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建筑服务的发票没有备注项目名称和地址不能在税前扣除是依据哪个政策呢?
新新老师
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提问时间:12/06 10:53
#税务师#
你好,是的,是有这个规定的,这个就属于不合规的发票。政策原文需要找一下。
阅读 836
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资料:B公司2020年12月末有关项目如下: 1.销售产品5万元,其中3万已收到并存入银行,尚有两万未收到。 2.收到上月为外单位提供的劳务收入500元。 3.支付本月办公场所的水电费用700元. 4.预付下半年房租1500元 5.支付上月借款利息380元 6.预收A产品销售款18000元 7.本月应计劳务收入800元尚未收到 8.上月预收货款的产品本月实销30000元 9.本月应承担年初已支付的保险费300元 10.本月支付预定于下月进行的空调检修费200元 要求:根据上述资料编制必要的分录(含二级科目)。
wu老师
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提问时间:11/06 16:02
#税务师#
你好 1 借 应收账款 2 银行存款 3 贷 主营业务收入5 2 借 银行存款 500 贷 应收账款 500 3 借 管理费用--水电费 700 贷 银行存款 700 4 借 预付账款 1500 贷 银行存款1500 5 借 应付利息 380 贷 银行存款 380 6 借 银行存款 18000 贷 预收账款 18000 7 借 应收账款 800 贷 主营业务收入 800 8借 应收账款12000 借 预收账款 18000 贷 主营业务收入 30000 9借 管理费用--保险费 300 贷 预付账款 300 10 借预付账款 200 贷 银行存款 200
阅读 836
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老师我在备考税务师,就是感觉学完一门学另外一门的话 ,前面一门又忘光了怎么办,有什么好的学习方法吗?感觉别人都学的挺好的,我也一直很努力听课就是不行
小菲老师
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提问时间:10/31 13:57
#税务师#
同学,你好 税务师的考试需要多做题,题型是重复的
阅读 836
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【例•单选题】2022年6月,A房地产开发商将作为存货的商品房转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,转换日的商品房账面余额为100万元,已计提跌价准备20万元,该项房产在转换日的公允价值为150万元,则转换日不正确的会计处理是( )。 A.借记“投资性房地产——成本”科目150万元 B.贷记“公允价值变动损益”科目70万元 C.借记“存货跌价准备”科目20万元 D.冲减开发产品的账面价值80万元 【答案】B 这题是算非转投,公允大于账面,转综合收益嘛
暖暖老师
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提问时间:09/28 13:49
#税务师#
你好,是的,你说的是对的
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第7题 某企业将原采用公允价值模式计价的一幢出租用办公楼收回,作为企业的自用房地产处理。在出租收回前,该投资性房地产的成本明细科目金额为 1000万元,公允价值变动明细科目余额(贷方)为 200万元。转换当日该办公楼的公允价值为 900万元。关于该事项,下列说法正确的有( )。 A.该资产在转换日影响损益的金额为 100万元 B.该资产在转换日影响损益的金额为 0 C.转换时固定资产的入账价值是 800万元 D.对于投资性房地产持有期间产生的公允价值变动损益在转换时不作处理 E.转换日确认其他综合收益 100万元 D怎么理解?这个不作处理是什么意思?不是需要冲掉当时的公允价值变动损益嘛?
冉老师
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提问时间:09/28 14:18
#税务师#
你好,因为是转换公允价值变动损益就是损益科目, 出售的话,公允价值变动损益结转到其他业务成本
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题一选项A为什么错?
小天老师
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提问时间:07/15 15:56
#税务师#
您了,本题是乙占有有不动产,现在甲请求乙返还
阅读 836
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老师:个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)属于经营所得,那么对经营无所有权,是属于工资薪金吗???那个出租车的那两个例子有些混 ,出租车属于自己的就是经营所得,属于承包随租 就属于工资所得,是这样理解的吗?老师?
罗雯老师
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提问时间:06/20 22:00
#税务师#
你好,对经营无所有权,且在公司工作,这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)且自己给自己打工属于经营所得
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2022年新政策不是说联合试车的收入不冲减成本么,但2022年的应试指南这答案怎么是选C 呢?
法律老师
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提问时间:06/29 10:56
#税务师#
网校已更正 原文: C 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9-3=313.5(万元),每年应计提折旧额=313.5/10=31.35(万元)。 更正: B 【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9=316.5(万元),每年应计提折旧额=316.5/10=31.65(万元)。
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请问车辆的装饰费和保险费计入车购税价格吗
李老师(1)
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提问时间:11/20 11:39
#税务师#
你好同学,计入的,你好,因为车辆购置税的计税基础是包含收取的价款,还有价外费用,所以是记录的。
阅读 836
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选项A,是正确的吗?答案中是正确答案。必刷550题。
法律老师
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提问时间:10/21 10:29
#税务师#
您说的是必刷550的那个题目呢
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实际持有与动用的区别是什么,答案是可动用,题目是实际持有
文静老师
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提问时间:07/28 19:53
#税务师#
同学,你好 1.企业实际持有的银行存款,是指企业银行存款科目的借方余额。 “银行存款”科目借方登记企业银行存款的增加,贷方登记企业银行存款的减少,期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的数额。 2.企业可以动用的银行存款实有数,是指企业调节完未达账项后真正可以去开支的款项,可能大于银行存款借方余额,也可能小于银行存款借方余额
阅读 836
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老师,第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢?会计利润和利润总额的区别在哪里?
若言老师
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提问时间:09/22 15:59
#税务师#
学员你好 会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角,您看下利润表就可以看出来,是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额,我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。
阅读 836
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信贷最高额度1000万,本年实际借款800万,银行要求保留15%的补偿性余额,计算实际利率的时候,分母,是用1000*(1-15%)还是用800*(1-15%) 是用总贷款额度还是用实际借用金额计算?
卫老师
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提问时间:04/09 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用实际借用金额计算的。 祝您学习愉快!
阅读 836
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税务师一的土增税中第365题 为什么增值税收入是(360-230)➗(1➕5%)✖️5%
范老师
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提问时间:10/16 12:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法规定,纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 简易计税,不含税收入=含税收入-增值税应纳税额 祝您学习愉快!
阅读 836
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老师,无形资产摊销时间是几年?
文文老师
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提问时间:11/15 11:53
#税务师#
无形资产摊销时间 10年以上
阅读 835
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老师,公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备,没要发票,也没入账,这个要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:11/08 18:44
#税务师#
您好,这种不做账也没事,到时卖了,直接给老板
阅读 835
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不包括保险吗?老师好
冉老师
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提问时间:04/02 10:27
#税务师#
你好,同学, 保险费计入管理费用科目
阅读 835
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请问老师,收到个税手续费返还,放到其他应付款,或者放到其他收益,这两种处理方法都可以吗?都已经计提销项税了。
易 老师
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提问时间:03/31 20:25
#税务师#
收到个税手续费返还,可以放到其他应付款或其他收益中。具体选择哪种方法,应根据企业实际情况和会计准则的规定来确定。无论选择哪种方法,都已经计提销项税的情况下,需要确保账务处理符合税务法规要求。请咨询专业会计或税务人员以获取准确指导。
阅读 835
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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗?如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样?需要交滞纳金和补缴吗?
大张老师
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提问时间:03/06 17:17
#税务师#
你好!如果税务局查出来,那就需要补交税款及滞纳金。
阅读 835
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一般纳税人,公司办加油卡开具普票,能直接计入管理费用-加油费吗?加油费列支费用比例是多少?
小样儿demo
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提问时间:03/05 17:03
#税务师#
是的,直接可以列支了。
阅读 835
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这两个选项是不是矛盾?
小天老师
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提问时间:02/29 14:26
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 835
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老师结转成本用数量金额式的吗
郭老师
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提问时间:02/22 14:49
#税务师#
你好,如果你是商贸的可以啊。
阅读 835
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请问老师,银行贷款利息专票是否可以抵扣进项税?网上有两种说法?
大明老师
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提问时间:01/13 11:45
#税务师#
同学你好,银行贷款先不要抵扣。
阅读 835
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进项税转出为什么要用13%税率?
玲竹老师
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提问时间:06/24 22:41
#税务师#
您好 因为库存商品出售税率是13%
阅读 835
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请问老师,2022年补提的21年的折旧,借 管理费用 贷累计折旧,请问22年汇算清缴可以扣除的吧
王超老师
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提问时间:05/01 21:24
#税务师#
你好 可以的,你这个都是放到2022年里面的
阅读 835
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没收入,公户付工程款,成本增加,可不可以先挂其他应收款
一鸣老师
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提问时间:01/18 16:03
#税务师#
嗯嗯,可以没问题的
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合同负债什么时候计税基础等于0?什么时候计税基础等于账面价值?
朴老师
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提问时间:11/16 07:42
#税务师#
合同负债是负债类科目,负债类科目的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额,其中账面价值是合同负债的数,这个应该没问题。未来期间会计上确认收入,结转合同负债时,因为税法上该部分收入在确认合同负债期间已经缴纳过税款,所以后续会计上确认收入时税法就允许抵扣,所以未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额也是合同负债的确认金额。故计税基础为0.
阅读 835
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本题中,为什么不计算印花税呢?
一鸣老师
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提问时间:10/06 11:49
#税务师#
房开企业的印花税计入管理费用,所以不计算
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B婚约民法中有约定呀
蒋老师^^
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提问时间:07/04 08:40
#税务师#
你好同学,婚姻在法律上不属于合同。 因为我国民法典中关于合同明确规定:合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议,适用有关该身份关系的法律规定;没有规定的,可以根据其性质参照适用本编规定。 可见,合同是协议,婚姻也是协议,是2种不同的协议,婚姻是有专门法律规定的协议,而合同则是婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议以外的没有专门法律规定的其他协议。 而且从合同法中的细则可以看出,合同从签订到解除,各方面的环节都和婚姻不同。合同是可以通过双方口头或者手写协议约定的。而婚姻,必须前往民政部门办理,不是可以私下约定的。
阅读 835
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1. 李女士在2021年5月首次通过跨境电商平台购买名牌香水1瓶(30毫升),电商平台对该香水海外代购报价500元,该价格是海外代购商品的海关口径实际交易价格假定进口高档化妆品关税税率3%,消费税税率15%,则电商平台应代收代缴李女士消费税( ) 元。 A.61.76 500/(1-15%)*15%*70% 怎么理解列式
小林老师
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提问时间:09/06 16:39
#税务师#
您好,500是按不含消费税金额,需要反算消费税金额
阅读 835
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