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你好,老师,请问,邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务的加计抵减,问题如下: 1.电信服务,说的是基础电信服务,还是增值电信服务,还是两者都适用 2.讲义中说:2019年4月之前成立的企业,按照2018年4.1到2019.3.31看一年的销售占比是否超过百分之50,那么比如2018年12月成立的企业怎么算? 3.讲义中说2019年4月以后成立的企业,成立的后的3个月内,比如企业2021年1月成立,我要计算整个2021年是否符合加计抵减政策,那我是算,2021年整年度的,还是算2021年1.2.3月份的销售额占比?
妞妞老师
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提问时间:10/28 08:14
#税务师#
同学你好,电信服务就包括这两者,所以两者都适用,销售是否超过50%看一年,那2018年12月连续算一年。
阅读 833
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印花税问题:县政府国资委主导的国有股权无偿划拨免征印花税吗?
范老师
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提问时间:08/01 21:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则,国有股权无偿划拨不属于印花税的征税范围,因此不需要缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 833
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小规模纳税人月销售额不超过10万季度不超过30万的销售额 免税 这个销售额 都是不包含什么的?
张老师
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提问时间:10/10 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个销售额是不含增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 833
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请问为什么是40/(1-5%)
张老师
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提问时间:09/26 18:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以这样理解: 面值是100,有5%不会消费,1-5%的部分就是消费的部分 而现在知道消费的金额是40,要计算的是对应的面值,其=40/(1-5%) 祝您学习愉快!
阅读 833
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老师,委托加工生产要交哪些税呢?流转税包括哪些
杨艳红老师
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提问时间:04/30 14:56
#税务师#
你好!委托加工交,增值税,城建税、教育费、地方教育费、印花税、企业所得税,流转税类包括的税种为:增值税、消费税、关税等
阅读 832
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老师,这题的E选项我有疑惑。县法院自收到起诉状之日起7日内既不立案,又不作出不予立案裁定的,起诉人可以向“上一级”人民法院起诉。根据这个说法,县法院的上一级是市法院,但是一定是市“中级”法院吗?题目里一开始找的是县法院,应该是县的基层法院吧,那上一级不应该是市的基层法院吗?
灿灿老师
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提问时间:04/30 10:36
#税务师#
同学你好,没有市的基层法院这么一说,人民法院在中国分为四级,即基层人民法院、中级人民法院、高级人民法院和最高人民法院
阅读 832
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请问资产负债表年报的数据是怎么来的 是当年的4季度财报,还汇算后的数据报,
棉被老师
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提问时间:02/20 22:08
#税务师#
你好,年报一般是汇算之前的数据哈
阅读 832
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请问老师,企业所得税汇算清缴,安全责任险、财产保险可以税前扣除,为什么商业保险个人的不能税前扣除呢?
朴老师
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提问时间:01/12 14:04
#税务师#
因为是商业保险 就是这样规定的
阅读 832
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老师,请问重置成本和公允价值怎样区别?它们都是以当前向市场购买一项资产的市场价格,怎样明显把它们区分开来呢?
易 老师
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提问时间:12/03 13:57
#税务师#
定义和本质: 重置成本是指企业在当前市场条件下重新购置某项资产所需支付的价格,它本质上强调的是企业主体角度的投入价值。 公允价值是指在有序交易中,市场参与者之间出售或转移某项资产或负债的价格。它强调的是独立于企业主体的市场价值,反映了市场对资产或负债的认可。 确定方式: 重置成本是基于当前市场条件,考虑重新购置相同或相似资产所需支付的现金或现金等价物金额来确定的。它不考虑市场供求关系、风险等因素,而是基于企业主体的实际投入。 公允价值的确定方式则更为复杂,它需要考虑市场供求关系、风险、时间价值等因素。对于金融资产和负债,公允价值通常是通过市场报价或估值模型来确定的;对于非金融资产和负债,公允价值可能是通过类似资产的交易价格、重置成本等方法来确定的。 时间节点: 重置成本是站在企业主体角度,以投入到某项资产上的价值作为重置成本,反映的是当前时点的成本。 公允价值需要考虑未来的现金流量和风险,反映的是未来一段时间内的市场价值。因此,公允价值随着市场条件的变化而变化,具有更高的敏感性和波动性。 相关性: 重置成本是企业在过去投入的价值,与企业的历史成本相关联。 公允价值反映的是市场对资产或负债的认可,与市场的供求关系和风险偏好相关联。 总的来说,重置成本和公允价值虽然都与当前市场条件相关联,但它们在定义、确定方式、时间节点和相关性方面存在明显的区别。在具体应用中,需要根据实际情况选择合适的价值计量方式。
阅读 832
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老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 832
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老师,你好!以下经营范围中没有印刷,开票开印刷品印刷可以吗?
东老师
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提问时间:06/29 10:54
#税务师#
你好,没有经营范围的话是不能开的
阅读 832
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老师,房地产老项目简易计税不是全额申报吗?怎么是差额计税呢
朴老师
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提问时间:06/27 14:34
#税务师#
同学你好 是全额申报的呀 预缴是可以差额预缴的
阅读 832
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请问老师,科目余额表上应付职工薪酬-教育经费,期初贷方余额2万元,本期借方发生3000元,直接:借:应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
郭老师
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提问时间:04/23 00:08
#税务师#
期初贷方余额是2021年年末的余额是吗 是的话对的
阅读 832
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将2012购买车赠送,收入不确定。 购入时金额36万,增值税6.12已经抵扣,已提折旧4万。 这里算是卖旧固定,为什么用36-4/1.13*0.13
税法老师
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提问时间:03/10 14:27
#税务师#
增值税政策规定,纳税人发生《增值税暂行条例实收细则》第四条规定固定资产视同销售行为,对已使用过的固定资产无法确定销售额的,以固定资产净值为销售额。因为之前已经抵扣过进项税额,所以适用13%税率计算销项税额。
阅读 832
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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
阅读 832
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个人独资企业的钱可以往个人投资者卡里转么?
立峰老师
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提问时间:01/24 18:42
#税务师#
同学你好,分配利润可以
阅读 832
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老师,不知道怎么区分题里说的销售额,注明金额,合同价款是含税的,还是不含税的
税法老师
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提问时间:03/15 15:48
#税务师#
如果是专票上注明的金额是不含税的,普票注明的金额是含税的。销售额题目中没有具体说明是含税金额。
阅读 832
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小规模纳税人增值税平常的征收率是多少?每个月多少营业收入享受减免?
东老师
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提问时间:08/16 06:02
#税务师#
您好,现在来说小规模纳税人开3%普票免征增值税 开专票3号税率
阅读 832
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还,关系很好不需要利息
易 老师
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提问时间:01/15 09:52
#税务师#
你好,可以的, 没问题 可以口头也可以书面的
阅读 832
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无住所个人为对方税收居民个人是什么意思?
张老师
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提问时间:09/25 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无住所个人为对方税收居民个人的意思是指一个人在某个国家或地区没有住所,但在另一个国家或地区被视为税收居民。 无住所的个人在一个纳税年度内(公历一月一日至十二月三十一日)在中国境内居住累计满一百八十三天,即被视为税收居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 832
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洗浴中心门票开具生活服务_门票吗?
郭锋老师
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提问时间:09/11 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于现代服务--洗浴服务(洗浴费)的发票。 祝您学习愉快!
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税务师 税二模拟试题(二)的综合题第3问,什么时候要从实发工资里扣除业务或承包人的工资?答案:承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元)
张老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师找了8套卷的模拟试题(二)还有模考点评班的模拟试题(二)均没有找到您所说的题目,建议直接把整个题目粘贴过来,方便老师为您针对性的解答 从您的描述来看,可能是关于承包经营的,承包人的工资是不可以扣除的,但是可以扣除生计费 祝您学习愉快!
阅读 832
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64题B为什么不对
小王老师
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提问时间:09/24 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,老师不知道同学您所说的是哪道题,请详细的描述下题目的具体位置或拍照上传,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 832
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个人销售受赠住房,按规定征免税,是不确定征或者免是吗
小王老师
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提问时间:08/21 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出售房屋涉及的税: 增值税:个人转让自建自用住房免征增值税,其他自建房屋按照全额计税,购买的住房外的房屋差额计税。个人转让购买的住房执行下面的规定: 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。 土地增值税:个人转让住房免征土地增值税,其他房屋计算增值额,计算土地增值税。 个人所得税:按照财产转让所得纳税,个人转让自用5年以上唯一家庭生活用房免征个人所得税。 印花税:个人出售住房免征印花税。 如果是非住房,按照5%缴纳增值税,要缴纳土地增值税,按照20%缴纳个人所得税,按照万分之五缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 832
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请问:即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,是否应确认收入纳税?谢谢!
郭锋老师
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提问时间:04/25 22:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,即征即退、先征后退、先征后返先正常确认收入,按照税法规定缴纳税款后,税务机关或财政部门根据税收政策返还全部或部分税款。祝您学习愉快!
阅读 832
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老师二房出租房交哪些税?
宋生老师
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提问时间:11/08 10:09
#税务师#
你好,这个需要交增值税及附加印花税,房产税。如果是个人的话还有个人所得税。
阅读 831
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请问老师,2023年有笔20万的预收房租,在2023年年底的时候转入收入了,账面确认收入也计提的销项税,因为是2024年3月改的账,所以在2024年3月才申报了。请问有增值税的风险吗
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:28
#税务师#
这种情况下,关键是要按照税法规定的时间点进行销项税的申报和缴纳。如果2023年年底已经确认收入并计提了销项税,理论上应该在2023年的增值税申报期内完成申报。如果延迟到2024年3月申报,可能存在逾期申报的风险,这可能导致滞纳金或罚款。建议及时核对相关税法规定,确保申报时间的准确性。
阅读 831
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请问老师,单位给员工报销,除了医保报销以外的,报销80%,请问这个需要给员工缴纳个税吗?如果缴纳政策依据是啥?
朴老师
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提问时间:11/04 09:49
#税务师#
无需缴纳个税的情况: 如果企业未参加医疗统筹(未按照规定的范围和标准为职工缴纳基本医疗保险费),那么单位给员工报销医疗费用属于职工福利费支出。这种情况下,员工不需要缴纳个人所得税,但企业发生的职工福利费支出要在不超过工资、薪金总额的 14% 的部分才准予税前扣除。 如果企业已为职工办理医疗保险,但员工所患疾病为重大疾病,医保报销比例低,员工个人负担重,给员工生活造成困难,企业根据实际情况给予一定数额报销,同时附有相应证明真实性的凭证,则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。 需要缴纳个税的情况: 如果企业已为职工办理医疗保险,职工将医保不予报销的票据拿到企业报销支取,这部分报销费用应当作为个人所得计征个人所得税。因为在这种情况下,医保已经承担了其应承担的报销责任,企业不应再重复报销,员工从企业获得的这部分报销款项不属于正常的医疗保障范围,而是一种额外的收入。
阅读 831
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考了税务师证是不是延迟5年退休?
艳子老师
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提问时间:02/28 10:50
#税务师#
您好, 没有听说有这个政策
阅读 831
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请问3题,增发普通股和优先股的每股收益无差别点为什么优先股分子不是800+4000??
明&老师
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提问时间:02/26 12:59
#税务师#
同学你好,算每股收益无差别就是要剔除优先股。
阅读 831
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