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老师,请问我这月销项税是3万,进项税是1万,进项税可以加计抵减10%,月底是有留底税额=3万一1万一1万*10%=19000元,不交税的。请问我申报的话,这个月的加计抵减金额1万*10%=1000元,是在这个月填到申报表里,还是下个月交税的话一起填在申报表里啊?
郭老师
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提问时间:02/04 16:48
#税务师#
你好,这个月填写本期发生额附表四一般项目加计扣除里面填写。
阅读 835
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在企业所得税里,捐赠限额的扣除,计算基数会计利润,这应该是没有进行纳税调增调减之后的余额吧
郭老师
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提问时间:12/20 08:22
#税务师#
是的 这里是会计利润
阅读 835
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禁止令是人民法院根据犯罪情况,对犯罪分子作出的禁止其在一定期间内从事特定活动,进入特定区域、场所,接触特定的人的一种司法措施。根据《刑法修正案(八)》的规定,关于适用禁止令的说法,正确的是()。 A.禁止令可以与假释同时适用B.禁止令不得与主刑同时适用 C.禁止令可以与逮捕同时适用D.禁止令可以与宣告缓刑同时适用 参考:D 老师禁止令不可以同时跟假释同时适用?
若言老师
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提问时间:09/23 21:06
#税务师#
学员你好哦 刑法没规定对假释犯使用禁制令,所以假释是不能适用禁止令的。《刑法》第77条规定:被宣告缓刑的犯罪分子,在缓刑考验期限内,违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定,或者违反人民法院判决中的禁止令,情节严重的,应当撤销缓刑,执行原判刑罚。据此可知,缓刑是可以使用禁止令的。
阅读 835
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7. 下列有关关于公允价值选择权说法不正确的是( )。 (本题5分)  A.公允价值选择权指定可以减少金融工具会计的复杂性  B.公允价值选择权只能应用于一项金融工具整体,不能是某一组成部分  C.指定一经作出不得撤销,防止企业操纵会计结果。但是金融工具被终止确认,可以撤销这一指定  D.如果主体发行多种金融工具,可以对其中的一种金融工具进行公允价值指定,对其他的金融工具可以不进行指定
朴老师
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提问时间:08/04 12:42
#税务师#
同学你好 这个选择C哦
阅读 835
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怎样理解学习消费税的复合计征的组价公式
易 老师
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提问时间:09/05 21:59
#税务师#
(成本+利润+从量)/(1-消费税率)的理解: 就组成计税价格公式而言,用公式来推倒一下,首先消费税是价内税,这就表示其销售价格中包含的是所有的消费税,而不是只是从价部分的,组成计税价格=成本+利润+组成计税价格*比例税率+数量×定额税率,而也就是组成计税价格=(成本+利润+数量×定额税率)/(1-比例税率)也可以看出来,那么(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)才能还原成从价计征的计税依据
阅读 835
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无住所个人为对方税收居民个人是什么意思?
张老师
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提问时间:09/25 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无住所个人为对方税收居民个人的意思是指一个人在某个国家或地区没有住所,但在另一个国家或地区被视为税收居民。 无住所的个人在一个纳税年度内(公历一月一日至十二月三十一日)在中国境内居住累计满一百八十三天,即被视为税收居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 835
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电子烟在生产环节缴纳消费税后,在批发环节加征消费税?电子烟的税率是多少?
张老师
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提问时间:10/25 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,电子烟在批发环节加征一道消费税,电子烟实行从价定率的办法计算纳税,生产(进 口 )环节的税率为36% , 批发环节的税率为11% 祝您学习愉快!
阅读 835
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小规模纳税人月销售额不超过10万季度不超过30万的销售额 免税 这个销售额 都是不包含什么的?
张老师
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提问时间:10/10 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个销售额是不含增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 835
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购入工程物资35,建造期间领用工程物资27.2,年底对工程物资清查,发现工程物资减少4.8,经查属保管员过失造成,保管员需赔偿3万元。 则计入固定资产价值为27.2+4.8-3 不理解为什么+4.8-3?
郭锋老师
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提问时间:04/30 23:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建设期间工程物资盘亏、毁损、报废,工程物资成本减去残料价值以及保险公司、过失人等赔款后的净损失,计入工程的成本。祝您学习愉快!
阅读 835
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老师增资要报哪些税安?
文文老师
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提问时间:11/15 12:40
#税务师#
增资,收到增资款,申报印花税
阅读 834
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闲置的房屋需要计提折旧 未投入使用的设备是不计提折旧的吗?
miao
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提问时间:07/20 23:17
#税务师#
同学您好,会计处理方面,闲置的房屋和未投入使用的设备都需要计提折旧。税务处理方面,闲置的房屋需要计提折旧,但未投入使用的设备不计提折旧
阅读 834
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销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。会计分录怎么写啊
宋生老师
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提问时间:04/02 15:21
#税务师#
你好!借银行存款 贷主营业务收入-货物销售收入 600000 应交税费-应交增值税 然后借银行存款56500贷其他业务收入-租金收入 应交税费
阅读 834
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老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
阅读 834
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成品油的增值税税率是多少
易 老师
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提问时间:08/28 23:09
#税务师#
同学您好,同学您好你好小规模是3%,一般纳税人是13%,
阅读 834
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小规模纳税人零售香烟,税率是多少?
一鸣老师
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提问时间:05/26 08:28
#税务师#
小规模纳税人零售香烟,税率是1%
阅读 834
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老师,这题第四、五问是怎么算的呀?
以后的以后老师
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提问时间:05/08 20:15
#税务师#
同学您好正在为你解答请稍后
阅读 834
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这里稽查局对甲公司强制执行的日期是不是没到?题中是说7月12日做出决定,15日内缴纳,那是到七月27号,七月27号往后算30天,那就到八月27号,如果八月27号还没有缴纳罚款的话,就可以强制执行,是这样吗?
金金老师
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提问时间:05/07 10:37
#税务师#
您好,对的,是这个意思的哈
阅读 834
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老师,债务重组答案e为什么不对啊,债权人取得非金融资产不是按债权公允价值吗
许老师
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提问时间:07/09 08:26
#税务师#
同学你好!不是的哦 这个是按照无形资产公允价值计量的 债务重组 换取的非金额资产 这个不是恰好等于债权的公允价值哦
阅读 834
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2×22 年 1 月 15 日, A 公司与 B 公司签订一份租赁协议,协议约定, A 公司从 B 公司租入一栋办公楼,租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日,租赁期限为 5 年,年租金 50 万元,于每期期 末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元, 租赁合同中约定 的租赁内含利率为 8%,[ (P/A,8%,5)=3.9927;(P/F,8%,5)=0.6806] 。假定不考虑其他因素, A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师
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提问时间:12/12 22:05
#税务师#
您好,应确认的使用权资产=50×3.9927+20×0.6806=213.25
阅读 834
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一般纳税人从事零食类的批发零售,其中膨化物有免税政策吗
思顿乔老师
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提问时间:06/06 23:36
#税务师#
您好,这个是没有的,谢谢
阅读 834
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为什么没有减掉王某的专项附加扣除
玲竹老师
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提问时间:12/20 20:25
#税务师#
您好 请问计算王某的个人所得税的截图 在哪里
阅读 834
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 834
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请问:即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,是否应确认收入纳税?谢谢!
郭锋老师
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提问时间:04/25 22:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,即征即退、先征后退、先征后返先正常确认收入,按照税法规定缴纳税款后,税务机关或财政部门根据税收政策返还全部或部分税款。祝您学习愉快!
阅读 834
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老师抵扣勾选从哪能找出未勾选的发票了
兰心
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提问时间:11/05 16:17
#税务师#
电子税务局抵扣勾选旁边有一个未抵扣勾选的选项。
阅读 833
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税务师难吗,考税务师可以进当地税务局吗
波德老师
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提问时间:07/11 07:30
#税务师#
同学你好,税务师的难度介于中级会计师和注册会计师之间,税务局的正式人员是招考录用
阅读 833
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这两句话怎么理解?未在保证期间对债务人提起诉讼?
耿老师
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提问时间:03/28 21:55
#税务师#
你好!一般保证和连带责任保证是《民法典》中规定的两种不同的保证方式,它们各自有不同的法律效力和要求。以下是对这两种保证方式的理解: - **一般保证**:在一般保证中,保证人的责任是次于债务人的。这意味着债权人必须在保证期间内对债务人提起诉讼或申请仲裁,否则保证人可以免除保证责任。如果债权人在保证期间内已经对债务人采取了法律行动,但随后撤回了诉讼或仲裁申请,且在保证期间届满前没有再次提起诉讼或申请仲裁,那么保证人可以主张不再承担保证责任。 - **连带责任保证**:在连带责任保证中,保证人与债务人承担同等的责任。债权人在保证期间内可以直接向保证人请求承担责任,如果债权人在保证期间内未向保证人提出请求,保证人可以免除保证责任。但如果债权人已经在保证期间内对保证人提起诉讼或申请仲裁,即使后来撤回了诉讼或仲裁申请,只要起诉状副本或仲裁申请书副本已经送达保证人,那么就视为债权人已经行使了权利,保证期间不会因此而终止。 总的来说,一般保证要求债权人在保证期间内对债务人采取法律行动,而连带责任保证则要求债权人在保证期间内直接向保证人提出承担责任的请求。这两种保证方式的关键区别在于保证人承担责任的顺序和条件。
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如何对影响企业投资的内在构成因素进行分析评价
郭老师
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提问时间:03/08 07:57
#税务师#
1.1资产质量问题资产是企业实现其经营目标的载体。因此,企业实现经营目标的过程,无非是对其掌握的资产如何运用的过程。资产运用的好坏,要受资产质量和运用方法两个基本因素的制约。资产质量不高,具体表现为资产总量或资产配置不合理,即无法最大限度地向社会提供满足市场需求的产品;资产使用不当,具体表现为管理不当或者生产技术水平不高。这两个因素中,资产质量是基础,资产质量的高低决定了企业发展的最大能量限度。企业管理水平和操作技巧的提高,只能以资产质量为基准。因此,资产质量明显就是与这些资产能否或怎样为企业带来收益有关。因此,改善资产质量是投资结构优化管理的首要任务,是确保实现经营目标的基本前提。对于企业内设备陈旧、商誉较低、资产质量较差的参股、控股企业,要通过实施股权投资退出战略予以调整和优化,从而提高企业资产的整体质量。 1.2资产规模问题资本扩张,并非追求资产规模越大越好,而是要努力实现适度规模经济,这样才能保证企业经营效益的最大化。
阅读 833
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物业公司购买梯子等怎么写分录?
郭老师
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提问时间:03/05 15:48
#税务师#
金额不大的,你可以直接做主营业务成本。
阅读 833
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为什么是150-120,不应该是相当于200-120吗,职工得到了80万?
小天老师
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提问时间:02/29 11:28
#税务师#
您好,这里考虑员工给的钱低于原成本的部分,不是现在卖价和原成本,因为公司自己的外购资产用于福利不用确认收入的,就是成本
阅读 833
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请问企业帮员工缴纳得个税步骤是怎么样的。
易 老师
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提问时间:02/22 13:43
#税务师#
学员朋友您好,登陆自然人电子税务局,被授权的办税人员、扣缴单位的法定代表人、财务负责人或拥有电子税务局管理权限的人员登录-点单位办税
阅读 833
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