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老师，我问下出口货物合同单价是美元，我报关单上是按我们人民币/汇率折算美元，还是直接按合同价的美元报关，不考虑汇率？
文文老师 | 提问时间：10/23 09:39

#初级职称#

你好，直接按合同价的美元报关

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老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬，这样子就是实际支付给员工的工资如果只取应付职工薪酬——工资薪金的借方就会少很多。
郭老师 | 提问时间：10/23 08:09

#初级职称#

那你现在看一下支付出去的实际是多少，加上其他应收款。

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第一题怎么写
于老师 | 提问时间：10/22 23:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###2018年初购入债券时的会计分录初始入账金额=买价911+交易费用8=919（万元）借：债权投资——成本1000 贷：银行存款919 债权投资——利息调整81###各年末实际利息收入计算及会计分录根据公式：实际利息收入=期初摊余成本×实际利率；应收利息=债券面值×票面利率；利息调整摊销额=实际利息收入-应收利息####2018年末-实际利息收入=919×4.86%≈44.66（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=44.66-30=14.66（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整14.66 贷：投资收益44.66####2019年末-期初摊余成本=919+14.66=933.66（万元）-实际利息收入=933.66×4.86%≈45.38（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=45.38-30=15.38（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整15.38 贷：投资收益45.38####2020年末-期初摊余成本=933.66+15.38=949.04（万元）-实际利息收入=949.04×4.86%≈46.12（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.12-30=16.12（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.12 贷：投资收益46.12####2021年末-期初摊余成本=949.04+16.12=965.16（万元）-实际利息收入=965.16×4.86%≈46.91（万元）-应收利息=1000×3%=30（万元）-利息调整摊销额=46.91-30=16.91（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整16.91 贷：投资收益46.91####2022年末-期初摊余成本=965.16+16.91=982.07（万元）-利息调整摊销额=81-14.66-15.38-16.12-16.91=17.93（万元）-实际利息收入=30+17.93=47.93（万元）借：应收利息30 债权投资——利息调整17.93 贷：投资收益47.93 祝您学习愉快！

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老师，你好！第四笔的投资性房地产成本转公允价值的业务账务处理怎么做呀
赵老师 | 提问时间：10/22 23:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：投资性房地产——公允价值模式25000000 贷：存货10000000 其他综合收益15000000解释：乙公司将存货转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，应按转换日的公允价值2500万元入账。由于原账面价值为1000万元，差额1500万元计入所有者权益中的“其他综合收益”，不直接影响当期损益。祝您学习愉快！

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老师晚上好，个体工商户是查账征收的小规模纳税人，5月份开业的，没开业之前购买货款都是开的收据，做为库存的，这个收据可以作为成本费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/22 22:34

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，应交税费是负的，填报表可以填哪里啊？我记得老师之前有说过填负数不好看
宋生老师 | 提问时间：10/22 18:32

#初级职称#

你好，填是能填。你觉得不好，可以计入其他流动资产。

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老师，就是我们租了别公司的厂房，他们欠我们的发票。他们现在到税务局代开，让我们公司代扣代缴税费来抵租金。这样子可以吗？
宋生老师 | 提问时间：10/22 18:27

#初级职称#

你好，出租方同意就行。

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应收账款应该在借方还是贷方
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 11:16

#初级职称#

您好，在借方，收到对方的还款就是在贷方

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机械厂开具发票后怎么做账
家权老师 | 提问时间：10/22 09:05

#初级职称#

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

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初级会计证书什么时候领取
小锁老师 | 提问时间：10/21 22:13

#初级职称#

您好，这个一般是11月底公布信息，然后在领取

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老师你好，公司是小企业会计准则，公积金怎么计提和缴纳怎么做分录？
波德老师 | 提问时间：10/21 20:14

#初级职称#

你好，1. 计提公积金会计分录：借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等（根据员工所属部门划分）贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）说明： - 单位承担的公积金部分，需按员工所在部门计入相应成本费用科目（如生产工人计入“生产成本”，行政人员计入“管理费用”）。 - 员工个人承担的公积金部分，无需单独计提，在发放工资时从工资中扣除。 2. 发放工资并扣除个人承担的公积金时会计分录：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款（实际发放给员工的工资净额）说明：个人承担的公积金属于代收代付性质，暂计入“其他应付款”科目。 3. 缴纳公积金时（单位+个人承担部分合计）会计分录：借：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）借：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款说明：缴纳时将单位和个人承担的两部分合计，从银行存款中支付，同时冲销相应负债科目。

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计提工资，个税，公积金，和发放工资应该如何做账
宋生老师 | 提问时间：10/21 18:59

#初级职称#

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

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老师，我们出口货物，合同上签的单价是美元，那我们报关单上的美元金额直接按这个单价*重量吗？不用考虑汇率了吗？这样子不是第一个工作日的汇率。
家权老师 | 提问时间：10/21 16:14

#初级职称#

需要按汇率换算为本部收入的

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买了VIP夺魁班的课，什么时候才能上完全部的课件？买了课说是会马上可以上课，现在都过去三个月了，还是只有节预习课件，
郭锋老师 | 提问时间：10/21 15:50

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果买了26年的课程，剩下的课程都是会陆续更新，也可以先看下25年的课程打好基础的，买26是会赠送25年的。祝您学习愉快！

阅读 40

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老师，我们出口货物代理要我们商业发票是什么？
Fenny老师 | 提问时间：10/21 15:38

#初级职称#

你好，是用来报关的发票吗。可以搜索一个出口invoice模版，按照模版把商品信息（销售方、收货方，品名，单价、数量、金额、币值）写上去就行。

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老师，你好，公司股东10月份转的投资款，印花税是10月申报还是11月申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 14:50

#初级职称#

您好，这个11月申报就可以了

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公司进原料17500/吨*0.5吨=8750元，运费524.79.6元一共9274.76元，9050元是公户支付的剩下的224.76是微信转款的合同总金额是9274.76元，这样可以吗
郭老师 | 提问时间：10/21 12:14

#初级职称#

可以的，可以这么做的。

阅读 49

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老师，我们开了一个京东店，没交押金，但是让交了1500元的合同履约保证保险，这个钱不退的。我要怎么做分录啊？
文文老师 | 提问时间：10/21 10:52

#初级职称#

有开具相关发票吗

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出纳一般要做账吗？出纳的工作内容有哪些
郭老师 | 提问时间：10/21 08:43

#初级职称#

出纳不需要做凭证办理现金收付，严格审核原始凭证，确保合规性。保管库存现金及有价证券，每日盘点并核对账实，超限额现金及时缴存银行。处理存取款、转账、汇款等，规范使用支票，禁止签发空白支票。每月编制银行存款余额调节表，核对银行对账单。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。根据收付款凭证编制记账凭证，移交会计归档。保管支票、汇票、发票等票据，建立登记簿。

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什么是应收账款初始确认金额，含义是什么；下列各项中，应作为应收账款初始确认金额的有（　）。A. 应收债务人的利息 B. 增值税销项税额 C. 赊销商品的价款 D. 应收取的代垫运杂费 E. 实质上具有融资性质的销售商品的债权
王一老师 | 提问时间：10/20 21:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应收账款的初始确认金额，是指企业在销售商品或提供服务时，根据交易实质和合同条款，首次确认应收账款的金额。它反映了企业有权从客户处收回的全部金额，包括商品或服务的价款、相关税费、代垫费用等。应作为应收账款初始确认金额的有：A.应收债务人的利息B.增值税销项税额C.赊销商品的价款D.应收取的代垫运杂费解释：-A.应收债务人的利息：如果合同中明确约定利息支付义务，这部分利息可以作为应收账款的一部分确认。-B.增值税销项税额：增值税是销售商品或提供服务时产生的税费，属于应收账款的一部分。-C.赊销商品的价款：这是应收账款的核心内容，直接反映企业销售商品的收入。-D.应收取的代垫运杂费：企业为客户代垫的费用，属于应收回的款项，也应计入应收账款。-E.实质上具有融资性质的销售商品的债权：这类交易通常涉及分期收款或其他融资安排，其应收账款的确认需按未来现金流量的现值进行调整，因此不直接作为初始确认金额。因此，正确选项为A、B、C、D。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，我8月份结转了增值税，计提城建税，9月份缴纳了，怎么做分录？是借应交税费-未交增值税-转出未来增值税，应交税费-应交城市维护建设税，贷银行存款么？
小菲老师 | 提问时间：10/20 20:10

#初级职称#

同学，你好对的，分录是对的

阅读 69

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电子专票需要红字么领用的电子增值税发票没开完还需要红字么
赵老师 | 提问时间：06/13 10:49

#初级职称#

应该是不需要的。建议您咨询一下税务局的相关工作人员

阅读 1300

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不同银行存款账户之间转账需要做账务处理吗
卫老师 | 提问时间：06/13 10:14

#初级职称#

是需要的。借贷方都是银行存款，但明细科目不同。

阅读 1437

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应收帐款增值税代供应商代垫的费用，借：应收帐款贷：银行存款，这种应收账款还需要供应商开具增值税发票吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/11 22:03

#初级职称#

运费是代垫的，运费发票是运输方开给供应商的，代垫方不需要提供发票。

阅读 1310

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构成固定资产清理损益的有哪些，可以举些例子吗
于老师 | 提问时间：06/11 16:21

#初级职称#

固定资产报废、毁损或者是出现净损失，一般题目会告知，或者计算出来如果是负数就是损失

阅读 1306

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固定资产部分投资者投入的固定资产，按投资方原账面价值入账是正确的吗
赵老师 | 提问时间：06/11 16:18

#初级职称#

不正确，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

阅读 1471

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一级科目二级科目和三级科目的区别怎么区分呢
欧阳老师 | 提问时间：06/11 11:22

#初级职称#

譬如：债权投资--成本，科目债权投资是一级科目，成本是二级科目。简单的看科目的顺序即可，最前面的是一级科目，后面的依次是二级、三级科目。

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视同买断的委托代销委托代销采取视同买断方式的，委托方在受托方交付代销商品时，控制权已经转移，这句话对吗
贾老师 | 提问时间：06/10 16:40

#初级职称#

这句话是正确的。

阅读 1492

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增加的实收资本在所有者权益表中填入哪一项？
于老师 | 提问时间：06/10 11:18

#初级职称#

所有者权益变动表的第一列项目中：三、本年增减变动金额（二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股——在这一行列示

阅读 1967

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关于计提折旧问题为什么季节性停用的机器设备，大型修理停用的设备，暂时闲置的机器设备都要计提折旧啊
欧阳老师 | 提问时间：06/10 10:18

#初级职称#

这个是会计准则的规定。会计上要求只要达到预定使用状态，都是需要计提折旧的，而且闲置的资产也有价值的损耗的。

阅读 1435

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