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减计算所得和减计收入有啥区别,举例说明
大张老师
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提问时间:03/24 13:21
#税务师#
你好! 减计收入:比如综合能源利用取得的收入优惠政策是,可以减计10%收入。 收入总额1000万,申报企业所得税的时候,可以减掉100万收入。那么申报收入最后是900万。
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为什么让对方企业开具发票的话,对方要额外收费,
咕咚老师
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提问时间:01/04 16:56
#税务师#
同学你好,有实际经济业务往来的,要求对方开票的是合法合规的,对方要求额外收费是不允许的。
阅读 867
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请问老师,计入职工福利费的进项税可以抵扣吗?
艳子老师
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提问时间:12/30 11:29
#税务师#
您好, 这个不可以抵扣的
阅读 867
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购买股票取得股息如何计算个人所得税应纳税所得额?
微微老师
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提问时间:12/20 23:26
#税务师#
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
阅读 867
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老师 公司法人是可以不买社保是吧
郭老师
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提问时间:06/30 09:16
#税务师#
你好,没有工资可以的。
阅读 867
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个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 怎么理解?
兮兮老师
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提问时间:12/17 14:47
#税务师#
尊敬的学员您好!政府鼓励投资者长期持有。
阅读 867
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土增和契税,征税范围的区别
王超老师
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提问时间:09/01 07:33
#税务师#
你好 土地增值税的征税范围包括:转让国有土地使用权(不包括出让,出让方是国家)、地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让、存量房地产买卖等土地使用权、地上建筑物及附着物的权属变更;契税的征税范围包括:土地使用权的出让、土地使用权的转让(包括出售、赠与、互换等形式)、房屋买卖、赠与、互换。
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应收账款,应付账款里是包含可以抵扣的增值税 进项税的?
郭老师
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提问时间:08/03 14:30
#税务师#
你好,对的是的,是这么做的。
阅读 867
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申报增值税时 一批运费的进项税额被转出异常处理了, 但是现在认证发票那里 出现了那一批运费票,还能认证吗
金金老师
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提问时间:12/24 21:12
#税务师#
您好,这个是不可以的了
阅读 867
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计算业务一应调整的应纳税所得额。 计算业务二应调整的应纳税所得额。 计算业务三应调整的应纳税所得额。 计算业务四应调整的应纳税所得额。
丁小丁老师
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提问时间:06/10 19:14
#税务师#
您好!过会给您过程哦
阅读 867
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老师 你好 请教一下 销售上市公司财经信息数据库光盘 应确认的增值税销项税额=109/ (1+9%) *9%=9(万元),这是按照什么税目?
venus老师
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提问时间:08/05 17:13
#税务师#
销售光盘不是9个点税率
阅读 867
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企业之间 房地产互换 交契税吗
邹老师
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提问时间:01/30 21:16
#税务师#
新年好,企业之间 房地产互换,是需要缴纳契税的。 如果金额相等的,不需要缴纳契税
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将齐白石的书法作品拍卖取得的收入为啥是属于财产转让所得,而不是特许权使用费所得?
法律老师
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提问时间:12/12 23:49
#税务师#
可以这样理解,拍卖自己的文字作品,是特许权使用费,拍卖别人的书法作品,是财产转让所得。 这道题目是拍卖名人书法作品,所以就是财产转让所得。
阅读 867
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老师这个两个题目里面计算农产品一个是购入农产品增值税进项税额核定扣除,一个是投入产出法核定农产品进项税额 。这两个怎么区别计算,计算农产品成本怎么计算? 这两个和农产品计算抵扣法有啥不一样?
张老师
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提问时间:05/25 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下面的题目中具体说明是投入产出法计算的; 您结合下面的表格内容进行理解: 进项税额核定抵扣计算 用途 计算 继续生产 投入产出法、成本法、参照法 直接销售 可抵进项=销售农产品数量/(1-损耗率)×平均购买单价×9%/(1+9%) 不构成货物实体 可抵进项=耗用农产品数量×平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 【提示】平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 祝您学习愉快!
阅读 867
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你好老师,房地产行业预收房款,预交增值税要填写哪些申报表?是不是只要填写增值税预交申报表就可以了?等要开票办证时怎么填写申报表
周老师
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提问时间:01/14 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产属于特殊行业,具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为:http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快!
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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租赁负债的金额为啥要复利或年金折现?商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,为啥实际上年金折现9年
郭锋老师
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提问时间:11/09 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁负债的金额需要复利或年金折现是因为租赁负债的现值是等于租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值,这需要将未来的租金付款折现到现在。对于商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,实际上年金折现9年的情况,可能是因为在计算租赁负债现值时,已经将续租期的租金折现并加入到了总的租赁负债中,因此在计算年金折现时,只需要考虑剩余的9年。 祝您学习愉快!
阅读 867
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啤酒的包装物押金收入在一年内的且未逾期不是说不并入销售额征税嘛,这个怎么加进去了
赵老师
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提问时间:10/09 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这不是计算销项税额的,是计算啤酒的出厂价,啤酒根据出厂价判断适用哪个消费税的税率。 计算啤酒出厂价的时候要将租金加进去。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 867
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老师,我们公司借款给别的公司,借款合同上我们的账户上是工商银行,但是我们从其他银行付款过去可以吗?
宋生老师
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提问时间:09/27 16:28
#税务师#
你好可以的,这个没关系的,不用担心。
阅读 866
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股权转让个人所得税计算是怎么计算?以哪种方式更为便捷且减上税
宋老师2
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
你好!这个是看有没有利润,有利润就要交20%的个税
阅读 866
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老师,这题我觉得没有正确选项,解析里说可以直接诉讼,但是答案C意思是 先交钱 再诉讼。
玲竹老师
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提问时间:02/28 09:55
#税务师#
您好 是的 C选项的内容跟解析有冲突
阅读 866
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D为什么不属于自行申报
冉老师
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提问时间:08/26 23:36
#税务师#
你好,学员 新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税
阅读 866
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老师在计算缴纳土地增值税时印花税是可以扣除的对吧?那么在什么情况下土地增值税时不允许扣除印花税
朴老师
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提问时间:08/03 14:53
#税务师#
同学你好 可以扣除的 除另有规定外,扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有关税金,须提供合法有效凭证;不能提供合法有效凭证的,不予扣除。
阅读 866
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老师好,小规模纳税人,增值税电子普通上季度开错了然后本季度做了负数开具,本季度如何填写增值税申报表
来来老师
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提问时间:07/16 10:06
#税务师#
你好 是一种发票的总体收入是负数了吗 如果是这个可能不少省份是需要大厅申报的 坐标河北 我们这答复您本期货劳或服务中不含税销售额合计如果是负数,这种保存会有报错,和税局校验不符,所以不能通过网上申报了,需要您到所属税局大厅申报的。 如果不是总体负数 就是专票:按正数发票-负数发票填写就可以 以及普票:按正数发票-负数发票填写就可以
阅读 866
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7月发放6月份工资,那么所属期7月份是申报6月份工资的个税是吧,员工是6月份进公司的,个数客户端上人员增加入职日期写的是6月份,导致点所属期7月份计算6月份工资个税时,累计减除费用就是10000元了,这样对吗,需要手动更改吗,还是6月份申报6月份的工资
郭老师
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提问时间:07/13 18:18
#税务师#
你好,对的,是的。对的,是的,这个正确的不用修改。
阅读 866
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老师,你好。如果小规模纳税人的股东是一家非小微企业,资产总额超过5000万。那这家小规模纳税人公司还能享受小规模纳税人的税收优惠吗?
一鸣老师
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提问时间:05/29 15:57
#税务师#
资产总额超过5000万,就不再享受小微企业的税收优惠
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老板给我一张差旅费的发票, 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款 因为老板从公司拿过钱,都挂了其他应收款,我可以这样入账吗?还是先挂应付,再对冲
朴老师
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提问时间:01/11 15:08
#税务师#
同学你好 可以 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款
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我们主要是经营纸质包装物的,供应商给我们开票,我们买对方玻璃瓶。数量是59514个,2.2元/个。怎么让对方去开票
郭老师
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提问时间:11/04 14:27
#税务师#
你好,对方给你开玻璃瓶,数量填写59514 单位填写瓶 单价填写2.2。
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下图第三问:同样是外购的素地板,继续加工要抵扣原来的消费税,用来委托加工,收回时受托方代收代缴的时候不抵扣购进时的消费税,这不重复征税了吗?
一鸣老师
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提问时间:10/05 21:51
#税务师#
委托加工收回后不加价出售的,直接就不再交消费税了,如果收回继续加工,还是可以抵减的
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老师,公司注册成立时注册资本500万一直没有实缴进来,然后账上借股东的钱有300万,可以转增实收资本吗?公司成立时是自然人独资的有限公司,所以股东只有一个,如果可以需要如何操作,要验资报告或出具股东大会决议吗?
小林老师
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提问时间:08/20 09:22
#税务师#
您好,需要股东会决议
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