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这题销项进项分别是多少
王老师 | 提问时间：02/23 12:25

#税务师#

进项是1.3*90%+0.26*70%你好，你好稍等

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老师，请问一下，这个进口环节的关税，是不含税的价款*10%吧。另外增值税是关税完税价+关税，再乘以9%，另外有那个附加税，是以增值税和消费税为基数吧
小天老师 | 提问时间：02/16 11:09

#税务师#

您好，是的，如果有消费税也要加上哦组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

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不会不会不会，有两道，不知道咋区分，题目一变就又不会了
apple老师 | 提问时间：12/28 19:00

#税务师#

同学你好，我来为你解答，请稍等

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根据行政法理论和《行政强制法》的规定，下列行政行为中，性质上属于行政强制措施的是（　　）。 A有权行政机关依法强制拆除当事人违法的建筑物、构筑物 B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押 C有权行政机关强行清除当事人不能清除而又需要立即清除的道路、河道或者公共场所障碍物 D税务机关对逾期不履行缴纳罚款义务的纳税人加处罚款
金金老师 | 提问时间：12/20 22:37

#税务师#

您好，B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押

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建筑服务的发票没有备注项目名称和地址不能在税前扣除是依据哪个政策呢？
新新老师 | 提问时间：12/06 10:53

#税务师#

你好，是的，是有这个规定的，这个就属于不合规的发票。政策原文需要找一下。

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资料：B公司2020年12月末有关项目如下： 1.销售产品5万元，其中3万已收到并存入银行，尚有两万未收到。 2.收到上月为外单位提供的劳务收入500元。 3.支付本月办公场所的水电费用700元. 4.预付下半年房租1500元 5.支付上月借款利息380元 6.预收A产品销售款18000元 7.本月应计劳务收入800元尚未收到 8.上月预收货款的产品本月实销30000元 9.本月应承担年初已支付的保险费300元 10.本月支付预定于下月进行的空调检修费200元要求：根据上述资料编制必要的分录（含二级科目）。
wu老师 | 提问时间：11/06 16:02

#税务师#

你好 1 借应收账款 2 银行存款 3 贷主营业务收入5 2 借银行存款 500 贷应收账款 500 3 借管理费用--水电费 700 贷银行存款 700 4 借预付账款 1500 贷银行存款1500 5 借应付利息 380 贷银行存款 380 6 借银行存款 18000 贷预收账款 18000 7 借应收账款 800 贷主营业务收入 800 8借应收账款12000 借预收账款 18000 贷主营业务收入 30000 9借管理费用--保险费 300 贷预付账款 300 10 借预付账款 200 贷银行存款 200

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老师我在备考税务师，就是感觉学完一门学另外一门的话，前面一门又忘光了怎么办，有什么好的学习方法吗？感觉别人都学的挺好的，我也一直很努力听课就是不行
小菲老师 | 提问时间：10/31 13:57

#税务师#

同学，你好税务师的考试需要多做题，题型是重复的

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【例•单选题】2022年6月，A房地产开发商将作为存货的商品房转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日的商品房账面余额为100万元，已计提跌价准备20万元，该项房产在转换日的公允价值为150万元，则转换日不正确的会计处理是（　）。 A.借记“投资性房地产——成本”科目150万元 B.贷记“公允价值变动损益”科目70万元 C.借记“存货跌价准备”科目20万元 D.冲减开发产品的账面价值80万元【答案】B 这题是算非转投，公允大于账面，转综合收益嘛
暖暖老师 | 提问时间：09/28 13:49

#税务师#

你好，是的，你说的是对的

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第7题某企业将原采用公允价值模式计价的一幢出租用办公楼收回，作为企业的自用房地产处理。在出租收回前，该投资性房地产的成本明细科目金额为 1000万元，公允价值变动明细科目余额（贷方）为 200万元。转换当日该办公楼的公允价值为 900万元。关于该事项，下列说法正确的有（）。 A.该资产在转换日影响损益的金额为 100万元 B.该资产在转换日影响损益的金额为 0 C.转换时固定资产的入账价值是 800万元 D.对于投资性房地产持有期间产生的公允价值变动损益在转换时不作处理 E.转换日确认其他综合收益 100万元 D怎么理解？这个不作处理是什么意思？不是需要冲掉当时的公允价值变动损益嘛？
冉老师 | 提问时间：09/28 14:18

#税务师#

你好，因为是转换公允价值变动损益就是损益科目，出售的话，公允价值变动损益结转到其他业务成本

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题一选项A为什么错？
小天老师 | 提问时间：07/15 15:56

#税务师#

您了，本题是乙占有有不动产，现在甲请求乙返还

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老师：个人对企业、事业单位承包经营取得的所得（对经营有所有权）属于经营所得，那么对经营无所有权，是属于工资薪金吗？？？那个出租车的那两个例子有些混，出租车属于自己的就是经营所得，属于承包随租就属于工资所得，是这样理解的吗？老师？
罗雯老师 | 提问时间：06/20 22:00

#税务师#

你好，对经营无所有权，且在公司工作，这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得（对经营有所有权）且自己给自己打工属于经营所得

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请问老师，2022年补提的21年的折旧，借管理费用贷累计折旧，请问22年汇算清缴可以扣除的吧
王超老师 | 提问时间：05/01 21:24

#税务师#

你好可以的，你这个都是放到2022年里面的

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本题中，为什么不计算印花税呢？
一鸣老师 | 提问时间：10/06 11:49

#税务师#

房开企业的印花税计入管理费用，所以不计算

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2022年新政策不是说联合试车的收入不冲减成本么，但2022年的应试指南这答案怎么是选C 呢？
法律老师 | 提问时间：06/29 10:56

#税务师#

网校已更正原文： C　【解析】该生产设备的入账价值=183+30+48+28.5+18+9-3=313.5（万元），每年应计提折旧额=313.5/10=31.35（万元）。更正： B　【解析】该生产设备的入账价值＝183＋30＋48＋28.5＋18＋9＝316.5（万元），每年应计提折旧额＝316.5/10＝31.65（万元）。

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某企业为一家小型微利企业，2022年度应纳税额280万，该企业2022年应缴纳企业所得税（）万元
冉老师 | 提问时间：08/28 15:22

#税务师#

该企业2022年应缴纳企业所得税=100*2.5%+（280-100）*5%

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请问车辆的装饰费和保险费计入车购税价格吗
李老师(1) | 提问时间：11/20 11:39

#税务师#

你好同学，计入的，你好，因为车辆购置税的计税基础是包含收取的价款，还有价外费用，所以是记录的。

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请问老师，为什么新单位的领导让我10月底就算11月的个税呢？
东老师 | 提问时间：01/13 16:45

#税务师#

你好，可能领导要测算一下。

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元）对该答案中218/（1+9）×9%为什么不是×7%;还有-4.5和200×3%是怎么来的
张老师168 | 提问时间：07/17 22:58

#税务师#

你好，同学，因为异地提供建筑服务的税率是9%，218/（1+9）×9%是总共需要交的税额，4.5是因为分包商开具专票的进项税额是4.5,200*3%是老项目需要缴纳的增值税，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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实际持有与动用的区别是什么，答案是可动用，题目是实际持有
文静老师 | 提问时间：07/28 19:53

#税务师#

同学，你好 1.企业实际持有的银行存款，是指企业银行存款科目的借方余额。 “银行存款”科目借方登记企业银行存款的增加，贷方登记企业银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的数额。 2.企业可以动用的银行存款实有数，是指企业调节完未达账项后真正可以去开支的款项，可能大于银行存款借方余额，也可能小于银行存款借方余额

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老师，第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢？会计利润和利润总额的区别在哪里？
若言老师 | 提问时间：09/22 15:59

#税务师#

学员你好会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角，您看下利润表就可以看出来，是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额，我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。

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委托加工收回的铅蓄电池用于继续加工铅蓄电池，应该不可以抵扣已经缴纳的消费税吧？我觉得答案应该是3.32万元
税法老师 | 提问时间：12/05 21:13

#税务师#

委托加工收回后加价销售的部分，不区分应税消费品的种类，都是可以抵扣的委托加工时的消费税，而委托加工收回的应税消费品用于连续生产，只有在抵扣范围内的才可以抵扣，铅蓄电池不属于委托加工收回后的抵扣范围。

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12 月 31 日，董事会作出决议，拟关闭一条生产线并遣散 50 名职工，计划从 2×21 年开始连续 5 年每年年末支付 10 万元补偿给每名职工。假定折现率为 6%。已知（P/A，6%，5）=4.2124，（P/F，6%，5）=0.7473。老师，这个计入应付职工薪酬的金额是多少。
郭锋老师 | 提问时间：09/24 12:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应付职工薪酬的金额是10*5＝50 借：管理费用　10*0.7473 　　未确认融资费用　倒挤差额　　贷：应付职工薪酬　50 祝您学习愉快！

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税务师一的土增税中第365题为什么增值税收入是（360-230）➗（1➕5%）✖️5%
范老师 | 提问时间：10/16 12:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法规定，纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。简易计税，不含税收入=含税收入-增值税应纳税额祝您学习愉快！

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老师，请问这一题的插值法是什么？货币时间价值里面的内容我没找到
郭锋老师 | 提问时间：05/20 16:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：插值法在货币时间价值中不涉及，在第四章计算内含报酬率的时候涉及。插值法的原理就是比例等式，也可以认为是一个函数。设y＝f（x），已知当x＝a时，y＝A；x＝b时，y＝B。求当X等于多少时，能使f（x）＝F。在这里求X是多少，就是用插值法。即：通过：（a－b）/（A－B）＝（a－X）/（A－F）解得：X＝a－（a－b）/（A－B）×（A－F）例：59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000计算满足该式的实际利率r。这个计算式也可以转变为59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）＝1000设：未来将收到的本金和利息的现值＝f（r）＝59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）由表查得：（P/F，9%，5）＝0.6499，（P/F，12%，5）＝0.5674；（P/A，9%，5）＝3.8897，（P/A，12%，5）＝3.6048；（一般试题会告诉我们几个参考的现值系数）代入上式：当r＝9%时，f（r）＝59×3.8897＋1250×0.6499＝1041.8673＞1000当利率为r时，f（r）＝1000当r＝12%时，f（r）＝59×3.6048＋1250×0.5674＝921.9332＜1000因此就可以根据插值法计算：[f（9%）－f（r）]/[f（9%）－f（12%）]＝（9%－r）/（9%－12%）（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9%－r）/（9%－12%）解得：r＝10.05%祝您学习愉快！

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老师，无形资产摊销时间是几年？
文文老师 | 提问时间：11/15 11:53

#税务师#

无形资产摊销时间 10年以上

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老师，公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备，没要发票，也没入账，这个要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/08 18:44

#税务师#

您好，这种不做账也没事，到时卖了，直接给老板

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不包括保险吗？老师好
冉老师 | 提问时间：04/02 10:27

#税务师#

你好，同学，保险费计入管理费用科目

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请问老师，收到个税手续费返还，放到其他应付款，或者放到其他收益，这两种处理方法都可以吗？都已经计提销项税了。
易老师 | 提问时间：03/31 20:25

#税务师#

收到个税手续费返还，可以放到其他应付款或其他收益中。具体选择哪种方法，应根据企业实际情况和会计准则的规定来确定。无论选择哪种方法，都已经计提销项税的情况下，需要确保账务处理符合税务法规要求。请咨询专业会计或税务人员以获取准确指导。

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老师问下把单位劳务员工的工资申报了个税，个税已经缴纳，现在怎么办好
郭老师 | 提问时间：03/21 17:45

#税务师#

你好，那他是不想交个税还是怎么了？

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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗？如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样？需要交滞纳金和补缴吗？
大张老师 | 提问时间：03/06 17:17

#税务师#

你好！如果税务局查出来，那就需要补交税款及滞纳金。

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