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合同负债什么时候计税基础等于0?什么时候计税基础等于账面价值?
朴老师
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提问时间:11/16 07:42
#税务师#
合同负债是负债类科目,负债类科目的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额,其中账面价值是合同负债的数,这个应该没问题。未来期间会计上确认收入,结转合同负债时,因为税法上该部分收入在确认合同负债期间已经缴纳过税款,所以后续会计上确认收入时税法就允许抵扣,所以未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额也是合同负债的确认金额。故计税基础为0.
阅读 835
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固定资产加速折旧,老师提到小于500万汇算清缴时享受,大于500万预交时享受。但实操老师讲过小于500万预交时就可享受。请根据税法规定确认小于500万预交时能否享受?大于500万汇算清缴时能否享受?
小林老师
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提问时间:08/31 07:09
#税务师#
您好,是的,都是可以季度申报享受
阅读 835
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B婚约民法中有约定呀
蒋老师^^
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提问时间:07/04 08:40
#税务师#
你好同学,婚姻在法律上不属于合同。 因为我国民法典中关于合同明确规定:合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议,适用有关该身份关系的法律规定;没有规定的,可以根据其性质参照适用本编规定。 可见,合同是协议,婚姻也是协议,是2种不同的协议,婚姻是有专门法律规定的协议,而合同则是婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议以外的没有专门法律规定的其他协议。 而且从合同法中的细则可以看出,合同从签订到解除,各方面的环节都和婚姻不同。合同是可以通过双方口头或者手写协议约定的。而婚姻,必须前往民政部门办理,不是可以私下约定的。
阅读 835
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1. 李女士在2021年5月首次通过跨境电商平台购买名牌香水1瓶(30毫升),电商平台对该香水海外代购报价500元,该价格是海外代购商品的海关口径实际交易价格假定进口高档化妆品关税税率3%,消费税税率15%,则电商平台应代收代缴李女士消费税( ) 元。 A.61.76 500/(1-15%)*15%*70% 怎么理解列式
小林老师
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提问时间:09/06 16:39
#税务师#
您好,500是按不含消费税金额,需要反算消费税金额
阅读 835
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你好境内汽车题目中按3%抵扣,但是没说是高速还是一二级公路啊? 抵扣税点不一样的,不能确定就是3吧
税法老师
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提问时间:10/13 15:59
#税务师#
汽车票不是高速公路的费用,没有关系的
阅读 835
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老师,请问我这月销项税是3万,进项税是1万,进项税可以加计抵减10%,月底是有留底税额=3万一1万一1万*10%=19000元,不交税的。请问我申报的话,这个月的加计抵减金额1万*10%=1000元,是在这个月填到申报表里,还是下个月交税的话一起填在申报表里啊?
郭老师
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提问时间:02/04 16:48
#税务师#
你好,这个月填写本期发生额附表四一般项目加计扣除里面填写。
阅读 835
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7. 下列有关关于公允价值选择权说法不正确的是( )。 (本题5分)  A.公允价值选择权指定可以减少金融工具会计的复杂性  B.公允价值选择权只能应用于一项金融工具整体,不能是某一组成部分  C.指定一经作出不得撤销,防止企业操纵会计结果。但是金融工具被终止确认,可以撤销这一指定  D.如果主体发行多种金融工具,可以对其中的一种金融工具进行公允价值指定,对其他的金融工具可以不进行指定
朴老师
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提问时间:08/04 12:42
#税务师#
同学你好 这个选择C哦
阅读 835
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怎样理解学习消费税的复合计征的组价公式
易 老师
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提问时间:09/05 21:59
#税务师#
(成本+利润+从量)/(1-消费税率)的理解: 就组成计税价格公式而言,用公式来推倒一下,首先消费税是价内税,这就表示其销售价格中包含的是所有的消费税,而不是只是从价部分的,组成计税价格=成本+利润+组成计税价格*比例税率+数量×定额税率,而也就是组成计税价格=(成本+利润+数量×定额税率)/(1-比例税率)也可以看出来,那么(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)才能还原成从价计征的计税依据
阅读 835
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洗浴中心门票开具生活服务_门票吗?
郭锋老师
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提问时间:09/11 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于现代服务--洗浴服务(洗浴费)的发票。 祝您学习愉快!
阅读 835
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电子烟在生产环节缴纳消费税后,在批发环节加征消费税?电子烟的税率是多少?
张老师
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提问时间:10/25 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,电子烟在批发环节加征一道消费税,电子烟实行从价定率的办法计算纳税,生产(进 口 )环节的税率为36% , 批发环节的税率为11% 祝您学习愉快!
阅读 835
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您好老师,实务最后八套题卷一多选23题,辛苦老师指点列出分录,1.2022年8月当月正确的会计分录是什么 2.汇算清缴后的调账分录是什么,谢谢老师
周老师
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提问时间:09/24 18:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学老师这边看到的23题多选题是这样的: 税务师事务所及其涉税服务人员提供其他税务事项代理服务,实行信任保护原则。存在下列( )的,税务师事务所及其涉税服务人员有权终止业务。 A.委托人违反法律、法规及相关规定的 B.委托人提供不真实资料信息的 C.委托人提供不完整资料信息的 D.委托人不按照业务结果进行申报的 E.委托人申请延期缴纳税款的 【正确答案】ABCD 【答案解析】根据信任保护原则。存在下列情形之一的,税务师事务所及其涉税服务人员有权终止业务:①委托人违反法律、法规及相关规定的;②委托人提供不真实、不完整资料信息的;③委托人不按照业务结果进行申报的;④其他因委托人原因限制业务实施的情形。 您核实一下,具体是哪道题,或者您也可以拍摄一下题目的图片,方便老师这里解答。 祝您学习愉快!
阅读 835
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购入工程物资35,建造期间领用工程物资27.2,年底对工程物资清查,发现工程物资减少4.8,经查属保管员过失造成,保管员需赔偿3万元。 则计入固定资产价值为27.2+4.8-3 不理解为什么+4.8-3?
郭锋老师
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提问时间:04/30 23:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建设期间工程物资盘亏、毁损、报废,工程物资成本减去残料价值以及保险公司、过失人等赔款后的净损失,计入工程的成本。祝您学习愉快!
阅读 835
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老师增资要报哪些税安?
文文老师
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提问时间:11/15 12:40
#税务师#
增资,收到增资款,申报印花税
阅读 834
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闲置的房屋需要计提折旧 未投入使用的设备是不计提折旧的吗?
miao
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提问时间:07/20 23:17
#税务师#
同学您好,会计处理方面,闲置的房屋和未投入使用的设备都需要计提折旧。税务处理方面,闲置的房屋需要计提折旧,但未投入使用的设备不计提折旧
阅读 834
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销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师
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提问时间:04/02 15:21
#税务师#
你好!借银行存款 贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税 然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入 应交税费
阅读 834
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老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
阅读 834
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成品油的增值税税率是多少
易 老师
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提问时间:08/28 23:09
#税务师#
同学您好,同学您好你好小规模是3%,一般纳税人是13%,
阅读 834
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小规模纳税人零售香烟,税率是多少?
一鸣老师
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提问时间:05/26 08:28
#税务师#
小规模纳税人零售香烟,税率是1%
阅读 834
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老师,这题第四、五问是怎么算的呀?
以后的以后老师
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提问时间:05/08 20:15
#税务师#
同学您好正在为你解答请稍后
阅读 834
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这里稽查局对甲公司强制执行的日期是不是没到?题中是说7月12日做出决定,15日内缴纳,那是到七月27号,七月27号往后算30天,那就到八月27号,如果八月27号还没有缴纳罚款的话,就可以强制执行,是这样吗?
金金老师
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提问时间:05/07 10:37
#税务师#
您好,对的,是这个意思的哈
阅读 834
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老师,债务重组答案e为什么不对啊,债权人取得非金融资产不是按债权公允价值吗
许老师
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提问时间:07/09 08:26
#税务师#
同学你好!不是的哦 这个是按照无形资产公允价值计量的 债务重组 换取的非金额资产 这个不是恰好等于债权的公允价值哦
阅读 834
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2×22 年 1 月 15 日, A 公司与 B 公司签订一份租赁协议,协议约定, A 公司从 B 公司租入一栋办公楼,租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日,租赁期限为 5 年,年租金 50 万元,于每期期 末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元, 租赁合同中约定 的租赁内含利率为 8%,[ (P/A,8%,5)=3.9927;(P/F,8%,5)=0.6806] 。假定不考虑其他因素, A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师
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提问时间:12/12 22:05
#税务师#
您好,应确认的使用权资产=50×3.9927+20×0.6806=213.25
阅读 834
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一般纳税人从事零食类的批发零售,其中膨化物有免税政策吗
思顿乔老师
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提问时间:06/06 23:36
#税务师#
您好,这个是没有的,谢谢
阅读 834
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为什么没有减掉王某的专项附加扣除
玲竹老师
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提问时间:12/20 20:25
#税务师#
您好 请问计算王某的个人所得税的截图 在哪里
阅读 834
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你好,老师,请问,邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务的加计抵减,问题如下: 1.电信服务,说的是基础电信服务,还是增值电信服务,还是两者都适用 2.讲义中说:2019年4月之前成立的企业,按照2018年4.1到2019.3.31看一年的销售占比是否超过百分之50,那么比如2018年12月成立的企业怎么算? 3.讲义中说2019年4月以后成立的企业,成立的后的3个月内,比如企业2021年1月成立,我要计算整个2021年是否符合加计抵减政策,那我是算,2021年整年度的,还是算2021年1.2.3月份的销售额占比?
妞妞老师
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提问时间:10/28 08:14
#税务师#
同学你好,电信服务就包括这两者,所以两者都适用,销售是否超过50%看一年,那2018年12月连续算一年。
阅读 834
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运输企业购买新能源货运汽车交什么税。
卫老师
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提问时间:07/12 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于购买方而言,新能源货车,免征车船税, 对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源商用车免征车辆购置税, 对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源商用车减半征收车辆购置税。 不需要缴纳其他的税。 您学习愉快!
阅读 834
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税务师 税二模拟试题(二)的综合题第3问,什么时候要从实发工资里扣除业务或承包人的工资?答案:承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元)
张老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师找了8套卷的模拟试题(二)还有模考点评班的模拟试题(二)均没有找到您所说的题目,建议直接把整个题目粘贴过来,方便老师为您针对性的解答 从您的描述来看,可能是关于承包经营的,承包人的工资是不可以扣除的,但是可以扣除生计费 祝您学习愉快!
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请问:即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,是否应确认收入纳税?谢谢!
郭锋老师
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提问时间:04/25 22:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,即征即退、先征后退、先征后返先正常确认收入,按照税法规定缴纳税款后,税务机关或财政部门根据税收政策返还全部或部分税款。祝您学习愉快!
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老师抵扣勾选从哪能找出未勾选的发票了
兰心
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提问时间:11/05 16:17
#税务师#
电子税务局抵扣勾选旁边有一个未抵扣勾选的选项。
阅读 833
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税务师难吗,考税务师可以进当地税务局吗
波德老师
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提问时间:07/11 07:30
#税务师#
同学你好,税务师的难度介于中级会计师和注册会计师之间,税务局的正式人员是招考录用
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