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老师，请问一下，如果退税率的进项发票是不是不能勾选出口退税？我做了退税勾选，然后已经撤销等税务局批准，那这笔进项发票怎么做账，谢谢
郭老师 | 提问时间：11/11 13:05

#实务#

你好，如果退税率的进项发票是什么意思？退税率是0是不退税吗？免税吗？

阅读 16

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老师，您好！制作会计凭证的时候选错了现金流量项目，已过账，不能反结账，要怎么更正？需要更正凭证吗？您说，不用更正后期直接改现金流量表吗？可是现金流量表是财务软件（合泰财务软件）系统自动生成的，现金流量表怎么改？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:04

#实务#

需要更正凭证（红字冲销原错凭证 + 蓝字填正确凭证，选对现金流量项目），更正后在合泰软件现金流量表模块重新取数，系统会自动生成正确报表，别只手动改报表。

阅读 51

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个人所得税还有印花税城建税分路是啥
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 12:49

#实务#

您好，借：税金及附加-印花税/城建税贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 6

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我这边要接个税申报，然后那家公司之前人员填了离职，现在要恢复不知道要怎么操作成正式职工
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:49

#实务#

同学，你好这个人，个税里面改成：雇员

阅读 38

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你好老师，我在学习实操课登记明细账的时候，月度结账的时候，关于固定资产明细账这个地方，因为1月份只有一个固定资产的购进，还不涉及到摊销，所有老师讲解的时候说1月份结账的时候，不做合计不划线，然后老师说也可以划线。请问标准的做法，固定资产明细账是划线还是说划线也行，不划线也行，但是三栏式明细账和多栏式明细账，老师都进行了本月合计并进行了划线。
朴老师 | 提问时间：11/11 12:48

#实务#

固定资产明细账 1 月仅购进无摊销：标准做法是不做本月合计、不划线，划线也不算错；三栏式、多栏式明细账需本月合计并划线。

阅读 23

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申报个税的标准是什么？申报工资包含个人承担的社保吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 12:45

#实务#

您好，按你们实际计提的来申报就可以

阅读 9

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老师您好我们信息服务公司买了一办公楼开了票进来专票楼的话暂时没有出租没有租金收入那我们这票可以用来抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 12:43

#实务#

您好，可以的，认证就可以抵扣的了

阅读 12

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美团平台返还给商家的平台服务费应计入主营业务收入还是其他业务收入？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 12:41

#实务#

您好，这个计入其他业务收入

阅读 9

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一般纳税人必须要做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 12:32

#实务#

您好，如果没有业务，0申报，不需要，有业务的就要做

阅读 10

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老师请问一下，个税申报表里面基本养老保险和失业保险要分开填写吗？是不是只要填个人部分缴纳的？
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:31

#实务#

同学，你好要分开填写

阅读 16

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老师，人事部每月提供生产人员的考勤和绩效，分摊成本到产品以及发放工资的完整分录是怎么样的
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:31

#实务#

同学，你好借：生产成本-某某产品贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 31

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小企业去年的蓝字发票已做账，去年的蓝字发票已抵扣进项，今年收到一张红字发票，怎么做进项税转出，月底如何结转进项税转出，小企业没有以前年度损益调整科目，我上传的图片这么做对不对？
郭老师 | 提问时间：11/11 12:25

#实务#

是业务取消了吗？对方退钱了吗？如果没有的借应付账款贷利润分配未分配利润应交税费，应交增值税进项转出

阅读 199

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老师，我们单位的账从代账公司接过来，那我的电子账在代账公司那，电子账怎么交接过来
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:25

#实务#

同学，你好让对方给你电子帐套

阅读 59

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土地使用权，用于开发商品房，计入“开发成本”，作为存货的一部分。不进行摊销，而是在商品房销售时，将土地成本结转至销售成本。老师这句话，对吗
郭老师 | 提问时间：11/11 12:18

#实务#

房地产开发企业的对

阅读 14

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以前股东转入投资款，未备注投资款，实际是投资款，账上挂的往来，后来股权转让了，这部分款也一直挂着，后来股东只转了部分投资款进来，说是实缴完了，以前股东转的也算到里面。那以前转的，还能从往来里转成投资款吗？
郭老师 | 提问时间：11/11 12:17

#实务#

借款转投资这种有风险。工商和税务不认可。

阅读 7

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老师我们单位是工程公司但是还有一个门窗厂是老板跟弟弟一起开的现在老板要求我在工程公司这个账里面记一下我们这边联系门窗的业务都有多少钱没收回还有因为门窗产生的费用有时候是我们负担有时候是门窗厂负担我这个该怎么做账会比较清晰
朴老师 | 提问时间：11/11 12:16

#实务#

设明细科目：应收账款（门窗业务 - 某项目）记未收款，其他应付款（关联方 - 门窗厂）记代垫 / 分摊费用，费用科目（门窗相关）记工程公司负担部分。建辅助台账：登记业务内容、金额、责任方、结算状态，每月对账。分录清晰区分应收、代付、自担费用，明确归属。

阅读 13

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老师，实收资本什么时候要实缴完
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:15

#实务#

同学，你好一般是5年内的

阅读 6

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如果我做成：借，主营业务成本-120、进项税-20 贷，备用金-140 借：主营业务成本20贷：进项税额转出20 月底结转时：借，销项税100 进项税额转出20 贷：进项税额80 银行存款40。对不对？
郭老师 | 提问时间：11/11 12:14

#实务#

你好，第一个是发票红冲了。第二个是进项不允许抵扣的。第3个是接着第二个来的话不对借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税转出未交增值税20、贷应交税费应交增值税进项80、应交税费应交增值税转出未交增值税40 借应交税费应交增值税转出未交增值税40，贷应交税费未交增值税40 借应交税费未交增值税40贷银行存款。

阅读 157

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新开办企业一般纳税人做完税务登记之后，财务后期具体工作有哪些
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:14

#实务#

同学，你好购买财务软件，然后开账

阅读 7

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老师，公司安装空调机组购买相关设备和电缆线，我怎么记账，统一计入固定资产么？
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:14

#实务#

同学，你好统一计入固定资产

阅读 8

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对方公司税务查封了开不出来票收不了款，要怎么跟对方结算款，老师有什么办法？
小菲老师 | 提问时间：11/11 12:10

#实务#

同学，你好先结算，但是钱发票都开出，等之后对方解封了，再收款开票

阅读 7

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 815

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 2354

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

阅读 804

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1680

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 2135

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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