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做代驾的那些，拿到的钱，好像不用开票给到代驾公司。那种怎么操作的哇。
易老师 | 提问时间：12/22 19:04

#税务师#

学员朋友您好，一般谈的是不含税报酬，公司付代扣代缴个人所得税

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老师好，小规模纳税人，增值税电子普通上季度开错了然后本季度做了负数开具，本季度如何填写增值税申报表
来来老师 | 提问时间：07/16 10:06

#税务师#

你好是一种发票的总体收入是负数了吗如果是这个可能不少省份是需要大厅申报的坐标河北我们这答复您本期货劳或服务中不含税销售额合计如果是负数，这种保存会有报错，和税局校验不符，所以不能通过网上申报了，需要您到所属税局大厅申报的。如果不是总体负数就是专票：按正数发票-负数发票填写就可以以及普票：按正数发票-负数发票填写就可以

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复议机关改变原行政行为的，复议机关为被告，那么图二中ACE改变了原行政行为，为什么要选呢？不是只能是复议机关为被告吗？
法律老师 | 提问时间：11/15 23:16

#税务师#

行政案件由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。经复议的案件，也可以由复议机关所在地人民法院管辖。

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甲公司 2018 年度销售收入 500 万元、资金需要量 90 万元；2017 年度销售收入 480 万元、资金需要量 72 万元；2016 年度销售收入 560 万元、资金需要量 80 万元。若甲公司预计 2019 年度销售收入 600 万元，则采用高低点法预测的资金需要量是（）万元。
财会老师 | 提问时间：09/05 14:30

#税务师#

b＝（80－72）/（560－480）＝0.1 a＝72－480×0.1＝24 所以，资金需要量Y＝a＋b×＝24＋0.1×＝24＋0.1×600＝84（万元）

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应收账款，应付账款里是包含可以抵扣的增值税进项税的？
郭老师 | 提问时间：08/03 14:30

#税务师#

你好，对的是的，是这么做的。

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老师你好请教一下销售上市公司财经信息数据库光盘应确认的增值税销项税额=109/ (1+9%) *9%=9(万元），这是按照什么税目？
venus老师 | 提问时间：08/05 17:13

#税务师#

销售光盘不是9个点税率

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将齐白石的书法作品拍卖取得的收入为啥是属于财产转让所得，而不是特许权使用费所得？
法律老师 | 提问时间：12/12 23:49

#税务师#

可以这样理解，拍卖自己的文字作品，是特许权使用费，拍卖别人的书法作品，是财产转让所得。这道题目是拍卖名人书法作品，所以就是财产转让所得。

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这里补交印花税，印花税按照租金合同含税为基数？抵免所得税额是按照合同的不含税价×10%吗
税法老师 | 提问时间：10/21 10:33

#税务师#

题干中合同约定是含税金额，所以按照租金合同含税为计税基础。本题购入设备，抵扣了进项税额，所得抵免所得税额是按照不含税价款*10%

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老师这个两个题目里面计算农产品一个是购入农产品增值税进项税额核定扣除，一个是投入产出法核定农产品进项税额。这两个怎么区别计算，计算农产品成本怎么计算？这两个和农产品计算抵扣法有啥不一样？
张老师 | 提问时间：05/25 09:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下面的题目中具体说明是投入产出法计算的；您结合下面的表格内容进行理解：进项税额核定抵扣计算用途计算继续生产投入产出法、成本法、参照法直接销售可抵进项＝销售农产品数量/（1－损耗率）×平均购买单价×9％/（1＋9％）不构成货物实体可抵进项＝耗用农产品数量×平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）　　【提示】平均购买单价是指购买农产品期末平均买价，不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。　　期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）/（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）祝您学习愉快！

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第21条2和3两段不理解，老师麻烦举例说明
卫老师 | 提问时间：12/15 15:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款，那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说，如果2023应纳企业所得税是58万元，用这100万元抵扣过后，还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了，剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万，当年发现企业2014年少确认了成本5万元，2014-2018年的会计利润分别是-10万，-20万，50万，50万和60万，那么少确认的5万成本应该在2014年确认，那么2014年的亏损就是15万元，2015年不能弥补，2016年可以弥补，未发现之前，2016年的所得税应该是（50-10-20）*0.25=5万元，现在2014年的亏损变成了15万，那么应该缴纳的所得额是（50-15-20）*0.25=3.75万元，也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税，那么在缴纳2019年所得税的时候，可以将1.25万元减去，也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。如果是账做错了，就要调账，涉及损益类科目，用以前年度损益调整科目借：以前年度损益调整 50000 贷：库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税借：应交税费-应交所得税 12500 贷：以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快！

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啤酒的包装物押金收入在一年内的且未逾期不是说不并入销售额征税嘛，这个怎么加进去了
赵老师 | 提问时间：10/09 20:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这不是计算销项税额的，是计算啤酒的出厂价，啤酒根据出厂价判断适用哪个消费税的税率。计算啤酒出厂价的时候要将租金加进去。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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您好老师，实务最后八套题模考卷二单选12题，关于包装物押金、租金总是分不清楚，能辛苦老师给我总结讲解一下么？我在题目中遇到过随同商品销售单独计价的包装物、随同商品销售不不单独计价的包装物、出租出借的包装物押金、包装物租金等情况，他们在收取时的分录是什么？逾期不退时的分录又是什么，涉及的消费税计入哪个科目
张老师 | 提问时间：09/18 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：随同产品销售但单独计价的包装物，其收入计入其他业务收入借：应收账款　　贷：主营业务收入　　　　其他业务收入　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）借：其他业务成本/税金及附加　　贷：应交税金——应交消费税随同产品销售且不单独计价的包装物，其收入随同所销售的产品一起计入主营业务收入借：应收账款　　贷：主营业务收入　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）借：税金及附加　　贷：应交税金——应交消费税出租或出借给购买单位使用的包装物　　出租、出借包装物时：　　借：周转材料——包装物——出租（借）包装物　　　　贷：周转材料——包装物——库存包装物　　收取押金时：　　借：库存现金等　　　　贷：其他应付款　　退还押金时：　　借：其他应付款　　　　贷：库存现金等　　确认租金收入：　　借：库存现金等　　　　贷：其他业务收入　　负担的修理费用：　　借：其他业务成本（出租）　　　　销售费用（出借）　　　　贷：库存现金等　　包装物摊销时：　　借：其他业务成本（出租）　　　　销售费用（出借）　　　　贷：周转材料——包装物——包装物摊销祝您学习愉快！

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请问老师，这个九、其他是写什么的呢。
廖君老师 | 提问时间：03/31 08:55

#税务师#

您好，这个是企业发生的，在上在项目中又找不到，是一个兜底的，一般是不填的

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请问老师，甲单位用甲单位自己的钱，给员工报医疗保险不报销的部分，（已给员工上基本补充医疗保险），甲单位有补充养老保险的内部制度，请问企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗？
益华老师 | 提问时间：03/24 17:56

#税务师#

您好，这个的呀，补充的话，不超过5%的是可以扣除的

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减计算所得和减计收入有啥区别，举例说明
大张老师 | 提问时间：03/24 13:21

#税务师#

你好！减计收入：比如综合能源利用取得的收入优惠政策是，可以减计10%收入。收入总额1000万，申报企业所得税的时候，可以减掉100万收入。那么申报收入最后是900万。

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为什么让对方企业开具发票的话，对方要额外收费，
咕咚老师 | 提问时间：01/04 16:56

#税务师#

同学你好，有实际经济业务往来的，要求对方开票的是合法合规的，对方要求额外收费是不允许的。

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请问老师，计入职工福利费的进项税可以抵扣吗？
艳子老师 | 提问时间：12/30 11:29

#税务师#

您好，这个不可以抵扣的

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购买股票取得股息如何计算个人所得税应纳税所得额？
微微老师 | 提问时间：12/20 23:26

#税务师#

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

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老师公司法人是可以不买社保是吧
郭老师 | 提问时间：06/30 09:16

#税务师#

你好，没有工资可以的。

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老板给我一张差旅费的发票，借：管理费用-差旅费贷：其他应收款因为老板从公司拿过钱，都挂了其他应收款，我可以这样入账吗？还是先挂应付，再对冲
朴老师 | 提问时间：01/11 15:08

#税务师#

同学你好可以借：管理费用-差旅费贷：其他应收款

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个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。怎么理解？
兮兮老师 | 提问时间：12/17 14:47

#税务师#

尊敬的学员您好！政府鼓励投资者长期持有。

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申报增值税时一批运费的进项税额被转出异常处理了，但是现在认证发票那里出现了那一批运费票，还能认证吗
金金老师 | 提问时间：12/24 21:12

#税务师#

您好，这个是不可以的了

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计算业务一应调整的应纳税所得额。计算业务二应调整的应纳税所得额。计算业务三应调整的应纳税所得额。计算业务四应调整的应纳税所得额。
丁小丁老师 | 提问时间：06/10 19:14

#税务师#

您好！过会给您过程哦

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企业之间房地产互换交契税吗
邹老师 | 提问时间：01/30 21:16

#税务师#

新年好，企业之间房地产互换，是需要缴纳契税的。如果金额相等的，不需要缴纳契税

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一般借款资产加权平均数如何计算？在各年度
郭锋老师 | 提问时间：08/17 13:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公式如下：祝您学习愉快！

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你好老师，房地产行业预收房款，预交增值税要填写哪些申报表？是不是只要填写增值税预交申报表就可以了？等要开票办证时怎么填写申报表
周老师 | 提问时间：01/14 14:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：房地产属于特殊行业，具体实务操作的问题，您可以到网校实务答疑板进行提问，网址为：http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快！

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劳务派遣公司
小王老师 | 提问时间：10/02 02:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.开普票和专票，适用的税率是一样的，所以还是用105/（1+增值税率）*增值税率计算出增值税额。 2.前两笔分录正确，第三笔分录，税额5是要交的税，不能冲成本。 3.开专票的分录也和第二中前两笔分录的形式一样。祝您学习愉快！

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初级会计是什么
范老师 | 提问时间：06/06 18:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计初级是指初级会计职称，即助理会计师。会计初级考试又称初级会计专业技术资格考试，是全国统一组织、统一考试时间、统一命题、统一合格标准的考试。祝您学习愉快！

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老师，我们公司借款给别的公司，借款合同上我们的账户上是工商银行，但是我们从其他银行付款过去可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/27 16:28

#税务师#

你好可以的，这个没关系的，不用担心。

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股权转让个人所得税计算是怎么计算？以哪种方式更为便捷且减上税
宋老师2 | 提问时间：03/01 14:51

#税务师#

你好！这个是看有没有利润，有利润就要交20%的个税

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