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税务师和注会比有什么区别？
耿老师 | 提问时间：03/12 20:17

#税务师#

税务师和注册会计师（CPA）在专业领域、考试内容和职业发展方面存在一些区别。以下是具体分析： 1. **专业领域**：税务师更专注于税收领域，涉及税法的深入理解和应用。他们主要依托于税务咨询公司、会计师事务所及企业税务部门，提供税务筹划、税务咨询、税务审计等服务。而注册会计师的专业范围更广泛，不仅包括税法，还包括会计、审计、财务管理等多个领域。 2. **考试内容**：税务师考试侧重于税法相关的知识，如《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》等科目。注册会计师考试则包含《会计》、《审计》、《财务成本管理》等多个模块，覆盖财务和会计领域的广泛知识。 3. **职业发展**：税务师的职业发展方向主要是税务咨询和管理，而注册会计师则更多地从事审计、财务分析等工作，且可以在政府机关、企事业单位和各类金融机构中发挥作用。总的来说，税务师与注册会计师虽然在专业知识上有交集，但税务师更专注于税务领域，适合那些对税收法规有深入兴趣和需求的人；而注册会计师则是财会领域内的多面手，适合希望在会计、审计和财务管理等多个方向发展的专业人士。考生在选择时应根据自己的职业规划和兴趣点进行考量。

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你好认证抵扣过的发票为什么又出现在认证页面了，而且查询以前认证那个月份的历史记录还有那个票
易老师 | 提问时间：03/07 20:39

#税务师#

同学您好！认证抵扣过的发票再次出现在认证页面，可能是由于系统更新、数据同步或操作失误等原因。建议检查认证记录和系统日志，确认发票状态。

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老师，公司代个人股东缴纳的分红个人所得税怎么入账？
王老师 | 提问时间：02/26 16:07

#税务师#

你好，代扣的款需要股东承担借：其他应收款贷：银行存款

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老师您好，给员工买手机要申报个税吗？有发票
暖暖老师 | 提问时间：02/20 10:38

#税务师#

你好，这个属于福利费需要申报的如果金额确定

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年末结平增值税时，应交税费-转出未交增值税是不是有余额？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:16

#税务师#

这个科目是过度科目，不需要结平的

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这题选什么，理由是什么
法律老师 | 提问时间：06/02 18:23

#税务师#

实物应当按照所取得的凭证上注明的价格计算应纳税所得额，是对的

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老师，我们建好的加油站以出租方式对外出租，土地租赁费的税率按无形资产还是不动产计税？
金金老师 | 提问时间：07/04 15:22

#税务师#

您好，你们账上，加油站核算的时候，包含土地价款了吗

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老师，企业分红免交企业所得税税收政策是什么？
朴老师 | 提问时间：01/16 15:12

#税务师#

《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入: (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。

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个人出租非住房想要缴纳那些税、税率是多少
新新老师 | 提问时间：12/01 17:45

#税务师#

你好我发你税率表看一下我们税务给的

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弥补以前年度亏损怎么填？谁能解答下，这么多老师没人会的么？
提莫老师 | 提问时间：07/17 12:01

#税务师#

你好，清算所得税申报表第10栏填，不需要填负数，你以前年度亏损是多少就直接填

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请教老师，考税务师需要什么报名条件，需考几门，？
小林老师 | 提问时间：01/24 23:58

#税务师#

您好，税务师报名条件是： 1、国籍：具有中华人民共和国国籍； 2、遵守法律法规：遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力。除上述条件外还需具备下列条件之一：1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年，或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年； 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位），或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。考五门

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新加坡居民企业甲公司，持有中国境内居民企业乙公司15%的股权，投资成本500万元；持有我国境内居民企业丙公司30%股权，投资成本100万元。2023年甲公司发生如下业务：（2）6月，丙公司向甲公司支付使用科学设备的不含税租金80万元。（注：依据《中新税收协定》，甲公司取得乙公司和丙公司股息在中国适用税率为10%、5%，特许权使用费适用税率为6%，以上业务2，租赁的是设备，为什么答案解析是特许权使用费不是动产租赁 ? 答案解析根据《中新协定》议定书的规定，对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费，按支付特许权使用费总额的60%确定税基。应代扣代缴企业所得税＝80×60%×6%＝2.88（万元）。
赵老师 | 提问时间：08/26 14:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：特许权使用费是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权而取得的收入。甲公司提供的科学设备与特定的技术相关，且丙公司为此支付了一定的费用，那么这些费用可能会被视为特许权使用费。根据《中新协定》议定书，对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费，按支付特许权使用费总额的60％确定税基。这意味着在计算应代扣代缴的企业所得税时，税基是租金的60％。因此，尽管丙公司支付的是租金，但在计算代扣代缴企业所得税时，税基是租金的60％，即80万元×60％=48万元。然后根据特许权使用费的税率计算应代扣代缴的企业所得税。祝您学习愉快！

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老师，想咨询下，我们平时说的金融资产重分类，是报表科目的重分类的吗，或者说是持有目的发生变化要重分类？关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化，产生的分类的差异吗？这块有点糊涂，请老师指教下。
小王老师 | 提问时间：09/18 19:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重分类，是说核算方法需要重分类，比如说之前是交易性金融资产，后续重分类为其他权益工具不仅仅是报表项目重分类金融资产的转换，不一定是持有比例发生变化，有可能是持有目的发生变化金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则　　①企业改变其管理金融资产的业务模式时，应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产（即非衍生债权资产）可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。　　②重分类日，是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。　　③企业对金融资产进行重分类，应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。　　④企业对所有金融负债均不得进行重分类。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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“除刑事诉讼法另有规定外”，第一审案件应当公开进行，但对第二审程序没有“审判公开”的要求这个也适用民诉吗？老是混
静心老师 | 提问时间：05/08 17:29

#税务师#

根据《中华人民共和国民事诉讼法》第十条的规定：“人民法院审理民事案件，除涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的以外，应当公开进行。离婚案件，涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。”因此，第一审民事案件一般应当公开审理，但在涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情况下可以不公开审理。对于第二审程序，《中华人民共和国民事诉讼法》没有明确规定“审判公开”的要求，但根据民事案件审理的一般原则，第二审程序同样应当遵循公开审理的原则，除非法律有特殊规定。因此，在民事诉讼的第二审程序中，一般也应当进行公开审理，除非涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情形。

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为什么2014年5月购进的卡车没有抵扣？不是说2013年8月1号后购进的固定资产都可以抵扣吗？为什么是按3%减2%计税？不太明白，麻烦老师帮我解答一下
郭老师 | 提问时间：03/26 13:37

#税务师#

你好，简易计税对应的进项不允许抵扣。他建筑服务的有简易计税。

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权益法下长期股权投资处置时候，什么情况下才会把“其他综合收益”结转到：留存收益中？
朴老师 | 提问时间：03/20 15:22

#税务师#

在权益法下，长期股权投资处置时，将“其他综合收益”结转到留存收益中的情况，主要依赖于处置后对被投资单位的影响以及是否继续采用权益法核算。如果处置后对被投资单位仍具有重大影响或共同控制，且决定继续采用权益法核算，那么与被出售股权相对应的部分需要从其他综合收益或资本公积中结转，并转入当期损益。这是因为，虽然股权部分出售，但企业仍保留对被投资单位的部分权益，因此需要将相应的其他综合收益或资本公积部分进行结转，以反映这部分权益的当前价值。如果处置后决定不再对被投资单位采用权益法核算，那么原计入其他综合收益（不能结转损益的除外）或资本公积（其他资本公积）中的金额应全部结转。这是因为，随着权益法的终止，其他综合收益或资本公积中与被投资单位相关的部分不再具有其原有的意义，因此需要全部结转以反映这一变化。所以，权益法下长期股权投资处置时，是否将“其他综合收益”结转到留存收益中，取决于处置后对被投资单位的影响以及是否继续采用权益法核算。这种结转有助于更准确地反映企业的财务状况和经营成果。

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根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，税务行政处罚的种类包括：警告（责令限期改正）、罚款、停止出口退税权、没收违法所得、收缴发票或者停止发售发票、吊销税务行政许可证件、通知出境管理机关阻止出境，以及提请吊销营业执照等。可是为什么说税务机关没有行政处罚权呢？
独情 | 提问时间：03/11 20:22

#税务师#

你好，稍等我这边查一下的呢

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老师好，这题答案是A，但是我对C有疑惑。我理解的是劳动仲裁是外部的、具体的、有实际影响的，所以也可以行政诉讼。
耿老师 | 提问时间：02/29 13:13

#税务师#

根据《行政诉讼法》的规定，行政诉讼受理范围主要涉及公民、法人或其他组织认为行政机关及其工作人员的具体行政行为侵犯其合法权益的情况。 A. 对行政机关暂扣许可证不服提起诉讼的案件：这属于具体行政行为，因为暂扣许可证直接影响了当事人的合法权益。因此，这类案件属于行政诉讼的受理范围。 B. 对行政机关作出人事任免、奖惩决定不服提起诉讼的案件：这通常涉及内部管理行为，而不是对外的具体行政行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 C. 对仲裁委员会就劳动争议作出的仲裁裁决不服提起诉讼的案件：仲裁委员会的裁决不属于行政行为，而是属于民事行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 D. 对行政机关作出的不具有强制力的行政指导行为不服提起诉讼的案件：行政指导行为通常是建议或推荐性质，不具有强制力，因此不属于具体行政行为。这类案件也不属于行政诉讼的受理范围。综上所述，选项A是属于行政诉讼受理范围的案件。解析：行政诉讼的主要目的是解决公民、法人或其他组织与行政机关之间的权益纠纷，特别是当行政机关的具体行政行为被认为侵犯了当事人的合法权益时。不是所有与行政机关有关的争议都可以提起行政诉讼，只有当争议涉及具体行政行为时，才属于行政诉讼的受理范围。

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老师，D选项中，宣告时不是不做账务处理嘛？
小天老师 | 提问时间：02/22 16:59

#税务师#

您好，这个具体的题干能分享下么

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专票没有单位可以抵扣吗？
宋老师2 | 提问时间：01/12 17:16

#税务师#

你好，你说没有单位是什么意思？数量单位那里那个是吗？

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对于债券，企业和个人在转让他的利息和债券本身的时候，在增值税和企业所得税上有何不同规定吗？
王超老师 | 提问时间：10/28 11:20

#税务师#

在增值税方面，对于企业转让债券，如果转让未到期之前所取得的国债、地方政府债、金融债券和企业债券，应当按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，计算缴纳增值税。而对于个人转让债券，只要不是转让国债，通常不征收增值税。在企业所得税方面，对于企业转让国债取得的利息收入，作为免税收入，不需要缴纳企业所得税。同时，对于企业转让地方政府债券和金融债券取得的利息收入，也需要缴纳企业所得税。但是，对于个人转让国债取得的利息收入，是免征企业所得税的。

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303题，老师，我对金融资产这些名称不是太熟悉，比如什么是权益类工具，哪些又是债券类工具？长头里面也有什么权益工具，债券工具，然后交易性金融资产，其他债权投资，债权投资。我的天呐，这都分不清楚上课时老师有说发行费很独立，不往长投里头计那这个发行费是不是除了长投里头不算成本，发行其他金融资产，这个发行费都算初始入账成本
会计中级贺老师 | 提问时间：07/30 20:46

#税务师#

务工具是金融工具当中会形成债权债务的一类工具；如各种债券、持有至到期投资、可供出售金融资产（债券）等都是债务工具。权益工具是金融工具中形成股权的一类工具；一般就是指股权投资、长期股权投资、交易性股票、可供出售股票等等。发行股票的手续费不计入成本。发行费用：不影响资产成本。为发行股票支付的佣金、手续费：冲“资本公积——股本溢价” 为发行债券支付的佣金、手续费：计入“应付债券——利息调整” 发行股票的手续费应当从股票溢价中扣除，溢价不足抵扣的部分，冲减资本公积。与企业合并直接相关的费用包括:为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用。应计入合并成本。

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老师，这个题为什么选D，D项为什么是错的？
冉老师 | 提问时间：07/21 16:23

#税务师#

你好，学员，总成本由产品成本、期间费用、销售费用和营业费用构成

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老师，这两题同样是创投公司投资额抵免问题？为何第一个要限定他只能抵扣240万，而剩余110万不能抵扣？第二题转让还只是创投的一半，却也可以抵扣500万的70%的全部？
穆易老师 | 提问时间：05/27 16:19

#税务师#

您好！可以扣除的总额是350 但是根据经营所得所分的金额240来看，最多能扣240，剩余的结转后期来扣原文：按照该法人合伙人对该未上市中小高新技术企业投资额的70%，抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额其意思是能被扣除的所得要和被投资企业有关系，此题中和被投资企业有关系的收入就是400万，其中乙公司占有的部分是400*0.6=240，所以最多能扣除350，但是实际只能扣除240 剩余的当期就不能扣了

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老师，公司分清贷款购买的办公用房，产生的利息可以在公司税前扣除吗？
微微老师 | 提问时间：01/12 22:34

#税务师#

您好，产生的利息可以在公司税前扣除

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小规模纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，达到一般纳税人的年应税销售额标准500万的，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这个500万适用于任何行业吗？销售货物、提供服务等等？
郭老师 | 提问时间：09/09 11:55

#税务师#

你好，对的是的，所有的行业都是这个标准。

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特许权使用费所得属于营业收入吗
邹老师 | 提问时间：11/18 17:40

#税务师#

你好，特许权使用费所得，是属于单位的营业收入

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增值税专用发票，的第一联第二联有什么用
辜老师 | 提问时间：06/20 17:21

#税务师#

第一联是记账联，是开票方做账用的，第二联是抵扣联，是购买方抵扣进项税用的

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这里补交印花税，印花税按照租金合同含税为基数？抵免所得税额是按照合同的不含税价×10%吗
税法老师 | 提问时间：10/21 10:33

#税务师#

题干中合同约定是含税金额，所以按照租金合同含税为计税基础。本题购入设备，抵扣了进项税额，所得抵免所得税额是按照不含税价款*10%

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不明白继承为什么是法律事实，怎么理解，是没有意思表示吗，没有追求行为哈
卫老师 | 提问时间：08/01 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：继承之所以被归类为法律事实，而不是法律行为，是因为继承的发生并不依赖于被继承人的意思表示。在法定继承中，继承人按照法律规定的继承顺序和份额继承被继承人的遗产，这一过程不涉及被继承人的主观意愿。被继承人不需要通过订立遗嘱来表达其继承意愿，继承人只要符合法律规定的条件，就可以继承遗产。因此，继承是一种基于法律规定的客观事实，而不是基于被继承人的意思表示的行为。祝您学习愉快！

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