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老师,我们公司买了一批原材料放在了仓库,后期搬家时临时雇了一批工人搬运,劳务费大致2万左右,我这边可以直接直接付他们劳务费么,民工找他们要发票也不太现实,后期我的账务处理可以怎么作
宋生老师
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提问时间:03/19 14:34
#建筑#
你好,你可以支付,但是你想要正规,想要税前扣除的话就要有发票。
阅读 70
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行政单位收到代付项目资金,挂账一年以上未拨付会存在什么问题
宋生老师
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提问时间:03/19 12:08
#建筑#
你好,其实这个在会计上本身没有什么问题,就看主管部门或者单位内部有没有别的要求?
阅读 92
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你好,印花税和环保税计提会计分录是什么
宋生老师
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提问时间:03/19 11:46
#建筑#
你好,这个是借税金及附加贷,应交税费,应交印花税,应交环保税。
阅读 61
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老师,请教一个问题,这个是人家来挂靠我们公司的,我帮他开票给甲方公司是9个点,为啥他又开一模一样的票给我,只是点数不同,那 我分录怎么做好呢?
郭老师
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提问时间:03/19 11:04
#建筑#
那你需要支付给他钱你得有成本不是吗? 借工程施工分包款、 应交税费、应交增值税、进项 贷、应付帐款。
阅读 2039
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老师您好!请问张三注册了个休工商户,开了银行公户,从甲公司借的钱转入了银行公户,再从银行公户上把钱转给了李四,张三从王五那得来的钱转入个体工商户,再还给甲公司,这样可以吗
家权老师
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提问时间:03/19 10:38
#建筑#
可以的,把账做平就行
阅读 60
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老师好,就是我们是一般纳税人但对方说沙子跟石子开普票给我们,这个是有点什么要求吗?不能开专票还是
文文老师
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提问时间:03/19 09:57
#建筑#
若对方是小规模,开专票就要交增值税
阅读 65
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老师,下家公司在社保系统查员工之前上班公司吗?或交社保明细?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 19:01
#建筑#
您好,要员工自已查才可以,公司查不了
阅读 79
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非金融公司之间借款,小规模开什么票,涉及哪些税种啊
文文老师
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提问时间:03/18 18:05
#建筑#
对利息开具,金融服务*利息
阅读 69
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你好!企业年报单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数怎么填
宋生老师
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提问时间:03/18 16:47
#建筑#
你好,这个你要看你的社保的申报表,比如你是按照3000买的,10个人买了12个月,那么基数就是10×3000×12。
阅读 83
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老师您好我对公账户刚办了一个收款码,为了试一下收款码好不好用往对公账户转了一笔一元钱,不是用法人的名下的账户转的,我该怎么入账啊。
宋生老师
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提问时间:03/18 16:42
#建筑#
你好,,你可以计入营业外收入。
阅读 82
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政府代收村集体项目款,固定资产属于村集体,但招标手续和发票都开到了政府,这个要怎处理
朴老师
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提问时间:03/18 16:26
#建筑#
会计核算方面 政府方:政府代收项目款时,应借记 “银行存款”,贷记 “其他应付款 —— 村集体” 。在项目实施过程中,收到发票时,将发票作为业务真实发生的依据进行账务处理。由于固定资产实际归属村集体,政府在账务上可将其作为代管资产进行备查登记,记录资产的详细信息。待项目完成后,将剩余资金转回村集体,借记 “其他应付款 —— 村集体”,贷记 “银行存款”。 村集体方:当政府代收项目款时,村集体虽未实际收到资金,但应在账面上确认一项债权,借记 “其他应收款 —— 政府”,贷记 “专项应付款”(若该资金有专门用途)或 “公积公益金” (若资金用途较宽泛)。在项目完成,确定固定资产入账价值后,借记 “固定资产”,贷记 “其他应收款 —— 政府” 。后续对固定资产进行正常的折旧等账务处理。 资产移交方面 政府和村集体应办理规范的资产移交手续,明确固定资产的名称、规格型号、数量、价值等信息,双方签字确认。这可以确保资产归属清晰,避免后续纠纷。同时,村集体应将接收的固定资产纳入自身的资产管理体系,进行定期清查盘点等管理工作。 税务处理方面 由于发票开具给政府,若政府和村集体属于不同的纳税主体,可能存在税务风险。可以与税务部门沟通,说明业务实质,看是否能采取补充协议、情况说明等方式,证明村集体对该固定资产的实际所有权,避免出现税务问题 。如果涉及进项税额抵扣,要根据实际情况确定能否抵扣以及如何处理。 档案管理方面 保存好招标手续、发票、合同、资产移交文件等相关资料,以备后续审计、检查等需要。这些资料是证明业务真实性和资产归属的重要依据。
阅读 97
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老师,我们是卖瓷砖的,一般纳税人,国补申请下来了,补贴500,是不是用一般纳税人来弄这个有点不划算
文文老师
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提问时间:03/18 16:22
#建筑#
是的,若进项不足够,用一般纳税人不划算
阅读 70
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老师,一般纳税人即使开了普票出去,是不是也要用专票来抵扣
文文老师
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提问时间:03/18 16:19
#建筑#
是,一般纳税人即使开了普票出去, 也要用专票来抵扣
阅读 64
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老师,这个国补是什么意思?会计做账怎么弄
刘艳红老师
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提问时间:03/18 16:18
#建筑#
您好,这个是国家给的补贴吧 借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 61
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本月一次性给1个人发放了85000工资,银行备注就写的工资,怎么申报个税少交税,他没有专项扣除
家权老师
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提问时间:03/18 16:00
#建筑#
那个没有办法,据实申报就行。明摆着的
阅读 75
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建筑公司发放工资,缴纳税金怎么记账,
郭老师
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提问时间:03/18 15:25
#建筑#
代收代付的个税是吗?借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税 银行存款。 借应交税费个税 贷银行存款。
阅读 75
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请老师看下图片,图中是合同及工程量清单。图中开劳务*劳务费对吗?
xiao min老师
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提问时间:03/18 15:10
#建筑#
同学,这有点问题吧
阅读 1840
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老师,代付易达费是什么费?做什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 15:05
#建筑#
您好,在某些商业或服务场景中,可能存在一种代付服务,即由第三方机构或个人代替消费者或企业完成支付过程。这种代付服务可能会收取一定的手续费或服务费,即“代付易达费
阅读 88
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老师好,因为**别的单位,本人是个人,我之前买项目上材料分录是 借:工程施工-合同成本-其他材料费-5000元 贷:其他应付款-黎明 5000 机械加油 借:机械作业-机械使用费-燃油费 568 贷:其他应付款-黎明 568 现在收到线路的配合费3000元,这么款不退的,是我们自己收的,在我们地方有方便他做事,放东西啊这些,这个分录应该怎么写
郭老师
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提问时间:03/18 14:56
#建筑#
线路的配合费是什么意思? 这是别人使用你们的租金吗
阅读 79
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老师,我家购买了一台设备,其中有运费二千左右。那对方家怎么开发票,我们跟他沟通,他们说运费这部分开不了。
宋生老师
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提问时间:03/18 12:03
#建筑#
你好,一般是按照含运费的价格来开。 是对方公司提供运输吗
阅读 75
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老师,建筑土建工程进项比较难拿到,有没有合理避税的办法。
朴老师
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提问时间:03/18 11:24
#建筑#
可从三方面合理避税:优化采购,选能开票供应商,明确发票条款;利用政策,成立园区内公司获返税,注册个体或个独申请核定征收,符合条件选简易计税,利用自然人代开;内部管理,强化财务制度,规划业务流程,关注新政策 。
阅读 75
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老师,这个检测不单独列项吗?桩基检测是单独的,这个和桩身完整性检测有什么区别?
朴老师
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提问时间:03/18 11:12
#建筑#
根据《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》(GB50854 - 2013),桩身完整性检测需要单独列项,图中你的作答错误。 桩基检测是一个较为宽泛的概念,它包含了多种检测项目,用于综合评估基桩的质量和承载能力等性能。而桩身完整性检测是桩基检测中的一项重要内容,主要目的是检测桩身结构的完整性,判断桩身是否存在缺陷(如断裂、缩颈、离析等)及其位置和程度。也就是说,桩基检测包含了桩身完整性检测,还涉及其他如承载力检测等项目 。
阅读 1748
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老师您好,A公司占B公司67%股份,A转给B投资款,怎么做会计分录,需要交印花税吗?
宋生老师
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提问时间:03/18 10:38
#建筑#
你好,这个是需要交印花税的。借,长期股权投资贷,银行存款。
阅读 63
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请问老师,建筑行业施工发生的业务招待费是计入工程施工 间接费用 还是管理费用 业务招待费?
朴老师
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提问时间:03/18 10:28
#建筑#
同学你好 工程施工间接费用
阅读 73
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请问老师,建筑行业最开始是总公司投标中标,中标之后由分公司承建,后续发票都分公司开。最开始总公司为了这个业务发生的费用,发票开具到总公司的,可以总公司不记账,分公司做账抵扣所得税吗?有没有相关政策的规定
朴老师
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提问时间:03/18 10:26
#建筑#
不可以,总公司取得发票,应在总公司记账。从会计原则看,分公司记账不符合要求;税务上,企业所得税规定相关费用属总公司,分公司无合法凭证不能税前扣除,增值税进项分公司也无法抵扣。 企业所得税:依据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。发票是证明支出真实性和合理性的重要凭证,发票开具给总公司,从税务角度这些费用属于总公司的支出,分公司没有合法凭证证明这些费用与其经营相关,不能在分公司的企业所得税税前扣除。
阅读 61
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老师,想咨询下分包抵减的实务,比如,我们一个合同采用简易计税3%开票给甲方,这个合同我们取得的分包款普票,可以在申报时,这个取得的发票可以做分包抵减申报填写不?
家权老师
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提问时间:03/18 10:21
#建筑#
可以的,建筑服务可以抵缴分包款
阅读 76
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老师请问下社会团体性质的企业所得税是怎么论定的?就是收点会员费的
宋生老师
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提问时间:03/18 10:00
#建筑#
你好,你们属于营业性的收入的话就需要交所得税。
阅读 75
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建筑服务异地小规模没有超30万要预缴增值税吗?
家权老师
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提问时间:03/18 08:59
#建筑#
那个不需要预交增值税的
阅读 66
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老师 第4问怎么理解总投资为什么是800-200*30%
朴老师
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提问时间:03/18 08:56
#建筑#
800 可能是初始规划的总投资金额 。 200 可能是项目获得的某项资金(比如政府补贴等) 。 30% 也许是规定的该资金不能用于投资的比例或者是要从总投资中扣除的比例相关系数。所以用初始规划总投资 800 减去 200 乘以 30% ,得到实际可用于该项目的总投资金额。
阅读 1730
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老师,四五十万,用在建筑上,这个发票没有,建筑也还没竣工,怎么做账呀
家权老师
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提问时间:03/18 08:50
#建筑#
你可以要求对方开票的,那个计入在建工程-预付款
阅读 56
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