问题已解决

老师,存量留底、增量留底按照进项构成比列退还了,剩余的部分放到进项税的余额里边,也可以放到这个留抵退税的余额里边。那这部分以后还可以退吗?对这个政策没搞太明白?

m11717666| 提问时间:01/31 14:14
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郭锋老师
金牌答疑老师
职称:会计师,税务师
已解答1898个问题

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存量留抵是只能退一次的,也就是退完存量留抵后,存量留抵金额就变为0了,之后就不能再退存量了。

而增量留抵,如果本次退完之后,之后月份又产生了留抵,如果符合留抵退税的条件,也是可以再申请退增量留底税额的。

祝您学习愉快!

01/31 15:03
m11717666
01/31 15:32
那存量留底不是也按比列退了一部分吗
m11717666
01/31 15:33
存量留底*进项构成比例
郭锋老师
01/31 15:48

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退存量留抵是只能退一次的,只有小微企业、批发零售、先进制造业类行业才可以退存量留抵,虽然是乘以了进项构成比例,但是这个进项构成比例是100%,相当于是全退,只能退一次。

除此之外的其他一般企业,是不能退存量留抵的。

祝您学习愉快!

郭锋老师
01/31 15:48

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退存量留抵是只能退一次的,只有小微企业、批发零售、先进制造业类行业才可以退存量留抵,虽然是乘以了进项构成比例,但是这个进项构成比例是100%,相当于是全退,只能退一次。

除此之外的其他一般企业,是不能退存量留抵的。

祝您学习愉快!

m11717666
01/31 16:10
这个解析老师
郭锋老师
01/31 16:21

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抱歉,老师没有看到您所说的具体解析和题目内容。您 可以把具体的题目解析拍照发送一下,老师结合题目帮您进行下分析哈

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m11717666
01/31 16:28
这个是题干老师 你看下
郭锋老师
01/31 16:46

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抱歉您没有复制上来,请重新上传,谢谢合作

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m11717666
01/31 16:54
重新上传了 你看下这个题干老师,如下图
郭锋老师
01/31 16:55

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抱歉还是看不见的

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m11717666
01/31 17:31
不知道咋回事看不到图片, 我重新在页面提问了一下 麻烦老师看下
郭锋老师
01/31 17:32

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好的,您稍等

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