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农民销售蔬菜到税务局代开蔬菜农产品,是免税的吗?个人所得税也是免得吗?
新新老师
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提问时间:08/16 11:17
#税务师#
你好,是的,都是免税的,都是棉的。
阅读 831
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请问老师,图片划红框这个明明是混合经营吧?销售活动板房,同时️提供安装服务。
东老师
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提问时间:01/18 08:56
#税务师#
您好,这个是特殊规定,不属于混合经营
阅读 831
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境内符合条件的研发费用(50+5+20)×2/3=50(万元),境外委托研发费用80%=70×80%=56(万元),只能按50万元计算境外委托研发的加计扣除。 研发费用应纳税调整=(50+5+20)×75%+50×75%=93.75(万元) 请问老师,21年软件企业的研发费加计扣除不是100%吗?
小林老师
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提问时间:11/13 07:47
#税务师#
您好,麻烦发下题目
阅读 831
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为什么定作人可随时解除合同
紫藤老师
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提问时间:07/07 10:11
#税务师#
你还 ,定作人可以随时解除承揽合同。在相关法律的规定中,承揽合同本就是基于定作人的个人意愿所进行的定做合同,原则上定作人可以变更承揽工作的要求,也规定了定作人可以解除合同。承揽合同可以以当事人双方的合意成立,也可以以双方的合意而解除
阅读 831
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老师,个人所得税中如果一对夫妻有两个三岁以上的孩子,那么在计算个人所得税时他们的子女教育的专项附加扣除是每个月可以扣除1000*2=2000吗?
王雁鸣老师
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提问时间:10/09 23:47
#税务师#
同学你好,是的,可以扣除1000*2=2000元。
阅读 831
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机会成本不是考虑的是变动成本吗?这里为什么直接用销售收入?
财会老师
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提问时间:12/20 18:34
#税务师#
注意题干结尾有表述不考虑变动成本率。
阅读 831
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(2)问让计算消费税,白酒不是在生产环节纳税吗?为什么这里是计算的销售环节的消费税
提莫老师
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提问时间:12/17 23:26
#税务师#
你好,生产环节的意思是生产厂家销售时缴纳,不销售光放着是不会交税的
阅读 831
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父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
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提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 831
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老师,存量留底、增量留底按照进项构成比列退还了,剩余的部分放到进项税的余额里边,也可以放到这个留抵退税的余额里边。那这部分以后还可以退吗?对这个政策没搞太明白?
郭锋老师
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提问时间:01/31 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存量留抵是只能退一次的,也就是退完存量留抵后,存量留抵金额就变为0了,之后就不能再退存量了。 而增量留抵,如果本次退完之后,之后月份又产生了留抵,如果符合留抵退税的条件,也是可以再申请退增量留底税额的。 祝您学习愉快!
阅读 831
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甲公司2021年9月15日与乙公司签订合同,合同约定甲公司应在2022年2月向乙公司交付w产品300万件,每件产品售价5万元。若双方违约,则需支付违约金200万元。合同签订后,甲公司预计需购入原材料1150万元,后续加工成本为530万元,每件产品发生销售税费0.2元,如何计算甲公司应该确认预计负债的的金额
周老师
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提问时间:11/12 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不执行合同损失=违约金200 执行合同损失=1150+530-(5*300-0.2*300)=240 因此企业会选择不执行合同,按照违约金200确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 831
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请问第四条,公司财务部门收到销售部门月未上缴的现金销售款,为什么不需要调
小王老师
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提问时间:09/28 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是现金,因为没有存银行,所以不能算做银行存款。银行存款和现金是有区别的。 祝您学习愉快!
阅读 831
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开发成本的进项是不能抵扣的吗?土增中
赵老师
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提问时间:09/04 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,取得合规票据的开发成本中的进项是可以抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 831
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老师电子税务局系统里查到进项税票很多是个人消费的就没有来公司报账,导致账上待认证跟系统对不上,这种怎么处理,可以在进项系统里做不抵扣么
宋生老师
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提问时间:11/06 17:39
#税务师#
你好,是的,做不抵扣勾选就行
阅读 830
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单选题】2022年1月1日,甲公司以银行存款2500万元取得乙公司40%股权,能够对乙公司施加重大影响,投资日乙公司可辨认净资产账面价值与公允价值均为 6000 万元。2022年度,乙公司实现净利润 500万元,乙公司因投资性房地产转换计入其他综合收益的金额为125 万元,无其他所有者权益变动。2023年1月1日,甲公司将对乙公司投资的 25%对外出售,售价为 750万元,出售部分投资后,甲公司持有乙公司30%股权仍具有重大影响。假定不考虑其他因素。2023年1月1日甲公司因出售对乙公司投资应确认的投资收益为()万元。
朴老师
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提问时间:08/26 14:10
#税务师#
同学你好 没有看到选项
阅读 830
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老师,劳务成本科目,最终是体现在资产负债表的哪个位置呀?
刘艳红老师
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提问时间:07/10 18:32
#税务师#
您好, 不体现在这上面,已经结转掉了
阅读 830
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这题不理解 麻烦细说
廖君老师
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提问时间:03/28 23:31
#税务师#
您好,债转股就是变成股东了,实收资本和资本公积的金额交印花税
阅读 830
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要求: (1)编制单位成本对比计划变动情况分析表,分析A产品单位成本变动情况; (2)分析影响原材料费用变动的因素和各因素变动的影响程度。
何江何老师
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提问时间:11/29 17:03
#税务师#
你好同学,我一起做出来给您.
阅读 830
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请问老师,职工教育经费的进项税可以抵扣吗?如果可以抵扣、那放到:借方费用的职工教育经费就与贷方应付职工薪酬-职工教育经费不相等啦。正好差进项税额呀?
玲竹老师
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提问时间:11/12 20:25
#税务师#
您好 职工教育经费的进项税额可以抵扣 借:管理费用-职工教育经费 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 这样写分录就可以了 相等的
阅读 830
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老师针对多用途预付卡。特约商户收到支付机构结算的销售款时,向销售机构开具增值税普通发票,备注栏注明收到预付卡结算款,不得开具增值税专用发票。那具体开具发票的时候,税率选多少的税率?编码选择哪个编码?
朴老师
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提问时间:06/28 16:01
#税务师#
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
阅读 830
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甲公司为增值税一般纳税,适用的增值税税率为17%,20×4年11月20日,甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税税额为34万元,当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意公允价值上给予3%的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司于20×4年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣的货款,不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是( )。(2015年) A.190.12万元 B.200万元 C.190.06万元 D.194万元
玲竹老师
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提问时间:06/17 22:12
#税务师#
您好 公司应当确认的商品销售收入是 200*(1-0.03)=194
阅读 830
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根据耕地占用税的相关规定,下列说法中不正确的有( )。 A.军事设施占用耕地免征耕地占用税 B.农村居民占用耕地新建住宅免征耕地占用税 C.公路线路减按每平方米3元的税额征收耕地占用税 D.免征耕地占用税后, 改变原占地用途不再属于免征情形的应补缴耕地占用税 E.未经批准占用耕地的,耕地占用税纳税义务发生时间为纳税人实际占用耕地的当天 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 BC BCDE D和E怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/02 17:19
#税务师#
学员你好,D这么来理解,比如本来用于军事,可以免,后来改成商业了,这个时候就得交
阅读 830
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整体吸收合并,所以原投资主体不存续是吗?
税法老师
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提问时间:11/08 17:00
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 830
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老师,在国际税收的题目中 题干说的企业利润总额指的是境内➕境外的会计利润总额 那么,境外的会计利润,有没有包含在境外的所得税和预提税呢?还是只包含了纯分回国内的境外税后利润。
税法老师
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提问时间:12/16 09:26
#税务师#
境外的会计利润考虑在境外缴纳的所得税但不考虑预提所得税,预提所得税是境内企业交的,跟境外企业没有关系
阅读 830
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企业将符合收入准则规定的合同履约成本确认为一项资产时,需要同时满足的条件有()。 答题区计算器 收起窗口 A. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关 B. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源 C. 该成本预期低于收到的经济利益 D. 该成本预期能够收回 E. 交易结果能够可靠计量 为什么不选D呢?题目说的是什么意思,能解释下么
独出鑫裁老师
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提问时间:12/26 22:38
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答问题。答案应该是ABD。题目的意思就是一个概念题。
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老师,认罪认罚从宽制度贯穿刑事诉讼全过程,适用于所有刑事案件的侦查、起诉、审判各个阶段。为何B 错误?怎么理解解析,谢谢!
法律老师
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提问时间:10/21 11:07
#税务师#
被告人在人民检察院提起公诉前未认罪认罚,在审判阶段认罪认罚的,人民法院可以不再通知人民检察院提出或者调整量刑建议,应当根据审理查明的事实,就定罪量刑听取控辩双方意见, 根据规定作出判决。
阅读 830
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2023年最后冲刺8套模拟试卷财务会计第二套71题材料差异率不是3.1%而是6.71%
周老师
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提问时间:11/11 13:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用公式计算的:材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)×100% 12月3日产生材料成本差异=50000-600×80=2000(元); 12月7日产生的材料成本差异=82500-1500×60=-7500(元); 12月15日产生的材料成本差异=403600-4780×80=21200(元); 因此,12月的材料成本差异率=(16012+2000-7500+21200)/[(250000-48000+300000)+48000+1 500×60+4780×80]×100%=3.10% 老师不知道为什么您计算出来的结果与答案不同。您可以按照答案解析在具体计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 830
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老师,这个题目做的有些凌乱,A选项为何错误呢
赵老师
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提问时间:10/25 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 李某为甲村镇企业办理登记是为了担保李某价款的支付,并且在交付后10日内办理的抵押登记,这是超级优先权(价款优先权)的概念。 所以在这个机床上的抵押权是甲村镇企业优先于乙农商银行。 祝您学习愉快!
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个人购买股权时,购买价格低于股权实际价值,会不会被认为有额外利得需要纳税?如果需要按照什么税目纳税?
赵老师
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提问时间:04/18 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由:(1)能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权。(2)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。(3)相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。(4)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。如果属于上述情形,属于有正当理由的情形。购买股权不需要计算缴纳个税,而是转让方转让股权需要缴纳个税。祝您学习愉快!
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个体户法人个人卡转到个体户对公账户,然后对公转到一个公司投资,这有没有风险,里面要注意什么
家权老师
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提问时间:11/15 10:54
#税务师#
那个正常的哈。个体户不能作为股东投资的,只能以个人身份投资公司
阅读 829
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你好老师问下购进三种不同 的料请别人加工成一种新的产品销出去,但是没有加工的发票这样怎么做分录呀
家权老师
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提问时间:08/14 14:26
#税务师#
不管是否有发票,支付了加工费一样的计入加工的商品成本
阅读 829
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