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老师您好,能帮我解读下小规模纳税人优惠政策吗
文文老师
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提问时间:09/23 10:55
#CPA#
具体哪个政策不明白
阅读 153
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我们购进一批冷释贴,10000贴,是用于做私域赠送的,目前已赠送了1900贴.这1900贴我怎么做账
文文老师
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提问时间:09/23 10:48
#CPA#
可视同销售进行处理
阅读 156
收藏 0
您好,合并报表这里的分录,为什么会借长投(即增加长投账面价值)?既然是权益法,为什么长投后面都不写明二级分录的内容?比如长期股权投资--损益调整这样子的形式?
小赵老师
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提问时间:09/23 09:47
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合并报表上用的是项目,不是会计科目,所以没有明细 这里增加长投,是对逆流交易的调整,原理如下,如果理解不了,就先记住这笔分录 逆流交易下的理解。 【例题1】甲公司拥有乙公司30%股份,乙公司2013年全年实现净利润1000万元,乙公司向甲公司出售一批存货,售价500万元,成本400万元,当期未对外出售。则 按现行准则规定个别报表中处理为: 借:长期股权投资(1000-100)×30%=270 贷:投资收益270 合并报表中调整分录为: 借:长期股权投资100×30%=30 贷:存货30 【理解】若不考虑内部交易调整净利润情况下,则个别报表中应做处理为: 借:长期股权投资300 贷:投资收益300 由于仅拥有被投资单位乙公司30%持股比例,现行准则下不纳入甲公司合并范围,故乙公司个别报表中的营业收入和营业成本也不纳入合并报表,故应当替换为与之相关的损益类项目,即“投资收益”科目。即合并报表中的调整分录应为: 借:投资收益30 贷:存货30 【注】该笔分录是合并报表中应体现的实质抵消金额及项目。 但是由于在现行准则下个别报表中已经针对未实现内部损益调减净利润,即可以理解为在个别报表中单独做了一笔如下分录: 借:投资收益30 贷:长期股权投资30 由于上述的分录,已经实现了调减投资收益的效果,但是同时调减了长投的价值,故应当将调减长投的价值予以恢复,所以合并报表中分录即为: 借:长期股权投资30 贷:存货30 祝您学习愉快!
阅读 172
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餐馆提供餐饮服务并销售烟酒,这个属于混合销售 那健身房提供健身场所并销售减肥药,这个为什么就不属于混合销售了?
刘艳红老师
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提问时间:09/22 22:01
#CPA#
您好,健身房提供健身场所并销售减肥药,从严格意义上讲,为混合销售行为。 在税务和商业法律中,混合销售指的是一个销售行为中同时包含了两种或两种以上的商品或服务。
阅读 194
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公司邀请知名专家指导5天研发工作,公司按3600元一天核算专家咨询费,则共计需支付专家咨询费多少
刘艳红老师
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提问时间:09/22 19:39
#CPA#
您好,3600*5=18000,这个是要支付的专家费
阅读 164
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公司某科研项目投入1200万元,可提取专项金额多少,怎么算
董孝彬老师
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提问时间:09/22 19:23
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 210
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请问关于被动稀释,长投权益法稀释后仍权益法核算,差额计入资本公积,而成本法稀释后权益法核算,差额计入投资收益。什么逻辑?谢谢
郭老师
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提问时间:09/22 18:28
#CPA#
被动稀释从权益法到权益法,因为性质没变,仍然是权益法,只是享有权益份额变了,属于被投资单位除净利润/利润分配/其他综合收益之外的所有者权益变动,计入资本公积-其他资本公积。 被动稀释由成本法变成权益法,因为成本法到权益法,性质变了,相当于处置,处置要确认投资收益
阅读 180
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开发票可以开给个人吧 我们销售东西给个人
家权老师
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提问时间:09/22 17:32
#CPA#
可以开的,开普票就行
阅读 156
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老师,我们是建筑公司,所有的福利费全部都属于应付职工薪酬吗?
宋生老师
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提问时间:09/22 16:24
#CPA#
你好,是的,计入应付职工薪酬-福利费。
阅读 173
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公司发生了一笔费用,是用作互联网医院项目建设的,对方开的发票是系统软件产品,金额28万,怎么做账
家权老师
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提问时间:09/22 15:09
#CPA#
那个计入无形资产-软件
阅读 164
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借方银行存款840.14 贷方主营业务收入743.87 应交税费销项税96.65,这个现金流量表怎么做
小菲老师
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提问时间:09/22 15:00
#CPA#
同学,你好 “销售商品、提供劳务收到的现金” 金额840.14
阅读 154
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前面说了国家政策会影响需求条件中的预期需求,为什么后面那个题他就不影响了想不通,求详解 ,
郭老师
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提问时间:09/22 14:50
#CPA#
你好 b这个是宏观环境分析中的政治因素 题目问的是钻石模型要素
阅读 152
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前面说了国家政策会影响需求条件中的预期需求,为什么后面那个题他就不影响了想不通,求详解
郭老师
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提问时间:09/22 14:39
#CPA#
政府公布支持政策,属于宏观环境中的政治因素不是钻石模型要素
阅读 151
收藏 0
为什么不是d,为啥啊
郭老师
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提问时间:09/22 14:19
#CPA#
d选项顾客基准是以顾客的期望为基准,虽然服务水平提升与顾客有关,但题干强调的是通过学习改进过程,而非直接以顾客为基准
阅读 164
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老师,我们是建筑公司,关于采购材料,实际采购了七八样材料,但是对方开票只能开其中一种,总金额不变,为了与发票明细匹配,合同按发票明细又做了一份假的,这两份合同均盖了双方的公章,这个有哪些税务或者法律分险呢?
郭老师
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提问时间:09/22 12:58
#CPA#
对方属于虚开发票,购入的是ABC,但是他只开了A,没有BC这一部分属于虚开了a 然后,你们接收虚开发票
阅读 153
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老师您好!房地产土地增值税清算中如有公寓,那公寓算普通住宅形态还是商业形态呢?
范老师
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提问时间:09/22 11:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公寓是否属于普通住宅或商业形态,主要取决于其土地性质和产权性质。若土地用途标注为商业(如综合用地),则公寓属于商业形态;若标注为住宅,则属于普通住宅形态。 祝您学习愉快!
阅读 203
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1.为什么土地增值税的应税收入=不含税的增值税收入+土地价款抵减的销项税额与用含税价减去实际的销项税额计算出来应税收入是相等的呢?2.实际的销项税额怎么计算呢?
周老师
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提问时间:09/22 11:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.为什么土地增值税的应税收入=不含税的增值税收入+土地价款抵减的销项税额与用含税价减去实际的销项税额计算出来应税收入是相等的呢?不是的,这两者并不相等。土地增值税的应税收入是根据不含增值税的收入计算的,而土地价款抵减的销项税额是增值税计算中的差额扣除部分,与土地增值税的应税收入无直接关系。土地增值税的应税收入是不含增值税的,土地价款作为成本在计算增值额时扣除,而不是直接加到应税收入中。2.实际的销项税额怎么计算呢?实际的销项税额是根据不含税收入乘以适用税率计算的。例如,如果销售收入为100万元,增值税税率为9%,则销项税额为100×9%=9万元。如果涉及差额计税,还需扣除允许扣除的土地价款等成本,再按比例计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 181
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老师 我上周五去办了一张购物卡 送给我们的专管员 这怎么做账呀 又发票 我借的备用金 现在冲账 是做福利费吗 写下分录
家权老师
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提问时间:09/22 11:24
#CPA#
那个计入管理费用-业务招待费
阅读 145
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老师,请问B公司从A公司处租了10栋楼过来,B公司先把楼全部装修完成并且把家具家电购买齐全,再把其中5栋楼转租给C公司用于酒店经营,现在B公司把相关的装修和固定资产全部卖给C公司并且收房租请问这样合理吗,会产生什么税费
郭老师
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提问时间:09/22 10:54
#CPA#
可以的,但是这样的话,租金就不能太高 相当于租赁出去的毛坯房 因为你有一部分装修费和固定资产是人家c公司的, 需要交增值税、附加税、印花税、所得税
阅读 177
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注会证书退休了还有用吗
文文老师
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提问时间:09/22 09:50
#CPA#
退休了,也不影响证书的价值
阅读 203
收藏 1
老师,注册会计师执业跟不执业有什么区别
文文老师
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提问时间:09/22 09:37
#CPA#
你好,执业才会有签字权
阅读 182
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A企业10月购买一套摄录转播专用车(属于特种车辆),不含增值税单价300万元,当年已按会计规定计提折旧11万元。企业所得税应当如何纳税调整?折旧扣除?还是全额扣除?
董孝彬老师
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提问时间:09/22 06:20
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 156
收藏 0
境内单位转让在境外的房子,属于增值税征税范围吗?
钟存老师
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提问时间:09/21 23:45
#CPA#
...
阅读 211
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关于有形动产交易的境内外判定 在境外交易的情况下,销售方或者购买方在境内的属于境内交易,属于增值税增税范围,如果完全在境外使用除外。 这么理解对吗?
钟存老师
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提问时间:09/21 23:20
#CPA#
是的 您的理解是正确的
阅读 179
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盈利能力的持久性能用什么什么指标分析
赵老师
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提问时间:09/21 22:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以通过净资产收益率进行分析 祝您学习愉快!
阅读 183
收藏 0
盈利能力的稳定性能用什么什么指标分析
范老师
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提问时间:09/21 22:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营业净利润,波动越小越稳定 祝您学习愉快!
阅读 156
收藏 1
资产减值损失属于损益了科目吗
董孝彬老师
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提问时间:09/21 22:31
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 205
收藏 1
老师好,研究企业的盈利能力,只研究权益乘数是不是就能看出负债情况,用不用再分析资产负债率或者产权比率
李老师
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提问时间:09/21 21:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,只研究权益乘数不能完全看出企业的负债情况,还需要结合资产负债率或产权比率进行分析。权益乘数反映的是企业总资产中所有者权益所占的比例,数值越高,说明负债比例越大,杠杆越高。但它只体现负债与权益的相对关系,无法具体说明负债的结构或风险程度。而资产负债率可以直接反映企业负债总额占资产总额的比例,能更直观地看出企业的负债水平;产权比率(负债总额/所有者权益)则能进一步说明企业负债与所有者权益之间的关系,体现资本结构的稳健性。因此,要全面分析企业的负债情况,建议同时结合权益乘数、资产负债率和产权比率进行判断。 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,我们公司是国家拨款,目前用途不知道是资本化还是费用化,那怎么入账?
朴老师
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提问时间:09/21 19:47
#CPA#
1. 先暂估:收到拨款时,借“银行存款”,贷“递延收益”。 2. 定用途:尽快获取拨款文件明确用途。 3. 再调整:资本化则计入资产并分期摊销收益;费用化则计入费用并结转收益。
阅读 168
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请问在公允价值修改变更之后等待期只有两年了,所以不应该是45*10*(15-13)*2/3+12*45*10*2/3-1200吗
董孝彬老师
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提问时间:09/21 18:25
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 224
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