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您好，老师，今天发生了一笔费用不知道怎么给这个员工报销做账，A公司与B公司是关联公司，A公司的员工用了B公司的车产生了油费通行费，而且发票开的是A公司的，但是车又不是A公司的，这可怎么给他报销，后续A公司该怎么做账呢？盼老师回复
廖君老师 | 提问时间：12/25 22:25

#事业单位#

您好，管理费用-业务招待费，比如客户报销这些也是业务招待费，

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事业单位是成人大专，开办政府各个单位的培训以及社区教育培训班，收到的款项都上交财政，这些收入属于免税收入吗？如果开票是开税点免税吗？有政策文件吗？然后培训收入开票了，需要上交给财政局吗？
朴老师 | 提问时间：12/25 17:55

#事业单位#

是否免税及开票税点若符合条件（收入全部进学校账户、纳入预算上缴财政专户、学校统一票据管理），培训收入免征增值税，开票时税率选免税；不符合则按一般纳税人（一般计税 6%、简易计税 3%）或小规模纳税人（征收率 1%）纳税。政策文件主要依据财税〔2016〕36 号和财税〔2004〕39 号文件。是否上交财政局财政全额拨款单位通常要全额上交；差额拨款或自收自支单位按具体财政规定和约定确定是否上交及上交比例。

阅读 267

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公司付货款的50000元，然后收到供应商年会赞助费5000，但是发票是正常开50000元，只是付货款是45000元。请问这样应该是怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/25 17:15

#事业单位#

不需要支付5000计入营业外收入

阅读 177

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比如公司营利100万，公司多少税，个人交多少
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 17:02

#事业单位#

您好，如果公司是小微企业，就是用100*5%来交企税，如果不是，就是乘以25%

阅读 192

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事业单位开具的资金票据金额是以预收金额开取，还是（预收金额-退回金额），比喻说预收10元，而后退回2元，是以10元写资金往来票据还是8元
宋生老师 | 提问时间：12/25 16:23

#事业单位#

你好，这个直接写8元就好了。

阅读 171

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事业单位处置办公家具家用一批，原值12000.还有净值1466.71，处置无收入应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/25 15:44

#事业单位#

借：资产处置费用1466.71 累计折旧贷；固定资产12000

阅读 157

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项目设计费应计入什么科目
文文老师 | 提问时间：12/25 15:41

#事业单位#

可计入项目成本，工程施工

阅读 164

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老师好！行政单位的平行记账有个问题咨询一下。收到一笔职业年金多缴退费，如何平行记账？
朴老师 | 提问时间：12/25 15:17

#事业单位#

财务会计借：银行存款贷：以前年度盈余调整或业务活动费用等相关科目预算会计借：资金结存贷：行政支出 —— 财政拨款支出（相应明细科目）等相关预算支出科目或财政拨款结转 —— 年初余额调整等相关结转结余科目.

阅读 171

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公立学校的老师带着学生外出参加比赛，学生的住宿费可以计入业务活动费用，然后部门经济分类计入其他对个人和家庭的补助吗？
朴老师 | 提问时间：12/25 14:57

#事业单位#

学生外出比赛的住宿费可计入业务活动费用，但部门经济分类不应计入 “其他对个人和家庭的补助”，更适合计入 “商品和服务支出 - 住宿费”。

阅读 562

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老师，有张项目验收专家费发票14000，包含3个项目，上个月付款时借：合同履约成本贷：银行，发票没收到。本来是收到发票把合同履约成本结转到主营业务成本-项目中，但是上个月被我结转掉了，这个月收到发票只有2000没有结转，和发票上的金额14000对不上，不知道怎么结转了，是要冲减再结转吗
郭老师 | 提问时间：12/25 13:23

#事业单位#

正确的成本是多少？

阅读 192

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事业单位开具的票据金额是以预收金额开取，还是预收金额-退回金额
廖君老师 | 提问时间：12/25 13:03

#事业单位#

您好，事业单位开具的票据金额是以预收金额开取，这也是对方支付的金额

阅读 165

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请问老师，我们准备对食堂的采购进行询价，自行采购采用最低价法的话，是总额最低价吗？还是可以参考他们的报价单看他们的菜品单价最低？
宋生老师 | 提问时间：12/25 12:06

#事业单位#

你好，这两种都在实操中有看你企业自己决定，因为最终人家还是要赚钱的。

阅读 155

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涉及事业单位会计。本单位2019年收到6699元，当年财务会计、预算会计，正常做账结转。2021年，预算会计将这笔钱支出，财务会计未做账，还在累积盈余。我现在应该怎么调账
宋生老师 | 提问时间：12/25 11:24

#事业单位#

你好，这笔钱支出是用在哪里去了？

阅读 185

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国有公司土地被土地统征储备中心收回，土地产权证是集团公司，无形资产账在本公司，补偿款未收到，财务应该如何处理
家权老师 | 提问时间：12/25 10:41

#事业单位#

没有收到补偿款不需要做账

阅读 157

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老师，我们医院把旧的综合楼拆了，要盖新综合楼。申请的专项债来盖楼。专项债还未下来，但前期的地勘，文勘，办证等发生的各种费用，都用医院的钱已支付了。那我作帐，将这些前期费用计入什么科目。
宋生老师 | 提问时间：12/25 10:26

#事业单位#

你好，你可以先记进入在建工程里面。

阅读 308

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预算编制的时候公益岗工资编入哪个科目？
宋生老师 | 提问时间：12/25 08:11

#事业单位#

你好，你们是用的什么会计制度？

阅读 199

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老师机关单位处置固定资产分录是这样吗，已经都计提完折旧了
小锁老师 | 提问时间：12/24 21:03

#事业单位#

你好，请问一下分录是在哪呢

阅读 171

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单位垫付的个人所得税怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 20:30

#事业单位#

借：应付职工借：应交税费-个税银行存款

阅读 166

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老师您好，高中学校占用学校商店费用，怎么定性？违反什么法条？
宋生老师 | 提问时间：12/24 16:41

#事业单位#

**《财政部教育部关于严禁截留和挪用学校收费收入加强学校收费资金管理的通知》**中明确指出，学校收费资金必须全部用于教育事业，严禁挤占、截留、平调、统筹、挪用学校收费资金。 **《中小学校财务制度》**规定，中小学校应当将各项支出全部纳入学校预算，实行项目库管理，建立健全支出管理制度，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。同时强调，基本支出、项目支出不得混用，公用经费、人员经费不得混用。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。 **《中华人民共和国义务教育法》**第五十四条提到，侵占、挪用义务教育经费的行为，由上级人民政府或者上级人民政府教育行政部门、财政部门、价格行政部门和审计机关根据职责分工责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。综上所述，学校挤占商店费用的行为违反了国家关于学校财务管理的相关规定，应当被责令改正，并且根据情节的严重性，相关责任人员可能会受到相应的处分。

阅读 167

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电销行业，主要成本是人工，是不是可以直接把人工做为成本入账，还是需要重新归类计算
家权老师 | 提问时间：12/24 16:39

#事业单位#

是的，直接计入把人工做为成本入账

阅读 379

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一条高速还未成立公司，我单位（事业单位）代做前期工作，等公司成立后，在转给高速公司，那投资人转来做前期的钱要怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：12/24 16:36

#事业单位#

到时候也是不属于你们的，对吧？你们只是代收代付，是不是？

阅读 321

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房屋翻修花了40万，是记长期待摊费用，还是固定资产
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 14:00

#事业单位#

您好，这个计入长期待摊费用里面

阅读 173

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研发用的固定资产，折旧会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 13:04

#事业单位#

研究阶段的折旧会计分录：借：研发支出——费用化支出贷：累计折旧

阅读 132

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因项目建设需要，我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是财政转到我们单位零余额账户（财政拨款），我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户），。①收到财政转入资金，（财务会计，借：1011 零余额账户用款额度，贷：4001 财政拨款收入），（预算会计，借：800101 零余额账户用款额度，贷：600102 项目支出）。②付土地复垦保证金，（财务会计，借：102199 其他货币资金，贷：1011 零余额账户用款额度），（预算会计，借：80010203 其他货币资金，贷：800101 零余额账户用款额度），③完工后退回财政（直接上缴国库），借：应缴国库款，贷：102199 其他货币资金。老师请问会计科目是这样做吗？
朴老师 | 提问时间：12/24 11:30

#事业单位#

收到财政转入资金时，财务会计和预算会计处理正确。支付保证金时，财务会计和预算会计处理也正确。完工后退回财政，财务会计建议借 “累计盈余”，贷 “其他货币资金”；预算会计建议借 “财政拨款预算收入 - 项目支出（负数）”，贷 “资金结存 - 其他货币资金（负数）”。

阅读 127

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事业单位，不是预付，发票已开具，财务人员失误，支付金额大与发票金额，这种情况是不是只能让收款方退回？能不能写个情况说明，抵扣下次款项？
宋生老师 | 提问时间：12/24 10:54

#事业单位#

你好是的，让对方退回来。抵减也可以，看你的主管领导同不同意。

阅读 173

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事业单位，支付数大与发票数，怎么办？写个情况说明，下次少支付行不行？
朴老师 | 提问时间：12/24 10:44

#事业单位#

《关于事业单位支付金额大于发票金额的情况说明》一、情况概述本单位在 [具体业务事项] 的财务处理过程中，出现了支付金额大于发票金额的情况。具体为在 [支付日期] 向 [收款方名称] 支付了 [X] 元，但收到的发票金额为 [Y] 元（X > Y），差额为 [X - Y] 元。二、原因分析预估误差在开展 [业务名称] 业务时，由于业务的特殊性，部分费用需要预先支付。当时根据业务预算和预估的费用范围进行了支付安排，但实际业务开展后，最终确定的费用金额（以发票为准）低于预先支付的金额。例如，在 [项目名称] 项目中，需要预先采购一批物资，考虑到可能的价格波动、运输损耗等因素，提前支付了较多的款项，而实际结算时，物资的实际价格和损耗情况都好于预期，导致发票金额低于支付金额。合同条款调整在业务执行过程中，合同条款发生了变更。原本的支付计划是基于初始合同约定，但由于一些不可预见的情况，如 [具体变更原因，如服务范围缩小、质量标准变更等]，使得最终的结算金额（发票金额）减少，而之前的支付已经按照原合同执行，从而出现支付金额大于发票金额的情况。三、解决方案沟通协商退款本单位已与收款方进行积极沟通，协商退还多支付的金额。收款方表示理解，并承诺在 [预计退款日期] 前完成退款手续。退款金额将直接退还至本单位的 [收款账户名称] 账户。财务调整计划（下次少支付）若退款流程由于某些原因无法顺利进行，本单位计划在后续与该收款方的业务往来中，对多支付的金额进行合理扣除。在下次支付相关款项时，会根据本次多支付的金额（X - Y），相应减少支付额度，确保整体支付金额与实际业务发生的费用（发票金额）相符。同时，在财务记账过程中，会详细记录每次支付和扣除的情况，保证财务数据的准确性和合规性。四、风险评估与防范法律风险虽然目前与收款方沟通良好，但仍存在一定的法律风险。如果收款方拒绝退款或对退款金额、方式等存在争议，可能会引发法律纠纷。为避免这种情况，本单位将保留所有与业务相关的合同、支付凭证、发票以及沟通记录等文件，作为法律依据。财务风险在下次少支付的过程中，需要确保扣除金额的合理性和准确性，避免因计算错误等原因导致支付不足或过多的情况。同时，要严格按照财务制度和相关规定进行记账和核算，防止财务数据混乱。本单位财务部门将加强对这部分业务的监管，设立专门的台账记录支付和扣除情况，定期进行核对。五、结论通过以上情况说明，本单位已清晰阐述了支付金额大于发票金额的原因、解决方案和风险防范措施。在今后的工作中，本单位将加强财务预算管理和合同执行监督，尽量避免此类情况的发生，确保财务工作的规范和严谨。 [单位名称] [日期]

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老师，事业单位员工家是外省的，有探亲报销路费一说么，除了路费还有别的差旅费报销么
家权老师 | 提问时间：12/24 10:12

#事业单位#

探亲报销路费那个计入管理费用-福利费

阅读 174

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行政事业单位给二级单位转账资金，用途为职工的工资和保险，这应该怎么记账？支出时怎么记账？
宋生老师 | 提问时间：12/24 09:49

#事业单位#

你好借：拨出经费（或相应的支出科目，如人员经费等）贷：银行存款

阅读 357

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老师，我们单位收到银行利息：分录，借：银行存款500，袋：应缴国库款:500(利息收入要上缴财政），支付手续费钱也是用利息收入来支付的：借：应缴国库款：100，袋：银行利息：100.。这样的话，没有录费用可以吗？如果支付利息要录费用，怎么入帐呢
朴老师 | 提问时间：12/24 02:15

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 318

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政府会计，以前年度漏记固定资产现在补记固定资产需要什么附件
朴老师 | 提问时间：12/24 00:01

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 147

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