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(三)练习利润分配业务的核算[资料] 1.某公司全年实现净利润24万元，年末有关利润分配的资料如下:(1)按净利润的10%提取法定盈余公积24000元。 (2)根据股东大会决议，按净利润6%提取任意公积14400元。(3)结转应付普通股现金股利6万元。 (4)将本年净利润24万元，转入“利润分配”账户。 (5)将“利润分配”下属有关明细账户的余额转入“利润分配未分配利润”账户。 2.某公司年初“利润分配-未分配利润”账户期末借方余额为30万元(未弥补亏损，为近四年内发生的)，本年实现净利润为180万元。利润分配及年终结转的资料为: (1)按本年税前弥补亏损后的净利润的10%提取法定盈余公积。(2)按本年税前弥补亏损后的净利润的20%提取任意盈余公积。(3)公司决定向投资者分配利润50 万元。 (4)将本年净利润180万元转入“利润分配--未分配利润”账户。 (5)结转已分配利润，将“利润分
bamboo老师 | 提问时间：12/21 20:59

#财务软件#

您好 1.某公司全年实现净利润24万元，年末有关利润分配的资料如下:(1)按净利润的10%提取法定盈余公积24000元。借：利润分配-计提法定盈余公积 24000 贷：盈余公积-法定盈余公积 24000 (2)根据股东大会决议，按净利润6%提取任意公积14400元。借：利润分配-计提任意盈余公积14400 贷：盈余公积-任意盈余公积 14400 (3)结转应付普通股现金股利6万元。借：利润分配-应付现金股利 60000 贷：应付股利 60000 (4)将本年净利润24万元，转入“利润分配”账户。借：本年利润 240000 贷：利润分配-未分配利润 240000 (5)将“利润分配”下属有关明细账户的余额转入“利润分配未分配利润”账户。借：利润分配-未分配利润24000+14400+60000=98400 贷：利润分配-计提法定盈余公积 24000 贷：利润分配-计提任意盈余公积14400 贷：利润分配-应付现金股利 60000

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(四)练习所得税费用的核算 [资料]黎明公司本年度实现利润总额350万元，当年业务招待费超过控制标准的支出为9万元，在营业外支出中列支的纳税滞纳金1万元，投资收益中有3万元为国库券利息收人，除上述情况外，无其他纳税调整事项，所得税税率为25%，1-11月已结转的所得税费用为617000元，本年实际已缴纳所得税60万元。假定该公司不存在递延所得税费用。要求根据资料，计算确定下列项目，并编制必要的会计分录。 1.全年应税所得额= 2.全年应交所得税 = 3.本年净利润 = 4.年终应结转的所得税费用= 5.确定年终应补缴的所得税，并以存款缴纳。 6.将本期末的所得税费用转入“本年利润”账户。 7.结转本年净利润。
施薇薇老师 | 提问时间：12/21 20:57

#财务软件#

你好！本题步骤较多，我发图片给你

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(一)练习营业外收支业务的核算 [资料]某公司11月份有关营业外收支的经济业务如下: 1.以银行存款支付违约罚款4000元。 2.应付外单位款项3000元，因该单位撤销而无法偿付，经批准转予以转销。 3.报废固定资产已完成清理工作，结转清理报废固定资产的净损失6000元。 4.以银行存款向灾区捐款1万元。 5.经批准，将库存现金清查中发生的无法查明原因的溢余1500元予以结转。 6.经批准，转销库存材料因自然灾害造成毁损的净损失19 000元。要求根据上述资料，编制必要的会计分录。
玥玥老师1 | 提问时间：12/21 20:56

#财务软件#

同学你好！ 1.借：营业外支出 4000 贷：银行存款 4000 2.借：应付账款 3000 贷：营业外收入 3000 3.借：营业外支出 6000 贷：固定资产清理 6000 4.借：营业外支出 10000 贷：银行存款 10000 5.借：待处理财产损溢 1500 贷：营业外收入 1500 6.借：营业外支出 19000 贷：待处理财产损溢 19000

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10.销售 D产品2000千克，单位成本20元，单位售价30元，随货销售包装箱40个，每只包装箱成本 40元，售价50元。货款收到期限为三个月的商业汇票一张，面额70060元11.月末汇总结转已销售产品成本。本月已销售产品、材料的成本为:A产品52万元， B产品48万元(其中35万元为委托乙公司代销商品)，D产品4万元，出售材料成本1000元，随同产品出售包装物成本1600元。 12.根据本月销售(主营业务和其他业务)业务计算，应交消费税25000元，应交城市维护建设税12600元，应交教育费附加(含地方教育费附加)9000元，应交环境保护税3000元。要求根据上述资料，编制必要的会计分录。
bamboo老师 | 提问时间：12/21 20:55

#财务软件#

您好 10.销售 D产品2000千克，单位成本20元，单位售价30元，随货销售包装箱40个，每只包装箱成本 40元，售价50元。货款收到期限为三个月的商业汇票一张，面额70060元借：应收票据60000+2000+8060=70060 贷：主营业务收入2000*30=60000 贷：其他业务收入40*50=2000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额62000*0.13=8060 11.月末汇总结转已销售产品成本。本月已销售产品、材料的成本为:A产品52万元， B产品48万元(其中35万元为委托乙公司代销商品)，D产品4万元，出售材料成本1000元，随同产品出售包装物成本1600元。借：主营业务成本1040000 借：其他业务成本1000+1600=2600 贷：库存商品520000+480000+40000=1040000 贷：包装物1600 贷：原材料 1000 12.根据本月销售(主营业务和其他业务)业务计算，应交消费税25000元，应交城市维护建设税12600元，应交教育费附加(含地方教育费附加)9000元，应交环境保护税3000元。借：税金及附加25000+12600+9000+3000=49600 贷：应交税费-消费税25000 贷：应交税费-城建税12600 贷：应交税费-教育费附加9000 贷：应交税费-环保税 3000

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老师你好，我们老板用公司的名义买了一台车，是按揭买的，然后用私人的账号去还按揭可以的吗？
金金老师 | 提问时间：12/21 20:42

#财务软件#

您好，这个是可以的哈

阅读 897

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非同一控制，公与账相等，假设未发生其他业务。股本为200万元的母公司年初出资70万元对甲公司进行股权投资，持股比例为80%，投资时甲公司股东权益为100万元（均为股本）；投资当年甲子公司实现净利润10万元；甲子公司提取盈余公积2万元，分配现金股利5万元；第二年子公司实现净利润40万元，提取盈余公积5万元，分派现金股利8万元；要求：做投资当年年末内部投资收益及内部利润分配抵销分录
一休哥哥老师 | 提问时间：12/21 20:09

#财务软件#

您好我来做这个题目。您稍等一下

阅读 829

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总分类账簿目录表怎么做
艳子老师 | 提问时间：12/21 19:51

#财务软件#

总分类账外形采用订本式，印刷时已事先在每页的左上角或右上角印好页码。但由于所有账户均须在一本总账上体现，故应给每个账户预先留好页码。如“库存现金”用第1、2页，“银行存款”用第3、4、5、6页，根据单位具体情况设置。并要把科目名称及其页次填在账户目录中。

阅读 877

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老师，可以帮解答一下问题嘛?
艳民老师 | 提问时间：12/21 19:28

#财务软件#

同学您好，这个题目需要计算。请稍等。

阅读 1635

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你好老师，我想问问以前年度的主营业务成本少记了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：12/21 19:04

#财务软件#

同学，你好补计借：以前年度损益调整贷：库存商品

阅读 764

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请问，本月补缴之前月份社保，银行支出14835.13元。本来公司部分9156.08元，个人部分4097.78元，滞纳金3702.76元，税务局代扣时使用了待抵扣金额2121.49元。这笔分录应该怎么做呀？
大明明老师 | 提问时间：12/21 17:02

#财务软件#

借：管理费用——社保9156.08 其他应收款——个人社保4097.78 营业外支出3702.76 贷：银行14835.13 你好正常的是这样你这个待抵扣金额是啥意思呢

阅读 1576

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快账里面不用的账套如何删除
艳子老师 | 提问时间：12/21 16:16

#财务软件#

您好，你看你保存在哪里，把这些账套删除就行了

阅读 876

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小规模纳税人开出去的销项票和收到的进项票物品名字不符合怎么办
宋老师2 | 提问时间：12/21 16:16

#财务软件#

您好！你们是商贸企业吗

阅读 880

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老师好，请问一下:金蝶软件做下一个月的账时现金出现赤字，但是实际金额没有负数，这个要怎么弄；是不是上月的余额要弄到下个月，库存现金上月的余额怎么弄到下一个月啊？
小天老师 | 提问时间：12/21 16:14

#财务软件#

您好，金蝶软件自动到下一月的呀，没有结转过来是您没有结账上一个月

阅读 899

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小规模是为啥开不了是哪里出了问题，老师你帮看下
郭老师 | 提问时间：12/21 15:21

#财务软件#

你好你这个是出口的吗

阅读 1586

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老师，根据这个政策，是不是这个季度的票不要交税啊？
玲老师 | 提问时间：12/21 15:01

#财务软件#

你好，符合减免政策就不用交。

阅读 1399

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老师你好，请问个体户开普票税率多少啊？
郭老师 | 提问时间：12/21 14:59

#财务软件#

你好，如果是小规模，1%的税率。

阅读 1552

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怎样才能在发票备注栏显示购货方销货方信息？
东老师 | 提问时间：12/21 14:55

#财务软件#

你好，这个不就是你手工录入的吗？

阅读 833

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一个用友T3加密狗能在两台电脑上做账吗？
玲老师 | 提问时间：12/21 13:17

#财务软件#

你好，一般是可以的，具体你要咨询一下你的软件客服。

阅读 2015

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如何设置会计凭证限制条件
新新老师 | 提问时间：12/21 13:11

#财务软件#

你好可以设置收付转收款凭证：库存现金/银行存款增加付款凭证：库存现金/银行存款减少转账凭证：库存现金/银行存款两者都不涉及第七道题目，是付款凭证我是专门学会计的，这个很简单

阅读 749

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总账系统结账时，系统会自动检查当期工作是否完成，哪些情况有可能导致无法结账？
新新老师 | 提问时间：12/21 12:57

#财务软件#

你好同比如没有结转损益或者没记账等

阅读 858

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简述总账模块与其他模块的关系。
小天老师 | 提问时间：12/21 12:56

#财务软件#

您好，总账是财务专用的，一般是启用总账模块，如果启用了其他模块会制单自动传递到总账，确认金额后可出报表。

阅读 953

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如何设置会计凭证限制条件？
朴老师 | 提问时间：12/21 12:55

#财务软件#

同学你好是什么财务软件

阅读 766

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金蝶专业版为什么会出现下图的问题，用管理员的身份登录也是同样的问题
微微老师 | 提问时间：12/21 11:49

#财务软件#

您好，用管理员身份进去赋予权利的呢。

阅读 898

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你好，我们公司要开普票，但是好久系统都没用了，现在锁死了，怎么办？
东老师 | 提问时间：12/21 11:36

#财务软件#

你好，这个是需要去税务局解锁的

阅读 1392

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怎么查询小规模纳税人一年的销售额？
一鸣老师 | 提问时间：12/21 11:33

#财务软件#

直接查自己的增值税申报表

阅读 801

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金蝶标准版提示这个，怎么授权可以登陆帐套？
独情 | 提问时间：12/21 10:55

#财务软件#

你好，你需要登陆主管账号进行授权的呢

阅读 796

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老师，根据这张表，有什么结论
小小霞老师 | 提问时间：12/21 10:54

#财务软件#

你好，稍等我晚点把结论发给你的呢

阅读 1751

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这道题的环比，同比怎么算啊，有什么结论
A燕子老师 | 提问时间：12/21 09:39

#财务软件#

同学你好，正在为你解答，请耐心等待！

阅读 1990

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金蝶专业版里，通过供应链生成的入库单和生产领料，外币单位有的不一致，是设置有问题吗
朴老师 | 提问时间：12/21 08:38

#财务软件#

金蝶专业版里，通过供应链生成的入库单和生产领料单中，外币单位有的不一致，可能是因为以下原因导致的： 1.数据录入错误：在录入供应链数据或生产领料数据时，可能会发生人为错误，例如输入错误的金额或账户编号等。这可能会导致总账和供应链数据不一致，包括外币单位的不一致。 2.系统故障：如果金蝶系统出现故障，数据可能会丢失或损坏，从而导致总账和供应链数据不一致，这也可能影响到外币单位的显示。 3.业务流程不匹配：如果企业的业务流程与金蝶系统的设置不匹配，可能会导致总账和供应链数据不一致。例如，如果企业的采购流程与金蝶系统的设置不匹配，可能会导致采购订单和供应商发票不匹配。这也可能影响到外币单位的显示。 4.人为操作错误：如果企业员工在操作金蝶系统时犯了错误，例如误删数据或错误修改数据，可能会导致总账和供应链数据不一致。这也可能影响到外币单位的显示。 5.数据同步延迟：如果金蝶系统中的数据同步延迟，可能会导致总账和供应链数据不一致。例如，如果采购订单已经被确认，但是供应商发票还没有被录入系统，这可能会导致总账和供应链数据不匹配。这也可能影响到外币单位的显示。为了解决这个问题，建议您采取以下措施： 1.加强数据录入的准确性和规范性，确保数据录入的正确性。 2.定期备份数据，以防止数据丢失或损坏。 3.对金蝶系统进行定期维护和升级，确保系统正常运行。 4.确保企业的业务流程与金蝶系统的设置匹配，避免业务流程不匹配导致数据不一致。 5.对员工进行培训，提高员工操作系统的技能和水平，避免人为操作错误。 6.定期检查数据同步的情况，确保数据同步及时准确。另外，如果发现外币单位的不一致是由于系统设置的问题导致的，您可以尝试调整系统设置以解决这个问题

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已知:年需求量 D=10000单位/年，日平需求量d=10000/365，单位产品每年的保管费用为C1=1.25元/件;每次订货费用为C2=2.5元/次，每次订货提前期为T=5天，单位产品的购买价格为P=1 2.5元。求订货点R，经济订货批量Q，年订货次数。
闫鹏辉老师 | 提问时间：12/20 21:45

#财务软件#

R=5*10000/365=136.98 Q=根号下（2*2.5*10000）/1.25=200 年订货次数=10000/200=50次。

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