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在商场买冰箱,获赠180元的冰箱是偶然所得吗?
金金老师
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提问时间:07/30 11:08
#税务师#
您好,这个是的,属于偶然所得
阅读 814
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经典题解习题册,82页,第4小问,冲减长投账面价值,用亏损的份额冲减,为什么还要考虑其他综合收益,要冲减153-60??为什么?
财会老师
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提问时间:10/07 18:10
#税务师#
借:投资收益 153 贷:长期股权投资——损益调整 153 这是在长投的贷方,所以是冲减长投账面价值。 借:长期股权投资——其他综合收益 60 贷:其他综合收益 60 这是在长投的借方,所以是增加长投账面价值。
阅读 814
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从商业企业购进应税消费品连续生产应税消费品,符合抵扣条件的,准予扣除外购应税消费品已纳消费税税款。不是不交消费税吗?
悠然老师01
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提问时间:12/04 12:52
#税务师#
学员你好,这个相当于买材料继续生产应税消费品,需要缴纳
阅读 814
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1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张,发生交易用800元,款项以银行存款支付。该债券每年付息一次,最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%,该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为()元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师,麻烦问下这道题的分录该怎么写呢?
郭锋老师
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提问时间:05/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷:银行存款840000 借:应收利息1000×800×6% 贷:投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快!
阅读 814
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税负率不超过一定水平,给予财务人员奖励,这个规定对吗
郭锋老师
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提问时间:11/22 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您的题目信息不完整,老师个人认为是不符合规定的。您可以说一下完整的题目信息,以便于为您更好地解答。 祝您学习愉快!
阅读 814
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吉林市近5年第二产业净资产收益率,净资产增长率,总资产周转率,风险损失率,总资产收益率,投资收益波动系数平均值
郭锋老师
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提问时间:11/12 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以在网上找一下这些数据~ 祝您学习愉快!
阅读 814
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同一控制下取得长期股权投资,以支付现金、非现金资产等等作为合并对价,会计分录如何编制,借记长期股权投资这个数应该如何计算?可以举个例题讲解一下谢谢!
周老师
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提问时间:11/11 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: .2×19年2月10日,甲公司向其母公司发行本公司普通股1 000万股(每股面值1元,市价为2.1元),以此作为对价自其母公司取得乙企业60%股权。合并日,乙企业在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为6 000万元,公允价值为6 500万元。假定合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。不考虑其他因素。 【答案】本题考核同一控制下企业合并,应该以享有被投资单位在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值的份额来确认长期股权投资的初始投资成本。 甲公司对乙企业长期股权投资的初始投资成本=6 000×60%=3 600(万元)。 借:长期股权投资 3 600 贷:股本 1 000 资本公积——股本溢价 2 600 祝您学习愉快!
阅读 814
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站在投资方是看公允价值,那期末净利润调整的都是公允减账面啊?
郭锋老师
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提问时间:11/02 22:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,站在投资方的角度,期末净利润的调整是基于公允价值和账面价值的差异。具体来说,被投资方的账面净利润是基于账面价值计算的折旧,但如果固定资产的公允价值增加,那么在计算公允净利润时,需要按照公允价值来计提折旧。因此,公允净利润=账面净利润-(公允价值-账面价值)/尚可使用年限。 祝您学习愉快!
阅读 814
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捐赠12%的比例 是乘以 的会计利润是吗?
郭锋老师
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提问时间:10/25 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说企业所得税中公益性捐赠的扣除限额对吧,是的,按照利润总额的12%计算可以税前扣除的限额 祝您学习愉快!
阅读 814
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这是国高新的第三季度报表,里面的研发加计扣除所得税减免怎么算?
卫老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思您的问题属于实务的内容,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 814
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老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:05/25 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应纳税所得额=655-625-625*4%*(224/365)。祝您学习愉快!
阅读 814
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涉税法律可以不听课直接刷题吗?涉税法律全是客观题吗?
棉被老师
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提问时间:02/04 11:07
#税务师#
你好,全是客观题的,建议过一下课程的
阅读 813
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老师 印花税怎么报
艳子老师
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提问时间:01/14 15:41
#税务师#
您好, 按合同或收入来申报
阅读 813
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老师这题的第四第五问怎么写谢谢
胡东东老师
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提问时间:12/27 08:03
#税务师#
五、纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的3%征收率计算缴纳个人所得税;拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的,按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。
阅读 813
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月末一次加权平均法在存货购进成本持续下降情况下,为什么会导致利润总额偏大??
小天老师
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提问时间:09/30 22:52
#税务师#
您好,存货购进成本持续下降,本来销售出去是以前的高价成本,现在平均把单价拉低了,销售成本低了,利润高了
阅读 813
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为啥股权的资本溢价转增实收资本,需要缴纳个人所得税?为啥股票的溢价就不需要交?啥区别?
小天老师
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提问时间:09/06 22:57
#税务师#
您好,是不是说反了啊。资本溢价不交税的。 股本溢价和资本溢价有本质的不同。 股本溢价是指股份公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股东票面值总额的数额。 资本溢价是指企业在筹集资金的过程中,投资人的投入资本超过其注册资金的数额。 资金来源一个是来源于外界,一个是来源于股东自己。 资本溢价并不是股东获取的经济利益,没有真实获利和增值,若因此课税,则增加了不应承担的税负。 秉承实质课税原则和税收中性原则,股东出资产生的资本溢价是股东自己的资金,不是增值,在股权转让和转增股本时不应纳税。
阅读 813
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老师您好,请问一下固定资产用于一般计税项目和免税项目的进项都可以全额抵扣吗?
王超老师
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提问时间:08/18 06:43
#税务师#
可以 《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定,条例第十条第(一)项所称购进货物,不包括既用于增值税应税项目(不含免征增值税项目)也用于非增值税应税项目、免征增值税(以下简称免税)项目、集体福利或者个人消费的固定资产。 前款所称固定资产,是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 根据上述规定,对既用于增值税应税项目也用于免征增值税项目的固定资产,进项税不需要做进项税额转出处理。
阅读 813
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老师 客户货款,含13%金额是7700元, 客户说不要发票,老板说扣去十个点, 是不是7700*.10=770 7700-770=6930, 还是7700/1.1=7000 给客户要七千,还是6930元啊
青老师
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提问时间:07/04 11:18
#税务师#
你好; 直接按含税来扣除的; 一般实际中是 7700*10%来扣除的
阅读 813
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老师 化妆品生产企业 不属于制造企业吗 ,研发费用加计扣除为什么不是,100%加计扣
玲竹老师
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提问时间:05/28 20:06
#税务师#
您好 一、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 本条所称制造业企业,是指以制造业业务为主营业务,享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。制造业的范围按照《国民经济行业分类》(GB/T 4574-2017)确定,如国家有关部门更新《国民经济行业分类》,从其规定。收入总额按照企业所得税法第六条规定执行。 化妆品制造业应该不在《国民经济行业分类》(GB/T 4574-2017)的制造业类别里面
阅读 813
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销售发票是按合同的货物名称开还是按进项票上的货物名称开呢,两个不一样 但都是东西是同一个东西的,就是叫法不一样。 比如 按进项票上开,那销售合同和销售发票货物不一致,有没有风险呢?
向阳老师
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提问时间:05/13 16:46
#税务师#
销售发票是按进项票上的货物名称开
阅读 813
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超市商品品目比较多,发票怎么开?
小菲老师
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提问时间:07/02 08:26
#税务师#
同学,你好 按照商品名称,一个一个开
阅读 813
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一个小微企业三年前用一元开了个一般户,今天销户产生一元肆角(含利息)。三年来一直没入帐,该怎么办
微微老师
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提问时间:01/10 18:36
#税务师#
您好,不入账,可以不处理的呢,直接销户即可。金额那么少
阅读 813
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 813
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C不考虑业务招待费的60 %吗?D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊?
税法老师
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提问时间:10/21 13:51
#税务师#
业务招待费发生额的60%,最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。 选项D,企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得(以下统称分类所得)、综合所得或者经营所得中扣除; 在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%; 在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。
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(2013年)2011年1月1日某有限责任公司向银行借款2 800万元,期限1年;同时公司接受张某投资,约定张某于4月1日和7月1日各投入400万元;张某仅于10月1日投入600万元。银行贷款年利率为7%。该公司2011年企业所得税前可以扣除的利息费用为( )万元。 A.171.5 B.178.5 C.175 D.196 我的做法是:2800*7%*600/2800=42。理解是,可以扣除的是,实际已投资的本金
悠然老师01
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提问时间:09/06 09:22
#税务师#
学员你好,从应该投入没投入开始就不能扣除的
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老师好:请问一下博物馆借展费收入,免企业所得税吗?博物馆免税条件都有什么?
曹老师~
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提问时间:06/30 12:09
#税务师#
你好,这个不免所得税的。
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申报工资-社保-专项扣除,剩下的金额叫什么
李老师(1)
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提问时间:08/11 12:00
#税务师#
您好,同学,应纳税所得额。
阅读 813
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老师,这里委托加工收回的电池50%继续加工电池,可以抵扣委托加工时缴纳的消费税吗?答案是c。但是我记得电池继续加工不可以抵扣消费税啊。
税法老师
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提问时间:11/14 15:29
#税务师#
连续生产的话,不可以抵扣,委托加工收回后高价销售,可以抵扣消费税
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老师:请问一下,这个行政程序法的基本制度中的说明理由制度和告知制度的区别??
来来老师
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提问时间:12/17 09:48
#税务师#
你好 告知制度:行政主体在作出某项行政行为之前就行政行为所依据的事实、理由、事有的权利及其他有关事项,有义务告知相对人并加以指导。如《行政许可法》规定,行政机关对行政许可申请进行审查时,发现行政许可事项直接关系他人重大利益的,应当告知该利害关系人。行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的,行政机关在作出行政许可决定前,应当告知申请人、利害关系人享有要求昕证的权利。 说明理由制度:按照行政法治的要求,行政主体应将作出行政决定所依据的事实上和法律上的理由向行政相对人说明。如《行政处罚法》规定,行政处罚决与定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚的种类和依据等。 简单理解:说明理由是要做出处罚了,向相对人说明理由,为什么处罚对方;告知制度是作出某项行政行为之前,就要告知并加以指导。
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2023年税务师最后冲刺财务与会计(5)转回可抵扣差异是递延所得税资产
张老师
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提问时间:10/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转回可抵扣暂时性差异,对应的是递延所得税资产的减少。 借:所得税费用等【转回可抵扣暂时性差异金额×所得税税率】 贷:递延所得税资产 祝您学习愉快!
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