销售收入80000元 - 付现成本30000元 - 所得税（80000 - 30000）30% = 2500元 = 47500元。第五年：销售收入80000元 - 付现成本30000元 + 残值收入（假设为15万元）- 所得税[（8万元）+（15万元）]3%=975万元=1175万元。因此，该项目的现金流量分别为：第二年至第五年的现金流量分别为475万元、475万元、475万元、475万元和1175万元。净现值（NPV）可以通过将每个现金流量的现值乘以（1-所得税率）+折旧折现率计算得到。净现值（NPV）=-15万元+（475万元（1-3%）+折旧12%）（P/F，12%，1）+（475万元*（1-3%）+折旧12%）（P/F，12%，2）+（475万元*（1-3%）+折旧12%）（P/F，12%，3）+（475万元*（1-3%）+折旧12%）（P/F，12%，4）+（1175万元*（1-3%）+折旧12%）（P/F，12%，5）=-15万元+49.99万元+49.99万元+49.99万元+49.99万元+66.66万元=264.96万元。现值指数（PI）可以通过将每个现金流量的现值除以初始投资成本得到。现值指数（PI）=（-15万元+49.99万元+49.99万元+49.99万元+49.99万元+66.66万元）/（-15万元）=2.47。综上所述，该项目的净现值（NPV）为264.96万元，现值指数（PI）为2.47。因此，该项目具有投资价值。

阅读 2017

收藏 8
该公式根据材料怎么填得出的结果在表中画圈圈的位置
apple老师 | 提问时间：11/15 14:04

#财务软件#

同学你好！看到你这个题目在平台上挂了好久了，是哪里不对吗，那个红圈部分，应填写 166242000 如有不对，请反馈一下，谢谢

阅读 761

收藏 3
求该公式怎么填得出的数字在表中画圈圈的的位置
apple老师 | 提问时间：11/15 14:02

#财务软件#

同学你好！应是按照你计算出来的 166242000 来填写的。不是把期初的短期投资全卖掉。因为，持有多余的现金也有成本发生的，因此，现金预算中，保持最低现金余额的前提下，计算出来的应出售多少是是更合适的。

阅读 653

收藏 3
老师，合同结算-收入结转在哪个科目下设置
郭老师 | 提问时间：11/15 13:34

#财务软件#

你好，成本类科目里面的

阅读 771

收藏 3
老师，请问我刚拿到发票还没有抵扣的分录这样做是对的吗？
金金老师 | 提问时间：11/15 13:01

#财务软件#

您好，对的，这个是没错的哈

阅读 641

收藏 3
老师，请问一下我们公司货车买保险入账分录是这样做的吗？月底还需要进项税额转出吗？
小菲老师 | 提问时间：11/15 12:25

#财务软件#

同学，你好分录对的不需要转出

阅读 653

收藏 0
老师，我在4401下设置4501合同履约成本科目影响资产负债表，利润表和现金流量表吗？需要修改公式吗
朴老师 | 提问时间：11/15 10:41

#财务软件#

在4401下设置4501合同履约成本科目，这一操作本身不会直接影响资产负债表、利润表和现金流量表。然而，如果该科目在后续的会计处理中被使用，并涉及到收入、费用或现金流量的确认和计量，那么它可能会间接地影响这些报表。例如，如果4501科目用于记录合同履约成本，并在利润表中予以体现，那么它可能会影响到利润表的净利润水平。同时，如果这些成本涉及到现金流出，它也可能会影响到现金流量表中的现金流数据。如果需要修改科目设置以更好地反映业务实质，或者为了满足特定报告要求，那么修改科目设置是必要的。在修改科目设置后，可能需要相应地调整财务报表中的科目汇总和计算公式，以确保报表数据的准确性和完整性。

阅读 703

收藏 3
老师这银行业务收款会计分录怎么做了
朴老师 | 提问时间：11/15 10:07

#财务软件#

同学你好这是什么款

阅读 562

收藏 2
小规模建筑劳务公司，2021年开专票460万，没有成本票，全部只做了工资。这次税务稽查，要求补税，一般这种情况怎么处理，按照多少补税合适。税务局说按照成本率10%，什么意思
朴老师 | 提问时间：11/15 10:03

#财务软件#

根据您提供的情况，小规模建筑劳务公司开具了460万的专票，但没有成本票，并且全部为工资支出。如果税务稽查要求补税，一般需要按照相关税法规定进行计算和补缴。首先，需要了解该公司的税负率。税负率是指企业应缴纳的税款与营业收入的比例，通常以百分比表示。根据建筑行业的税负率情况，一般在5%到10%之间。如果该公司的税负率低于这个水平，那么需要按照税负率计算应缴纳的税款，并补缴差额部分。其次，需要了解税务局所说的“成本率10%”是什么意思。根据税务局的解释，成本率10%是指按照工资支出的10%作为成本费用，计算应缴纳的税款。这是为了防止企业虚高工资支出，逃避缴纳企业所得税等税收行为。因此，如果按照成本率10%计算，需要将工资支出的10%作为成本费用，计算应缴纳的税款，并补缴差额部分。最后，需要注意的是，补缴税款时需要提供相关证据和资料。如果无法提供足够的证据和资料证明自己的成本支出情况，可能会被税务部门认定为偷税行为，面临罚款和其他法律责任。因此，建议该公司积极配合税务部门的调查，提供相关证据和资料，并按照要求补缴税款。综上所述，如果小规模建筑劳务公司被税务稽查要求补税，一般需要按照相关税法规定进行计算和补缴。如果公司的税负率低于正常水平或存在逃避缴纳税收的行为，需要承担相应的法律责任和罚款。

阅读 654

收藏 0
老师好，现在企业在做合并报表时，是使用财务软件，还是手工编制？谢谢
金金老师 | 提问时间：11/15 09:52

#财务软件#

您好，这个的话是手工的，软件他识别不出来内部交易

阅读 776

收藏 3
我不小心点了uk的反写监控，我可以询问一下具体疑惑吗
文文老师 | 提问时间：11/15 09:51

#财务软件#

点了也没关系，不到征税期，是反写不了的

阅读 757

收藏 3
单位申报社保，最迟几号扣款？
一鸣老师 | 提问时间：11/15 09:35

#财务软件#

你好，最迟在25日前扣款

阅读 736

收藏 2
老师，4401工程施工科目改不了，编号怎么设置合同履约成本-工程施工呢
一鸣老师 | 提问时间：11/15 09:16

#财务软件#

自己新增一个科目：合同履约成本

阅读 757

收藏 0
建筑工程工人个税不报可以税前扣除么，有工资单那些
一鸣老师 | 提问时间：11/15 08:37

#财务软件#

你好，必须要申报个税才会你扣除

阅读 612

收藏 3
老师您好，请问员工自己垫付购买的一些机器零配件（3000以下）都是收据，能直接入账吗？入低值易耗品科目？谢谢老师
小宝老师 | 提问时间：11/15 07:43

#财务软件#

可以入账，哦没有发票不能税前扣除

阅读 762

收藏 3
贷款480万，等额本息，付利息1255093元，相当于年化多少
馨桐 | 提问时间：11/14 23:38

#财务软件#

同学您好:等额本息利率相当于报价利率的2倍。

阅读 843

收藏 4

没有找到问题？直接来提问