财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

想请问一下这个申报失败的我还要处理吗还是不用管了就行，本来应该点重新申报的，忘记了，我直接进去又操作了一遍申报，现在失败这个我进去就显示“您本属期已做过该税种的申报，如需更正需通过申报错误更正业务处理”也没有可以作废或者删除的地方，还麻烦解答一下万分感谢
郭老师 | 提问时间：04/15 21:21

#财务软件#

你好，不需要的申报成功的不需要修改的

阅读 28530

收藏 0
.社会统筹：用人单位缴纳的；灵活就业人员缴纳基数的12%。 2.个人账户：职工个人缴纳的；灵活就业人员缴纳基数的8%。这两句话怎么理解
meizi老师 | 提问时间：05/22 09:52

#初级职称#

你好；意思是单位部分缴纳按12%比例来缴纳；个人部分是按缴费基数的8 %比例

阅读 28527

收藏 85
老师好，长期待摊费用计提太多，跨年度怎么冲账
东老师 | 提问时间：04/14 16:32

#财务软件#

您好，意思是计提多了是吗？

阅读 28510

收藏 59
对于计划短期持有股票（比如一年)的投资者来说，贴现股息模型是否还适用呢
CK老师 | 提问时间：04/14 16:00

#财务软件#

贴现股息模型（Discounted Dividend Model）可以用于估算长期持有股票的价值，但对于计划短期持有股票的投资者来说，这种模型可能不太适用。短期投资者通常更关注股票的价格波动和市场趋势，而不是股息的大小和未来的现金流量。因此，对于短期投资者而言，技术分析和市场趋势分析可能更为重要，这些方法可以帮助他们做出更好的买卖决策。此外，短期持有股票的投资者还需要考虑市场风险和不确定性，包括宏观经济因素、行业竞争、公司管理和政治等因素，这些因素可能影响股票价格的波动性和整体市场表现。因此，贴现股息模型可能不是短期投资者最适合使用的模型，而是更适用于长期投资者。对于短期投资者，他们需要关注市场趋势和风险因素，并使用其他方法来确定最佳的买卖时机。

阅读 28508

收藏 90
登录省电子税务局可以申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:56

#财务软件#

你好，不可以的，这个得去自然人电子税务局

阅读 28492

收藏 86
请问老师这个题怎么做
Xia老师 | 提问时间：04/12 19:04

#财务软件#

同学你好，这题就是求现金流的现值，看那个产生的现金流的现值最大，投资收益就越大。分别计算一下 1.100000*（P/A,12%,8)= 2.300000*(P/F,12%,3)+300000*(P/F,12%,5)+300000*(P/F,12%,8)= 3,250000*(P/A,12%,5)*(P/F,12%,4)=

阅读 28469

收藏 92
老师，我铅笔写的16题的计算公式，为什么不对？
财管老师 | 提问时间：04/11 17:19

#中级职称#

10%是有效年利率，不是名义利率，所以计息期利率不能用10%/12计算

阅读 28467

收藏 0
老师，已结转完损益后，凭证又有修改，需要重新结转损益吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:11

#财务软件#

是的，已结转完损益后，凭证又有修改，需要重新结转损益

阅读 28464

收藏 69
运输费属于劳务还是服务
李老师1 | 提问时间：02/03 17:48

#实务#

运输费属于服务，具体的类型依据《财政部国家税务总局关于增值税服务收费项目界定的通知》而定。根据该法规，运输费是一项以运输费用为提供内容的服务，以及运输活动为所提供服务的行为均为服务。比如，一个司机在一家公司承接拆装货物的运输任务，从公司拿货到指定地点，然后再从指定地点运回公司，这种情况下，司机发出的货物运输费就属于服务收费。

阅读 28463

收藏 80
老师，麻烦问下施工进度图中，都代表什么意思？
薇老师 | 提问时间：04/23 17:29

#建筑#

你好，这是施工进度网络图，是表示整个计划中各道工序的先后次序，相互逻辑关系和所需时间的网状矢线图。施工进度网络图反应了项目的施工工序的开工时间，完工时间，以及每道工序所耗费的时间。施工进度网络图是指导控制工程施工必不可少的部分。

阅读 28441

收藏 0
求解答，谢谢
财会老师 | 提问时间：04/11 21:09

#初级职称#

请问是对于哪个选项不理解呢？您考试的题目不方便给您答案，希望咱们自己动笔做一做，以起到考试的效果

阅读 28423

收藏 20
按结算确认收入吗？那这样开票时候收入和这个按工程量结算确认收入不一致应该如何处理？就是开票的时候分录该咋做？
朴老师 | 提问时间：04/19 15:11

#建筑#

同学你好按完工比例确认收入一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

阅读 28419

收藏 0
老师，这个不知道比例怎么算？
丁小丁老师 | 提问时间：04/23 17:10

#建筑#

您好！题目能发一下吗？

阅读 28412

收藏 95
请教一下老师这个题怎么做
一休哥哥老师 | 提问时间：04/14 14:44

#财务软件#

第一个求的是修正内部收益率，我来做这题目。

阅读 28404

收藏 6
老师好，小李为什么违反了单位规章制度了？他应工负伤了呀？
meizi老师 | 提问时间：05/15 17:11

#建筑#

你好；你们这个地方因公负伤；是个人原因造成的；还是在岗位期间发生的；才好判断的；题干拿来看看

阅读 28397

收藏 12
合同写的是我们作为乙方可以提供部分辅材费，但是按照项目又签的是劳务订单，要求我们开9个点的施工费，实际我们是有购一部分辅材的，我们辅材的进项会不会不能抵扣？还有合同中写的未经允许不得转包，那我们是不是不能有劳务的进项来抵扣？这样是不是就相当于9个点的税没有一点进项来抵扣了
柠檬老师1 | 提问时间：04/15 16:09

#建筑#

您好，购进的部分辅材只要是公司实际经营业务就可以抵扣进项的。合同中未经允许不得转包，那就是关于这个合同的劳务不得转包，但是如果是关于其他项目的合同有转包那是可以有劳务的进项来抵扣的，劳务的进项在税法上是可以抵扣，合同不得转包是你们和甲方之间的业务要求。

阅读 28395

收藏 0
账户冻结委托他人代收
易老师 | 提问时间：04/20 13:11

#建筑#

同学您好，你好，只能这样，出委托收款证明就可以

阅读 28393

收藏 95
将10000元的无线鼠标以8000元销售，应缴纳税金及附加是什么
文文老师 | 提问时间：04/14 09:16

#财务软件#

公司出售吗？小规模还是一般纳税人？

阅读 28389

收藏 64
请教一下老师，这道题怎么做
唐维文 | 提问时间：04/14 14:41

#财务软件#

亲爱的学员你好！你有答案吗，先自己做题然后再对答案，和答案不一样的地方不理解的地方过来问老师，这样效果会更好呢

阅读 28388

收藏 81
3.以一台在用设备对甲公司进行投资，设备的原值为66万元，累计已计提折旧5万元，已计提固定资产减值准备1万元，双方经协商确认的投资价值为57万元。此项投资不符合非货币性资产交换的两个条件。无清理费用。投资设备已经交付甲公司。
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 20:46

#财务软件#

你好借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产借：长期股权投资，资产处置损益，贷：固定资产清理

阅读 28383

收藏 91
开了票，总包回款走的民工工资，我们这边也申报了工资，这笔未回来的款是不是就不应该走工程施工合同成本了？
邹刚得老师 | 提问时间：04/18 15:47

#建筑#

你好，这笔未回来的款，是什么原因导致未回款呢？

阅读 28381

收藏 41
上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 760

收藏 3
在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1547

收藏 6
3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 18522

收藏 21
一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 806

收藏 0
银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 838

收藏 0
在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 986

收藏 4
在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 990

收藏 0
生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 658

收藏 0
CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 1291

收藏 6

没有找到问题？直接来提问