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老师，杨某工资15万不用并入经营所得缴个税吗？
税法老师 | 提问时间：11/19 00:04

#税务师#

不需要的，这里业主个人的工资不能并入经营所得中扣除的。

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选项A，是正确的吗？答案中是正确答案。必刷550题。
法律老师 | 提问时间：10/21 10:29

#税务师#

您说的是必刷550的那个题目呢

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老师我们公司是一般纳税人开具普票，增值税怎么缴纳？可以用我的进项抵扣吗？
邹老师 | 提问时间：07/27 15:34

#税务师#

你好，公司是一般纳税人开具普票，增值税=销项税额—进项税额可以用专用发票的进项税额，抵扣普通发票的销项税额

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老师，ukey开票，1月4号开票但是ukey里面找不到发票，后来在12月23日找到1月4号开的票，这个去税务大厅说是ukey校准问题，但是发票的开票日期显示是12月23日了，我现在要怎么把开票日期调到1月4日
venus老师 | 提问时间：01/09 08:55

#税务师#

这个系统问题，联系税务局纳税人之家处理

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老师，请问这一题的插值法是什么？货币时间价值里面的内容我没找到
郭锋老师 | 提问时间：05/20 16:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：插值法在货币时间价值中不涉及，在第四章计算内含报酬率的时候涉及。插值法的原理就是比例等式，也可以认为是一个函数。设y＝f（x），已知当x＝a时，y＝A；x＝b时，y＝B。求当X等于多少时，能使f（x）＝F。在这里求X是多少，就是用插值法。即：通过：（a－b）/（A－B）＝（a－X）/（A－F）解得：X＝a－（a－b）/（A－B）×（A－F）例：59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000计算满足该式的实际利率r。这个计算式也可以转变为59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）＝1000设：未来将收到的本金和利息的现值＝f（r）＝59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）由表查得：（P/F，9%，5）＝0.6499，（P/F，12%，5）＝0.5674；（P/A，9%，5）＝3.8897，（P/A，12%，5）＝3.6048；（一般试题会告诉我们几个参考的现值系数）代入上式：当r＝9%时，f（r）＝59×3.8897＋1250×0.6499＝1041.8673＞1000当利率为r时，f（r）＝1000当r＝12%时，f（r）＝59×3.6048＋1250×0.5674＝921.9332＜1000因此就可以根据插值法计算：[f（9%）－f（r）]/[f（9%）－f（12%）]＝（9%－r）/（9%－12%）（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9%－r）/（9%－12%）解得：r＝10.05%祝您学习愉快！

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自建厂房即使还未拿到房产证，也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格，这个价格一般由当地税务机关依据厂房的建筑面积、位置、用途等因素确定。具体的税率和计算方法可以参考当地的相关税务规定。
宋生老师 | 提问时间：11/06 09:19

#税务师#

你好，对的，你的说法没问题。

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对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩，县税务局应当进行复核，有多少日作出是否处罚决定的规定吗？
小晨老师 | 提问时间：10/08 21:58

#税务师#

根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，当事人对税务行政处罚告知书提出陈述和申辩的，税务机关应当充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核。关于复核的时限，法律有明确的规定：当事人自收到行政处罚告知书之日起三个工作日内提出陈述和申辩的，税务机关应当在听取陈述和申辩后，在十五个工作日内作出是否处罚的决定，并制作行政处罚决定书送达当事人。如果当事人未在规定期限内提出陈述和申辩，税务机关可以直接根据相关法律规定作出处罚决定。需要注意的是，上述时限可能会根据具体案件的情况和税务部门的具体操作流程有所变动，因此，最好是参照最新的法律法规或者咨询当地税务机关以获取准确的信息。此外，不同地区的税务机关在具体操作上可能会有一些差异，应当以当地税务机关的规定为准。

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这种题有什么答题技巧吗？或者总结
廖君老师 | 提问时间：03/27 01:22

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，外币会计报表折算差额，可以结转至当期损益吗
青风老师 | 提问时间：02/28 10:34

#税务师#

同学，你好，这个差异一般是进其他综合收益，不进当期损益

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这题销项进项分别是多少
王老师 | 提问时间：02/23 12:25

#税务师#

进项是1.3*90%+0.26*70%你好，你好稍等

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老师，请问一下，这个进口环节的关税，是不含税的价款*10%吧。另外增值税是关税完税价+关税，再乘以9%，另外有那个附加税，是以增值税和消费税为基数吧
小天老师 | 提问时间：02/16 11:09

#税务师#

您好，是的，如果有消费税也要加上哦组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

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不会不会不会，有两道，不知道咋区分，题目一变就又不会了
apple老师 | 提问时间：12/28 19:00

#税务师#

同学你好，我来为你解答，请稍等

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根据行政法理论和《行政强制法》的规定，下列行政行为中，性质上属于行政强制措施的是（　　）。 A有权行政机关依法强制拆除当事人违法的建筑物、构筑物 B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押 C有权行政机关强行清除当事人不能清除而又需要立即清除的道路、河道或者公共场所障碍物 D税务机关对逾期不履行缴纳罚款义务的纳税人加处罚款
金金老师 | 提问时间：12/20 22:37

#税务师#

您好，B市场监督管理局依照法律规定将当事人的有关物品予以扣押

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建筑服务的发票没有备注项目名称和地址不能在税前扣除是依据哪个政策呢？
新新老师 | 提问时间：12/06 10:53

#税务师#

你好，是的，是有这个规定的，这个就属于不合规的发票。政策原文需要找一下。

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【例•单选题】2022年6月，A房地产开发商将作为存货的商品房转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日的商品房账面余额为100万元，已计提跌价准备20万元，该项房产在转换日的公允价值为150万元，则转换日不正确的会计处理是（　）。 A.借记“投资性房地产——成本”科目150万元 B.贷记“公允价值变动损益”科目70万元 C.借记“存货跌价准备”科目20万元 D.冲减开发产品的账面价值80万元【答案】B 这题是算非转投，公允大于账面，转综合收益嘛
暖暖老师 | 提问时间：09/28 13:49

#税务师#

你好，是的，你说的是对的

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第7题某企业将原采用公允价值模式计价的一幢出租用办公楼收回，作为企业的自用房地产处理。在出租收回前，该投资性房地产的成本明细科目金额为 1000万元，公允价值变动明细科目余额（贷方）为 200万元。转换当日该办公楼的公允价值为 900万元。关于该事项，下列说法正确的有（）。 A.该资产在转换日影响损益的金额为 100万元 B.该资产在转换日影响损益的金额为 0 C.转换时固定资产的入账价值是 800万元 D.对于投资性房地产持有期间产生的公允价值变动损益在转换时不作处理 E.转换日确认其他综合收益 100万元 D怎么理解？这个不作处理是什么意思？不是需要冲掉当时的公允价值变动损益嘛？
冉老师 | 提问时间：09/28 14:18

#税务师#

你好，因为是转换公允价值变动损益就是损益科目，出售的话，公允价值变动损益结转到其他业务成本

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题一选项A为什么错？
小天老师 | 提问时间：07/15 15:56

#税务师#

您了，本题是乙占有有不动产，现在甲请求乙返还

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老师：个人对企业、事业单位承包经营取得的所得（对经营有所有权）属于经营所得，那么对经营无所有权，是属于工资薪金吗？？？那个出租车的那两个例子有些混，出租车属于自己的就是经营所得，属于承包随租就属于工资所得，是这样理解的吗？老师？
罗雯老师 | 提问时间：06/20 22:00

#税务师#

你好，对经营无所有权，且在公司工作，这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得（对经营有所有权）且自己给自己打工属于经营所得

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请问老师，2022年补提的21年的折旧，借管理费用贷累计折旧，请问22年汇算清缴可以扣除的吧
王超老师 | 提问时间：05/01 21:24

#税务师#

你好可以的，你这个都是放到2022年里面的

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本题中，为什么不计算印花税呢？
一鸣老师 | 提问时间：10/06 11:49

#税务师#

房开企业的印花税计入管理费用，所以不计算

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某企业为一家小型微利企业，2022年度应纳税额280万，该企业2022年应缴纳企业所得税（）万元
冉老师 | 提问时间：08/28 15:22

#税务师#

该企业2022年应缴纳企业所得税=100*2.5%+（280-100）*5%

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请问车辆的装饰费和保险费计入车购税价格吗
李老师(1) | 提问时间：11/20 11:39

#税务师#

你好同学，计入的，你好，因为车辆购置税的计税基础是包含收取的价款，还有价外费用，所以是记录的。

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请问老师，为什么新单位的领导让我10月底就算11月的个税呢？
东老师 | 提问时间：01/13 16:45

#税务师#

你好，可能领导要测算一下。

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元）对该答案中218/（1+9）×9%为什么不是×7%;还有-4.5和200×3%是怎么来的
张老师168 | 提问时间：07/17 22:58

#税务师#

你好，同学，因为异地提供建筑服务的税率是9%，218/（1+9）×9%是总共需要交的税额，4.5是因为分包商开具专票的进项税额是4.5,200*3%是老项目需要缴纳的增值税，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

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实际持有与动用的区别是什么，答案是可动用，题目是实际持有
文静老师 | 提问时间：07/28 19:53

#税务师#

同学，你好 1.企业实际持有的银行存款，是指企业银行存款科目的借方余额。 “银行存款”科目借方登记企业银行存款的增加，贷方登记企业银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的数额。 2.企业可以动用的银行存款实有数，是指企业调节完未达账项后真正可以去开支的款项，可能大于银行存款借方余额，也可能小于银行存款借方余额

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这些会计核算怎么写
财会老师 | 提问时间：04/05 15:25

#税务师#

建议您自己先动笔做一做，如果哪个业务不明白的话，可以提出具体的业务。这样学习起来也会更有效率的

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老师您好，请问这道题该如何解答 2020年3月甲公司(增值税一般纳税人)对2019年业务进行审查发现2019年10月甲公司公司自己生产制造的电子设备作价400万元(不含税销售价)对外投资。该公司财务部将该批电子设备依其生产成本360万元全部结转到“长期股权投资”科目,企业账务处理为(单位:万元)借:长期股权投资贷:库存商品 360 要求:假设甲公司当年已结账,不考虑城建税及教育费附加等。请分析该公司处理是否正确,如果不正确请编制调整分录,并考虑对所得税的影响
注会会计老师 | 提问时间：01/08 19:39

#税务师#

不正确，设备应该视同销售，按照公允价值和增值税来确认长期股权投资的入账价值。调整分录为：借：长期股权投资 92 主营业务成本 360 贷：主营业务收入 400 应交税费——应交增值税（销项税额）400×13%=52

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老师，第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢？会计利润和利润总额的区别在哪里？
若言老师 | 提问时间：09/22 15:59

#税务师#

学员你好会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角，您看下利润表就可以看出来，是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额，我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。

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税务师一的土增税中第365题为什么增值税收入是（360-230）➗（1➕5%）✖️5%
范老师 | 提问时间：10/16 12:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法规定，纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。简易计税，不含税收入=含税收入-增值税应纳税额祝您学习愉快！

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老师，无形资产摊销时间是几年？
文文老师 | 提问时间：11/15 11:53

#税务师#

无形资产摊销时间 10年以上

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