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老师,请问公司向个人借款利率超过银行同期同类贷款的利率,但不超过四倍,这超过银行利率的这部分利息可以在税前扣除吗?
邹老师
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提问时间:12/09 11:00
#税务师#
你好,超过银行利率的这部分利息,所得税方面是不能税前扣除的
阅读 814
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我是想询问一下自己的企业算是国有企业吗
文文老师
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提问时间:10/21 10:20
#税务师#
看股东 ,是否是国资委或国有企业
阅读 814
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问题1:企业对税务机关的处罚决定不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题2::企业对税务机关的加处罚不服的,可以直接向法院起诉,不需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题3::企业对税务机关的处罚逾期不缴纳导致的加处罚款不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?需要专业回答一下,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:08/19 20:41
#税务师#
您好,1.要先缴纳罚款和提供保证,不可以直接向法院起诉
阅读 814
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加计递减优惠政策有哪些
一鸣老师
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提问时间:08/16 08:40
#税务师#
生产性服务行业加计抵减5%,生活服务行业加计抵减10%
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为什么不能选DE?不能扣除吗
薛薛老师
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提问时间:06/15 21:52
#税务师#
尊敬的学员您好!D向政府部门支付的出让收益可以。E已经选了,可以扣除
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老师问一下这题分母为什么是库存商品+委托代销+发出商品+存货,库存商品和委托代销余额不是应该是成本吗,为什么算收入
小张z
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提问时间:06/05 23:06
#税务师#
同学你好 此题分母均为存货类科目,库存商品,委托代销,发出商品在报表中均属于公司存货
阅读 814
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老师这道题,进项税额转出为啥,贷方:固定资产
青老师
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提问时间:05/12 10:09
#税务师#
你好; 这个是因为之前一开始用到 福利费去 是宿舍; 后面 改变用途了; 这个 办公室用; 是可以 部分抵扣的;
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也就是说现在就可以报名税务师咯!
朴老师
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提问时间:04/28 10:05
#税务师#
同学你好 是五月份报名不是吗
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17题的c划线的不太理解,约定为解除条件的,应当认定未符条件就是意思是所属条件,如果是不可能发生的,他把这个条件认定约定为解除条件的话就未符条件,但是为什么是否失效依法认定
小天老师
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提问时间:04/19 21:40
#税务师#
您好,说的意思就是约定就当没有存在,这个行为是否失效,依法律来。
阅读 814
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
阅读 814
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# 提问 #小规模 季报有3% 5%的征收率 不超45万 这5%的征收率的收入交增值税吗?谢谢
青老师
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提问时间:06/23 11:41
#税务师#
你好 ; 你季度不超过45万普票。 还是免增值税的
阅读 814
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
阅读 814
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第三问,外购的用于委托加工,消费税可以抵扣吗
一鸣老师
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提问时间:10/08 17:47
#税务师#
外购的用于委托加工,消费税不可以抵减委托环节代收代缴的消费税
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保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。为什么这样可以降低进口商品的进口成本呢
玲竹老师
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提问时间:11/30 22:17
#税务师#
您好 保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。进口商品应争取以FOB价成交,并向中国保险公司投保,用我国国营轮船运输,用人民币来支付保险费和运费。这样,可以节省外汇支出。
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缴纳罚款不是行政复议前提,补缴税款和加收滞纳金是行政复议前提?
法律老师
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提问时间:10/18 09:37
#税务师#
针对补缴税款、加收滞纳金,在复议前要求先缴纳税款和滞纳金的,或者通过担保。 而针对罚款本身,在去复议的时候,不要求必须缴纳税款和滞纳金,或者提供担保。
阅读 814
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在商场买冰箱,获赠180元的冰箱是偶然所得吗?
金金老师
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提问时间:07/30 11:08
#税务师#
您好,这个是的,属于偶然所得
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申报工资-社保-专项扣除,剩下的金额叫什么
李老师(1)
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提问时间:08/11 12:00
#税务师#
您好,同学,应纳税所得额。
阅读 814
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从商业企业购进应税消费品连续生产应税消费品,符合抵扣条件的,准予扣除外购应税消费品已纳消费税税款。不是不交消费税吗?
悠然老师01
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提问时间:12/04 12:52
#税务师#
学员你好,这个相当于买材料继续生产应税消费品,需要缴纳
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吉林市近5年第二产业净资产收益率,净资产增长率,总资产周转率,风险损失率,总资产收益率,投资收益波动系数平均值
郭锋老师
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提问时间:11/12 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以在网上找一下这些数据~ 祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺财务与会计(5)转回可抵扣差异是递延所得税资产
张老师
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提问时间:10/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转回可抵扣暂时性差异,对应的是递延所得税资产的减少。 借:所得税费用等【转回可抵扣暂时性差异金额×所得税税率】 贷:递延所得税资产 祝您学习愉快!
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A公司100%并购B公司,A公司如何100%的把B公司之前的固定资产,成本列入A公司。
郭锋老师
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提问时间:06/01 12:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:吸收合并:直接把被合并方资产和负债纳入个别报表,不需要编制合并报表。借:银行存款、库存商品等(账面价值) 贷:短期借款等负债类科目(账面价值) 银行存款等(支付对价的账面价值) 资本公积——股本溢价(倒挤)回复仅供您参考~祝您学习愉快!
阅读 814
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老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:05/25 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应纳税所得额=655-625-625*4%*(224/365)。祝您学习愉快!
阅读 814
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税务师法律跟注会经济法今年的重合多少呢
小菲老师
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提问时间:05/29 10:18
#税务师#
同学,你好 一般是重合率在50%
阅读 813
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涉税法律可以不听课直接刷题吗?涉税法律全是客观题吗?
棉被老师
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提问时间:02/04 11:07
#税务师#
你好,全是客观题的,建议过一下课程的
阅读 813
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老师 印花税怎么报
艳子老师
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提问时间:01/14 15:41
#税务师#
您好, 按合同或收入来申报
阅读 813
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月末一次加权平均法在存货购进成本持续下降情况下,为什么会导致利润总额偏大??
小天老师
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提问时间:09/30 22:52
#税务师#
您好,存货购进成本持续下降,本来销售出去是以前的高价成本,现在平均把单价拉低了,销售成本低了,利润高了
阅读 813
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某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
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提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
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为啥股权的资本溢价转增实收资本,需要缴纳个人所得税?为啥股票的溢价就不需要交?啥区别?
小天老师
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提问时间:09/06 22:57
#税务师#
您好,是不是说反了啊。资本溢价不交税的。 股本溢价和资本溢价有本质的不同。 股本溢价是指股份公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股东票面值总额的数额。 资本溢价是指企业在筹集资金的过程中,投资人的投入资本超过其注册资金的数额。 资金来源一个是来源于外界,一个是来源于股东自己。 资本溢价并不是股东获取的经济利益,没有真实获利和增值,若因此课税,则增加了不应承担的税负。 秉承实质课税原则和税收中性原则,股东出资产生的资本溢价是股东自己的资金,不是增值,在股权转让和转增股本时不应纳税。
阅读 813
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老师您好,请问一下固定资产用于一般计税项目和免税项目的进项都可以全额抵扣吗?
王超老师
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提问时间:08/18 06:43
#税务师#
可以 《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定,条例第十条第(一)项所称购进货物,不包括既用于增值税应税项目(不含免征增值税项目)也用于非增值税应税项目、免征增值税(以下简称免税)项目、集体福利或者个人消费的固定资产。 前款所称固定资产,是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 根据上述规定,对既用于增值税应税项目也用于免征增值税项目的固定资产,进项税不需要做进项税额转出处理。
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老师,如果开9%建安发票给对方,发票栏可不可以备注含设计费,因为签合同的时候设计和安装是一起的,都是要求开9%安装发票
郭老师
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提问时间:07/10 11:47
#税务师#
你好,不可以,你开什么业务的发票就开什么业务的发票,不要备注其他的。
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