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水是13个点还是9个点
周老师
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提问时间:07/09 17:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 13% 祝您学习愉快!
阅读 831
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老师电子税务局系统里查到进项税票很多是个人消费的就没有来公司报账,导致账上待认证跟系统对不上,这种怎么处理,可以在进项系统里做不抵扣么
宋生老师
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提问时间:11/06 17:39
#税务师#
你好,是的,做不抵扣勾选就行
阅读 830
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单选题】2022年1月1日,甲公司以银行存款2500万元取得乙公司40%股权,能够对乙公司施加重大影响,投资日乙公司可辨认净资产账面价值与公允价值均为 6000 万元。2022年度,乙公司实现净利润 500万元,乙公司因投资性房地产转换计入其他综合收益的金额为125 万元,无其他所有者权益变动。2023年1月1日,甲公司将对乙公司投资的 25%对外出售,售价为 750万元,出售部分投资后,甲公司持有乙公司30%股权仍具有重大影响。假定不考虑其他因素。2023年1月1日甲公司因出售对乙公司投资应确认的投资收益为()万元。
朴老师
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提问时间:08/26 14:10
#税务师#
同学你好 没有看到选项
阅读 830
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税务师税法一和税法二哪个容易点
宋生老师
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提问时间:07/22 17:10
#税务师#
你好,这个每个人看法不同了 个人觉得所得税的难一些
阅读 830
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老师,劳务成本科目,最终是体现在资产负债表的哪个位置呀?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 18:32
#税务师#
您好, 不体现在这上面,已经结转掉了
阅读 830
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这题不理解 麻烦细说
廖君老师
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提问时间:03/28 23:31
#税务师#
您好,债转股就是变成股东了,实收资本和资本公积的金额交印花税
阅读 830
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要求: (1)编制单位成本对比计划变动情况分析表,分析A产品单位成本变动情况; (2)分析影响原材料费用变动的因素和各因素变动的影响程度。
何江何老师
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提问时间:11/29 17:03
#税务师#
你好同学,我一起做出来给您.
阅读 830
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请问老师,职工教育经费的进项税可以抵扣吗?如果可以抵扣、那放到:借方费用的职工教育经费就与贷方应付职工薪酬-职工教育经费不相等啦。正好差进项税额呀?
玲竹老师
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提问时间:11/12 20:25
#税务师#
您好 职工教育经费的进项税额可以抵扣 借:管理费用-职工教育经费 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 这样写分录就可以了 相等的
阅读 830
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老师针对多用途预付卡。特约商户收到支付机构结算的销售款时,向销售机构开具增值税普通发票,备注栏注明收到预付卡结算款,不得开具增值税专用发票。那具体开具发票的时候,税率选多少的税率?编码选择哪个编码?
朴老师
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提问时间:06/28 16:01
#税务师#
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
阅读 830
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甲公司为增值税一般纳税,适用的增值税税率为17%,20×4年11月20日,甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税税额为34万元,当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意公允价值上给予3%的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司于20×4年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣的货款,不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是( )。(2015年) A.190.12万元 B.200万元 C.190.06万元 D.194万元
玲竹老师
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提问时间:06/17 22:12
#税务师#
您好 公司应当确认的商品销售收入是 200*(1-0.03)=194
阅读 830
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根据耕地占用税的相关规定,下列说法中不正确的有( )。 A.军事设施占用耕地免征耕地占用税 B.农村居民占用耕地新建住宅免征耕地占用税 C.公路线路减按每平方米3元的税额征收耕地占用税 D.免征耕地占用税后, 改变原占地用途不再属于免征情形的应补缴耕地占用税 E.未经批准占用耕地的,耕地占用税纳税义务发生时间为纳税人实际占用耕地的当天 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 BC BCDE D和E怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/02 17:19
#税务师#
学员你好,D这么来理解,比如本来用于军事,可以免,后来改成商业了,这个时候就得交
阅读 830
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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗?
法律老师
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提问时间:11/09 12:19
#税务师#
是的,债权人转让权利的,应当通知债务人,通知到达债务人时,债权转让对债务人生效,未经通知,该转让对债务人不发生效力。
阅读 830
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父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
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提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 830
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2023年最后冲刺8套模拟试卷财务会计第二套71题材料差异率不是3.1%而是6.71%
周老师
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提问时间:11/11 13:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用公式计算的:材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)×100% 12月3日产生材料成本差异=50000-600×80=2000(元); 12月7日产生的材料成本差异=82500-1500×60=-7500(元); 12月15日产生的材料成本差异=403600-4780×80=21200(元); 因此,12月的材料成本差异率=(16012+2000-7500+21200)/[(250000-48000+300000)+48000+1 500×60+4780×80]×100%=3.10% 老师不知道为什么您计算出来的结果与答案不同。您可以按照答案解析在具体计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 830
收藏 0
最后冲刺八套模拟卷,单选题第三题关于计提设备如何计算 麻烦详细解释 万一考试遇到类似不知道怎样下手
卫老师
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提问时间:11/10 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是对八套模拟卷中的哪套模拟试题中的题目进行的提问,请您明确一下,以便老师查找后分析。 祝您学习愉快!
阅读 830
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不是说一般纳税人销售不动产,契税不可以抵扣呢,这里怎么抵扣
郭锋老师
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提问时间:06/24 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里不是扣除契税本身,而是扣除的是缴纳契税的计税依据。差额计税具体规定 (1)纳税人转让不动产,按规定差额计税的,如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票,可向税务机关提供能证明契税计税金额的完税凭证等资料,进行差额扣除。 (2)纳税人同时保留取得不动产时的发票和其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料的,应当凭发票进行差额扣除。 (3)以契税计税金额进行差额扣除的公式情形计税公式2016年4月30日及以前缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)-契税计税金额(含营业税)]÷(1+5%)×5%2016年5月1日及以后缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)÷(1+5%)-契税计税金额(不含增值税)]×5%祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 830
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个体户法人个人卡转到个体户对公账户,然后对公转到一个公司投资,这有没有风险,里面要注意什么
家权老师
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提问时间:11/15 10:54
#税务师#
那个正常的哈。个体户不能作为股东投资的,只能以个人身份投资公司
阅读 829
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采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
阅读 829
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税务师哪几科难度最大?
王 老师
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提问时间:03/23 14:16
#税务师#
你好,财务会计和税法二相对难度大一些
阅读 829
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请问会计学堂里面直播的课,在回放里面点下载之后,一年之后还能点开回放吗
东老师
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提问时间:03/22 17:54
#税务师#
您好,您要是下载了,就可以回放
阅读 829
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劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
阅读 829
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老师,律师把自己车挂在律所,那么车辆产生的保险费用以及油费,报销单写业务招待还是管理费用还是其他费用呢
郭老师
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提问时间:03/07 13:35
#税务师#
你好,这个车是以律所的名义购买的吗?你看一下发票开给谁?
阅读 829
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老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
斌哥秦老师
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提问时间:11/30 11:09
#税务师#
同学,你好,车辆购置税的计税依据与增值税的计税依据一致,要包括价外费用,只是平时说的价外费用含税,这里表明不含税,正确哦。
阅读 829
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老师我想问下在算增值税的时候,我标注绿色的部分,都没算进项税,是为什么呢
丁小丁老师
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提问时间:11/29 21:37
#税务师#
您好!这个农业公司初加工农产品是免税的哦。
阅读 829
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售卖蔬菜肉类店铺,开具蔬菜,肉类的发票税率是3%,可以开具专用发票吗
新新老师
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提问时间:11/28 09:22
#税务师#
你好 是的可以开 专票不免税 小规模现在是 1税率
阅读 829
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老师 居民企业投资非上市居民企业股息红利所得不是免税吗 有12个月的限制吗。投资非上市企业免税有12个月的限制 怎么判断被投资企业是上市居民企业还是非上市
文文老师
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提问时间:09/29 15:19
#税务师#
涉及到股票,就说明是上市企业
阅读 829
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增值税季度小于30万,教育费附加和地方教育费附加免除吗?
易 老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
学员朋友您好,这个也是免的
阅读 829
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今年报考中级三科的建议可以一起报考税务师哪几科?
文文老师
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提问时间:05/30 18:16
#税务师#
建议报考税一,税二。
阅读 829
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大学生毕业首次参加工作,比如说8月份入职,那么专项附加扣除可按12个月算,还是按5个月算
税法老师
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提问时间:11/04 15:17
#税务师#
大学生毕业首次参加工作,您说的专项附加扣除指的哪一项呢?
阅读 829
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老师,企业所得税中说是为员工购买的补充养老补充医疗可以限额扣除,这个规定说的是要买就是全体员工都买,如果单独给企业高管买,那这个支出还可以税前扣除吗
潘潘老师
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提问时间:10/16 22:00
#税务师#
你好,补充医疗保险只能按照工资总额的5%税前扣除,多的要纳税调整
阅读 829
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