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计提坏账准备如何做分录
文文老师 | 提问时间：06/19 14:50

#实务#

借：信用减值损失贷：坏账准备

阅读 8

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请问借管理费用暂估700 贷应付账款暂估700 借应收账款暂估13000 贷管理费用暂估-13000 汇算清缴未调整，现在红冲用利润分录的话，财报勾稽关系对不上，怎么弄呢
家权老师 | 提问时间：06/19 14:47

#实务#

借：利润分配-未分配利润12300 应收账款暂估700 贷：应付账款-供应商130 00

阅读 70

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老师，有没有三级科目余额表的编制报表样式？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:46

#实务#

你好，学堂没有这个了，学堂只有正常的科目余额表

阅读 14

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老师，你好，我想请问一下今年5月做2024年汇算清缴，交的所得税的分录是这样做吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:46

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 10

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老板要他看得懂的月报，请问一般是怎么报，有模板没
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:45

#实务#

你好，其实直接给利润表就好了。你可以问问他有哪里不明白

阅读 16

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对方付款付错了可以通过我司直接退给应付公司吗为什么需要什么手续
文文老师 | 提问时间：06/19 14:43

#实务#

可以通过我司直接退给对方。

阅读 19

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2022年获得厂房发票原值4637066.06元，并缴纳契税计入到无形资产里141639.18元，2023年12月厂房正式完工，期间的装卸，水电，使得厂房价值最后是6289207.72元，折旧还是照样折的，2025年想要把账上的契税无形资产加入到原值里，并进行折旧，那么问题就是折旧怎么算，分录怎么写，最后是要计入到以前年度损益调整，到未分配利润
朴老师 | 提问时间：06/19 14:42

#实务#

这是前期会计差错更正，需追溯调整。把错放无形资产的契税（141639.18 元）调回厂房原值，补提前期少提折旧，最终通过 “以前年度损益调整” 结转至未分配利润。调整资产科目借：固定资产 141639.18 贷：无形资产 141639.18补提前期折旧（假设厂房折旧年限 20 年、残值率 5%，2024 - 2025 年调整前共提n个月）月折旧额 = 141639.18×(1 - 5%)÷(20×12) 前期应补折旧 = 月折旧额 ×n 借：以前年度损益调整（前期折旧额）贷：累计折旧结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整2025 年后续折旧新原值 = 原厂房价值 + 契税（6289207.72 + 141639.18 ），按剩余年限算月折旧，正常计提（借费用，贷累计折旧）。

阅读 73

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老师对方公司给我们公司开票，对方说要发票价税合计30270，是13%的税，如果不要发票按28200结款，老板问我要发票的话对方给加了几个点的税？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:41

#实务#

对方加的税点就是=(30270-28200)/28200=7.34%

阅读 6

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老师，你好，别的公司在我们公司开通一个监管账户，用什么科目记账
文文老师 | 提问时间：06/19 14:41

#实务#

你好，仍用银行存款科目

阅读 7

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老师，公司重新刻公章有哪些流程？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:39

#实务#

直接去刻章店刻录即可

阅读 7

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去年汇算清缴没有管这两笔分录，现在账务怎么处理比较好借管理费用暂估700 贷应付账款暂估700 借应收账款暂估13000 贷管理费用暂估-13000
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:38

#实务#

你好，你如果冲减以前年度的，要用以前年度损益调整。

阅读 59

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公司做验资报告一方面是证明实收资本的单位情况，一方面是如果公司有债务问题的话，公司来承担，法人不用承担
小菲老师 | 提问时间：06/19 14:38

#实务#

同学，你好具体是什么问题呢？？

阅读 39

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2024年度卖出公司车辆，取得的二手车发票金额7000，所属年度未申报买卖合同印花税，怎么补申报
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 14:37

#实务#

您好，点开印花税，选2024年就可以了

阅读 13

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老师，请问一下公司如果收租金，一年收一次，那这个分录要怎么做？发票是开一年金额的票吗？开发票的话，那销项税额是只能做一次了是吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:37

#实务#

是的，一次开1年的就行了哈

阅读 8

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有什么方法能让天眼查里面的参保人数不显示出来么？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:35

#实务#

你好，这个没办法的。除非你让他们去改他们的系统。

阅读 22

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老师，老板发来一张发票预览让我核对数据是否准确我应该注意哪里？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:35

#实务#

你好，你看一下是什么业务的发票，跟实际是不是相符。另外看一下是不是公司的名称和税号。

阅读 9

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公司全额承担社保，包括个人部份。做成了。借管理费用_社保，贷银行存款
文文老师 | 提问时间：06/19 14:31

#实务#

借管理费用_社保，贷银行存款可以的

阅读 16

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请问老师，员工出差的餐费无票据可以税前抵扣报销吗，不足百元
文文老师 | 提问时间：06/19 14:31

#实务#

员工出差的餐费无票据，通常不可以税前抵扣报销

阅读 12

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深圳做实缴资本是在市场监督管理局还是工商局啊
文文老师 | 提问时间：06/19 14:30

#实务#

工商局就是市场监督管理局

阅读 6

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公司购买土地自建厂房，土地使用权确认无形资产的摊销年限是多少年？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:30

#实务#

土地使用权确认无形资产的摊销年限是20年，或按土地权证上的年限

阅读 6

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老师，账上的预收账款一直挂着有什么好的处理方法？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:29

#实务#

可确认为收入，平预收账款

阅读 27

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1038

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 793

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 854

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 967

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 814

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 725

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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