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公司在小红书、抖音都开了店铺,小红书、抖音平台进行提现和商品返佣,但是公司给客户开发票具的是公司名称,开票金额与返佣提现金额不一致,这边需要怎么做平账目?
若素老师
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提问时间:12/29 15:02
#税务师#
你好。开票与提现不一致,这个是啥意思?提现是谁提去的?不是给返佣的单位吗?
阅读 849
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高新企业应纳税所得额是在300万以上或者以下 是按照多少个税点缴纳企业所得税的
宋老师2
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提问时间:12/26 16:19
#税务师#
你好,300万以上可以按15% 300万以下按5%。
阅读 849
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请问老师,企业所得税申报表的让渡资产使用权?是下方这些吗? 让渡资产使用权指的是转让资产使用权,让渡资产使用权的使用费收入主要是指企业转让无形资产等资产的使用权形成的使用费收入。 让渡资产使用权主要包括:出租无形资产、出租固定资产、债权投资的利息收入、股权投资的股利收入。 让渡资产使用权不包括:处置债权投资的净收益、处置股权投资的净收益、处置固定资产净收益、处置无形资产的净收益。
朴老师
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提问时间:12/25 09:57
#税务师#
让渡资产使用权收入主要包括以下类型: 1.利息收入,主要是指金融企业对外贷款形成的利息收入,以及同业之间发生往来形成的利息收入等。 2.使用费收入,主要是指企业转让无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权)等资产的使用权形成的使用费收入。 企业所得税申报表的让渡资产使用权中,涉及到的项目有出租无形资产、出租固定资产的收入等。此外,股权投资的股利收入也属于让渡资产使用权。
阅读 849
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个人出租住房经营交哪些税
艳子老师
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提问时间:12/06 20:07
#税务师#
您好, 是这个税率,你看下
阅读 849
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从原理上解释下为什么免税收入形成的费用可以扣除,不征税收入形成的费用不可扣除。为什么免税收入和不征税收入形成的利息收入也都免税
王雁鸣老师
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提问时间:05/28 13:13
#税务师#
同学你好,因为免税收入本身不与支出相关,而不征税收入要与支出相关,所以免税收入形成的费用可以扣除,不征税收入形成的费用不可扣除。
阅读 849
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你好,支付三个月的房租这么记的对吗?押金收回来之后再写一个借银行存款
玲竹老师
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提问时间:04/22 13:00
#税务师#
您好 请问支付的时候不是银行存款支付的吗
阅读 849
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业务费报销,好多定额发票,上面又看不到开票日期和单位,这个怎么查验是不是真实发生的啊
艳子老师
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提问时间:04/22 14:50
#税务师#
您好,这个需要问公司的经理和老板,看怎么处理,如果是真实的,可以报,不是真实的,就不给报
阅读 849
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买家5不应该乘以3%再乘以10%吗?
法律老师
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提问时间:06/21 22:20
#税务师#
从农民手中购进农产品,是收购方开具收购发票,该小麦用于加工生产了13%税率的产品,适用的扣除率为10% 直接是买价*10%。您指的乘以3%是什么意思呢?这里不是取得的小规模纳税人的专票。
阅读 849
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老师,我们公司年底老板分红了,我只做简单的银行流水,不做分录,按照流水做资产负债表,那我这个分红应该放在什么科目
venus老师
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提问时间:01/10 21:49
#税务师#
公司分红应记入“应付股利”科目
阅读 849
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房屋交换的,以所交换的房屋价格差额为计税依据,由支付差价方缴纳契税,怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/03 22:09
#税务师#
学员你好,支付差价方就是拿到大房子的,不然不会补钱,所以拿到大房子的缴税
阅读 849
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一般赔偿和实际赔偿有区别吗,选 项E
紫若
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提问时间:07/04 09:09
#税务师#
你好同学,一般赔偿和实际赔偿是有区别的,实际赔偿是贵重物品的实际价值,一般赔偿,是赔付一般产品价值,这个价值就比较低了
阅读 849
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你好老师!今年账上的如果弥补完还是亏损的话,那第4季度预缴申报所得税时怎么弥补之前的亏损呢?谢谢老师
郭老师
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提问时间:01/09 22:09
#税务师#
你好,你的年累计利润是多少?亏损是多少?
阅读 849
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还有这个题目该t如何下手
若言老师
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提问时间:09/28 11:18
#税务师#
学员 你好 这个题目的解答首先得需要您准确判断哪些事项需要缴纳消费税,:委托加工杆头消费税组成计税价格=【42×(1-10%)+2+12】/(1-10%)=57.56(万元);委托加工收回木制杆头被代收代缴消费税=57.56×10%=5.76(万元)。首先需要判断委托加工收回的木制杆头计税价格出售的(22万元大于57.56万元×30%),需按照规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。甲厂当月可抵扣的消费税=5.76×(50%+30%)+200×90%×10%=22.61(万元),销售和视同销售高尔夫球具的销售额=450+450/1200*(100+10)+22=450+41.25+22=513.25(万元),=513.25×10%-22.61=28.72
阅读 849
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老师请问这个1-10%是什么意思
嘟嘟老师
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提问时间:08/25 18:29
#税务师#
同学你好 是哪一步计算呢,是计算组价时的吗,如果是的话,因为10%的部分可以作为进项税额抵扣,剩余90%的才计入成本,所以要乘以1-10%
阅读 849
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土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税或简易计税的增值税,一般计税或简易计税的增值税又等于什么?什么情况下用一般计税或简易计税的增值税计算土地增值税?可以简单举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/13 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税方法对应的是销项税额,简易计税方法对应的是应纳税额; 如果是营改增之前的项目是可以选择简易计税方法计算应纳税额;其他的情形是按着一般计税方法计算的。 某房地产企业2022年6月开发一幢写字楼,当年完工并销售了90%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计9000万元,2023年2月将10%的剩余部分销售,取得含增值税销售收入2100万元,则其2023年2月应计算缴纳的土地增值税为( )万元。 【解析】在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积 允许扣除的项目金额=9000÷90%×10%=1000(万元) 增值额=(2100-2100÷1.09×9%)-1000=926.61(万元),增值率=926.61÷1000×100%=92.66% 适用税率40%,速算扣除系数5% 应纳税额=926.61×40%-1000×5%=320.64(万元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 849
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股权转让,2个股东,一个51%转让给占49%的,实收资本200万,未分配利润-6179910.26,所有者权益13820089.74,请问一下,转让51%以多少金额转让是平价转让
宋生老师
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提问时间:11/15 16:40
#税务师#
你好,你用所有的权益乘以51%就可以了。
阅读 848
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现在小规模征收率是1%,做题目的时候如何辨析是用1%还是3%,因为我看有的题目是按3%算和有的是按1%算的,去年考试的时候也遇到这种情况,先用的3%算的后面想了下又按1%算了,结果差1分没过
软软老师
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提问时间:07/27 17:38
#税务师#
童鞋 你好 看政策时间 除非题目中明确指出 放弃减免 那就是按照3%了 否则都是1%
阅读 848
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小规模纳税人出租不动产为什么适用5%的税率
独情
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提问时间:03/25 20:01
#税务师#
你好,因为小规模纳税人增值税这里有规定征收率是5%
阅读 848
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老师,您好, 采用毛利率法来核算存货成本,这个毛利率都是固定的吗,题目给的是6月份的毛利率,下个月也直接采用这个毛利率来计算吗
易 老师
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提问时间:02/28 11:44
#税务师#
学员朋友您好,是的没错, 是这样的
阅读 848
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老师,出口企业购入的办公用车进项税额可以抵扣吗?
庚申老师
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提问时间:02/21 16:56
#税务师#
你的出口业务是免税,进项不能抵扣
阅读 848
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不会不会不会不会不会不会不会
诺言老师
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提问时间:12/28 18:27
#税务师#
你好,正在解答中,请稍等
阅读 848
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土地增值税里房地产企业销售新房不能扣印花税吗?
丁小丁老师
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提问时间:11/29 22:27
#税务师#
您好!新房印花税在期间费用体现扣除的
阅读 848
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老师:公益性捐赠支出,如果是劳务报酬、稿酬所得、特许权所得的预扣预缴时可以扣除吗?还是只有劳务报酬只能汇算时扣,其他两个既可以汇算也可以预扣预缴?
冉老师
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提问时间:09/23 12:03
#税务师#
你好,这个可以扣除的
阅读 848
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老师,分包方有罚款,比如:合同价100万,罚款5万,最后分包给总包结算是按95万,还是100万呢?罚款是施工中有错
郭老师
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提问时间:08/04 15:51
#税务师#
你好,按照95来就可以的。
阅读 848
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小于0.5是建筑面积,那大于0.5呢?按哪个算
玲竹老师
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提问时间:07/21 19:42
#税务师#
您好 宗地容积率大于0.5的,按土地使用面积价值加上房产价值作为计税基础
阅读 848
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我公司是卖房地产开发的,什么是营业账本?
王超老师
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提问时间:01/15 21:28
#税务师#
你好 请问一下,你是不是问的是营业账簿
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老师,请问这个题,如果税务局相关检查人员不提供证件,纳税人不是可以拒绝检查么
南疆老师
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提问时间:01/25 19:27
#税务师#
您好,按照正常情况下确实可以拒绝检查。但是我个人认为最好让老板找人再确认一下,以防万一!
阅读 848
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老师,个税经营所得里面, 1,个体工商户业主没有综合所得,可扣一年6w,专项,专项附加,其他,不按月,直接扣6w嘛? 2个人独资和合伙企业不论有没有综合所得每个合伙人都能按5000一个月扣,没有专项扣除,附加扣除等对吗
小林老师
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提问时间:10/18 10:09
#税务师#
您好,1不可以,2看是否满足经营所得
阅读 848
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老师,请问车船税哪些是免税的,哪些是不征税的?
范老师
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提问时间:10/10 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围,对其不征车船税。 减免税如下: 1.捕捞、养殖渔船免征车船税。 2.军队、武装警察部队专用的车船免征车船税。 3.警用车船免征车船税。4.悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆和国家综合性消防救援专用船舶免征车船税。5.对依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船免征车船税。6.对节约能源、使用新能源的车船可以减征或者免征车船税。 (1)对节能汽车,减半征收车船税。 ①减半征收车船税的节能乘用车应同时符合以下标准: A.获得许可在中国境内销售的排量为1.6升以下(含1.6升)的燃用汽油、柴油的乘用车(含非插电式混合动力、双燃料和两用燃料乘用车); B.综合工况燃料消耗量应符合标准。 ②减半征收车船税的节能商用车应同时符合以下标准: A.获得许可在中国境内销售的燃用天然气、汽油、柴油的轻型和重型商用车(含非插电式混合动力、双燃料和两用燃料轻型和重型商用车); B.燃用汽油、柴油的轻型和重型商用车综合工况燃料消耗量应符合标准。 (2)对新能源车船,免征车船税。 ①免征车船税的新能源汽车包括:纯电动商用车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车。 ②免征车船税的新能源船舶应符合以下标准: 船舶的主推进动力装置为纯天然气发动机。 发动机采用微量柴油引燃方式且引燃油热值占全部燃料总热值的比例不超过5%的,视同纯天然气发动机。7.对受严重自然灾害影响纳税困难以及有其他特殊原因确需减税、免税的,可以减征或者免征车船税。8.省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况,可以对公共交通车船,农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车定期减征或者免征车船税。 1.临时入境的外国车船和香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的车船,不征收车船税。2.按照规定缴纳船舶吨税的机动船舶,自《车船税法》实施之日起5年内免征车船税。3.依法不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口内部行驶或作业的车船,自《车船税法》实施之日起5年内免征车船税。4.国家综合性消防救援车辆由部队号牌改挂应急救援专用号牌的,一次性免征改挂当年车船税。 祝您学习愉快!
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请问老师 解析上给的业务2的消费税是可以扣除的 这个我理解 但是不是应该只扣除连续生产应税消费品的那10%吗 为什么解析里把对外销售的烟丝的60%也给抵扣掉了呢
赵老师
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提问时间:08/29 19:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这里没有找到题目的具体位置,也没看到这道题目的解析,还请同学核实下题目的具体位置在哪里。 这里60%的货物减去已经缴纳过的消费税是因为其是加价销售的,要按最终的售价缴纳消费税,所以已经缴纳的部分可以扣除,只用补交差价的这部分消费税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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