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问题已解决
小企业去年的蓝字发票已做账，去年的蓝字发票已抵扣进项，今年收到一张红字发票，怎么做进项税转出，月底如何结转进项税转出，小企业没有以前年度损益调整科目，我上传的图片这么做对不对？
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是业务取消了吗？对方退钱了吗？
如果没有的借应付账款
贷利润分配未分配利润
应交税费，应交增值税进项转出
11/11 12:29
玉雯 
11/11 12:32
退钱了的，直接退给办事员了
玉雯
11/11 12:32
是的，退货了
玉雯
11/11 12:34
当时走的备用金，借：主营业务成本 进项税额 贷：备用金
郭老师 
11/11 12:35
借备用金
贷利润分配，未分配利润
应交税费，应交增值税进项转出
跨年红冲的账务处理。
玉雯
11/11 12:37
月底，这个进项税额转出需要结转吗？如何结转
郭老师
11/11 12:39
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
需要交税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。如果没有进项抵扣，第二个做
有抵扣的不做
玉雯
11/11 12:40
就是借：备用金（红字负数）贷：利润分配—未分配利润（红字负数）应交税费-进项税额转出（红字负数）这样吗？
郭老师
11/11 12:43
不是，这里都是正数的
玉雯
11/11 12:47
都是蓝字的对吗
郭老师
11/11 12:50
对的是的，是这个意思
玉雯
11/11 12:58
好的，那当月如有进销项业务，月底结转缴纳税费时如何做账？
郭老师
11/11 12:59
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。
玉雯
11/11 13:10
老师我一直不用应交税费应交增值税转出未交增值税这个科目，都是当月结转成本电子申报增值税后下月再再计提缴纳上月增值税的
郭老师
11/11 13:19
转出未交增值税是过渡的科目，结转需要缴纳的增值税需要用到这个科目。
玉雯
11/11 14:32
总结第一步冲红（借备用金贷利润分配—未分配利润 应交税费-进项税额转出）
玉雯
11/11 14:34
第二步如图
郭老师
11/11 14:38
可以
你不通过转出未交增值税
未交增值税可以
玉雯
11/11 14:39
第二部如图可以不
郭老师
11/11 14:39
刚刚给你回复了，你再看一下38分回复的
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