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老师您好,请问这道题该如何解答 2020年3月甲公司(增值税一般纳税人)对2019年业务进行审查发现2019年10月甲公司公司自己生产制造的电子设备作价400万元(不含税销售价)对外投资。该公司财务部将该批电子设备依其生产成本360万元全部结转到“长期股权投资”科目,企业账务处理为(单位:万元)借:长期股权投资贷:库存商品 360 要求:假设甲公司当年已结账,不考虑城建税及教育费附加等。请分析该公司处理是否正确,如果不正确请编制调整分录,并考虑对所得税的影响

m631019368| 提问时间:2023 01/08 19:39
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注会会计老师
金牌答疑老师
职称:注会
不正确,设备应该视同销售,按照公允价值和增值税来确认长期股权投资的入账价值。调整分录为: 借:长期股权投资 92 主营业务成本 360 贷:主营业务收入 400 应交税费——应交增值税(销项税额)400×13%=52
2023 01/09 09:08
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