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电子税务局中财务报表是按账上的数据填报的。审计刚结束会有调整 那么还需要更正申报的财务报表?
郭老师
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提问时间:04/14 20:53
#实务#
你好可以的 可以修改的 也可以在今年调整
阅读 40867
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科目余额表是平的,为什么填入资产负债表不平了?负债和所有者大于资产
向阳老师
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提问时间:04/16 10:35
#实务#
您好,同学,您看下有没有以前年度损益调整科目,还有未分配利润科目看下
阅读 40763
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老师,您好,请帮忙看一下这道题,谢谢!
杨家续老师
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提问时间:04/16 18:31
#实务#
您好! 每天货车通过数量=80000*20%=16000 每天的货车收入=16000*70=1120000 每天的小车收入=(80000-16000)*42=2688000 每天的收入=1120000+2688000=3808000元=3808000/100000000=0.03808亿元 静态法下:111.8/0.03808=2935.92436975天回本 约2935.92/365=8.04361643836年
阅读 40704
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我们是负责文旅企业门票销售的公司,主要业务就是从集团下属的文旅公司采购门票出售给外部单位和内部单位内采,我们属于这个文旅公司内部的公司,前面的时候,总公司领导签订了一个电子包票协议,大致意思是我们提前从文旅公司预定电子门票和电子住宿门票,然后销售,当时这个业务已经开了免税的普票(政策规定文旅行业可以开具普票),我们也根据发票和签订的协议入账了,库存商品有个3000万元,这些库存商品数据是文旅公司的售票系统里保存,但后来因为疫情这个协议包票活动就没有进行下去,导致现在账上还挂着这些库存商品余额3000万元,我想知道这些库存商品长时间挂着会不会有影响,因为这次协议活动应该是不会开展了,还有该怎么处理怎么好
康康1老师
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提问时间:04/15 12:40
#实务#
同学你好:你们这个项目不再继续了,那对方退钱给你们吗?还是当时你们并没有付款
阅读 40659
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交社保的时候怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:04/15 15:16
#实务#
你好,交社保的时候 借:应付职工薪酬—社保,其他应收款(个人负担部分),贷:银行存款 之前还需要做一笔计提分录
阅读 40596
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你好,老师,我想咨询下,我公司是房地产开发企业,由于为其他公司担保,对方无法归还债务,我公司的一块土地的使用权抵押给了资产管理公司,现在我们想收回土地开发,资产管理公司用债务重组的方式,将不能收回的应收账款及我公司的土地打包转让给我公司,我公司支付8000万的现金可以收回土地及2个多亿的应收账款,请问这样操作对我公司的利弊有哪些,涉及的税费有哪些及该怎么计算,望老师能详细解答,谢谢!
丁小丁老师
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提问时间:04/15 22:45
#实务#
您好!土地本来就是你们的,你们只是抵押了而已,债务重组具体协议是怎么签订的呢?
阅读 40594
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单项选择题 甲公司为增值税一般纳税人。2021年2月初向乙公司购入生产经营用设备一台,实际支付买价50万元,增值税6.5万元,支付运费2.5万元,途中保险费15万元。该设备预计可使用5年,无残值。该企业固定资产折旧采用年数总和法计提。2022年年末发生自然灾害使该设备报废,保险公司赔偿4万元,收回变价收入2万元,则该设备的报废净损失为()万元。 为什么2022年1月2月不计提折旧
小默老师
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提问时间:04/22 23:16
#实务#
你好同学,新增固定资产的,次月开始计提折旧的,21年3月开始折旧
阅读 40582
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为什么是120-18
胡芳芳老师
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提问时间:04/14 22:45
#实务#
同学你好,你是问的哪个问题呢
阅读 40565
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我想知道写分录的时候 结转成本怎么转呀 分录怎么写
康康1老师
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提问时间:04/13 23:15
#实务#
同学你好: 结转成本的分录 借:本年利润 贷:主营业务成本
阅读 40520
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你好 请问为什么要加上310减去200 最后对账单不是等于日记账吗
小默老师
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提问时间:04/15 16:36
#实务#
银行付款310.企业未付,所以加上,银行收到利息收入200企业未收到,所以减去
阅读 40474
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写出对应计算过程
bamboo老师
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提问时间:04/16 21:44
#实务#
您好 发出材料的差异额 400000*(-0.05)=-20000 发出材料的实际成本 400000*(1-0.05)=380000或者400000-20000=380000
阅读 40393
收藏 8
请教下固定资产-笔记本 3年已提足折旧 无残值 账面余额为0 如笔记本已灭失 账务上需要处理吗?
廖君老师
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提问时间:04/18 17:48
#实务#
您好,要处理一下,要不这个固定交税 原值一直在 借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 40379
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这个会计分录跟金额怎么填呢?相当于我们的库存商品用来销售的
邹老师
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提问时间:04/13 17:21
#实务#
你好 借:库存商品 75000*(1—9%) ,应交税费—应交增值税(进项税额)75000*9%, 贷:银行存款等科目 75000
阅读 40379
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关于商业折扣和现金折扣,以及是否开在同一张票的账务处理。
王雁鸣老师
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提问时间:04/14 20:05
#实务#
同学你好,商业折扣是为了适应市场供应情况,或针对不同顾客,从货物价目单上规定的价格中扣减的部分。可以开在同一张票上的,借:银行存款等科目,贷:主营业务收入-收入,主营业务收入-折扣,负数,应交税费。 现金折扣是为了鼓励购货方在一定时期内早日付款而给予的价格扣除。例如,2/10,净30 (2/10,net 30),意思是:如果在10 天内付款,购买者能够从发票面值中得到2%的折扣。否则,在30 天内支付发票的全部金额。并且,它常常是被注明或让人理解为30 天的信用期限后利息费用将增加。不可以开在发票上的。借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费。收到款时,借:银行存款,财务费用,贷:应收账款。
阅读 40307
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其他权益工具,不是除普通股以外吗?
廖君老师
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提问时间:04/15 14:38
#实务#
您好,不矛盾。企业发行的以普通股总额结算的看涨期权 这个不是发行普通股,只是以普通股结算。这样理解行么 以普通股净额结算 就是结算那天期权的公允价值/当天股票市价=能换取的股数
阅读 40292
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如何计算该长期股权投资的初始投资成本?为什么用净资产账面价值✖️80%?
小锁老师
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提问时间:04/17 20:55
#实务#
您好,请问题目是在哪里呢
阅读 40286
收藏 59
图片的问题
丽媛老师
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提问时间:04/14 19:26
#实务#
你好,同学正在解答,请稍等
阅读 40244
收藏 11
一般纳税人可以给小规模纳税人开票吗?
王雁鸣老师
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提问时间:04/13 20:05
#实务#
同学你好,一般纳税人可以给小规模纳税人开票。
阅读 40173
收藏 69
老师好,比如23.3月份我公司没有给员工支付工资,但代扣代缴的社保已经在3.10日的时候已经从银行账户上支付了,在4月份申报自然人的时候,员工工资是零,在本期养老、本期医疗、本期失业这三栏中填数吗?
郭老师
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提问时间:04/14 08:15
#实务#
你好,你看一下你这种情况能申报吗?我们这边是申报不了的,必须有工资才能给他申报的。
阅读 38299
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老师修水泥路 买的沙子上 水泥写制造费用可以吗
易 老师
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提问时间:04/15 09:19
#实务#
您的企业是做什么的?产品有哪些?
阅读 38163
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请问老师为什么be 不选
廖君老师
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提问时间:04/13 15:28
#实务#
您好,B要选的,答案错了呢 资产损失,是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,包括现金损失,存款损失,坏账损失,贷款损失,股权投资损失,固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失.
阅读 38039
收藏 82
合计分录应该在合适的会计期间内进行,以确保准确反映当期的财务状况。
李老师
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提问时间:04/28 10:26
#会计实务#
合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录,以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率,减少重复的分录和减少错误的发生。 合计分录应该在合适的会计期间内进行,以确保准确反映当期的财务状况。具体来说,以下几个方面需要考虑: 1. 会计准则要求:根据会计准则的规定,合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求,会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间:合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生,而另一些交易在下一个会计期间内发生,那么应该将它们分别计入相应的会计期间内,而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束:合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年,具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成,以确保财务报表准确反映当期的财务状况。 总之,合计分录应该在合适的会计期间内进行,以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。
阅读 410
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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表?
欧阳老师
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提问时间:04/28 09:04
#会计实务#
小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下: 1. 填写企业基本信息:包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间:填写报表所涉及的纳税期间,通常为一年。 3. 填写纳税人类型:选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目:根据企业实际情况填写收入项目,包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目:根据企业实际情况填写成本费用项目,包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额:根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额,可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额:根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额:如符合条件,可以填写减免税额,包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额:填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补(退)税额:根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补(退)税额。 11. 填写其他信息:根据需要填写其他相关信息,如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交:将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章,然后按规定提交给税务机关。 需要注意的是,以上步骤仅为一般情况下的填报流程,具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南,如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。
阅读 376
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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点,并举例说明几种常见的费用类型。
周老师
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提问时间:04/24 20:36
#会计实务#
费用是指企业在生产经营过程中,为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。 费用的特点有以下几点: 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出,与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的,通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的,它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的,因此它们是企业利润的组成部分。 常见的费用类型包括: 1. 生产成本:包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用:包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用:包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用:包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用:包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。 这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告,以便于企业管理和决策。
阅读 566
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有哪些常见的伪造汽车发票的手段,我们应该如何防范?
秦老师
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提问时间:04/24 19:14
#会计实务#
伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为,以下是一些常见的伪造手段以及防范方法: 1. 虚构交易:伪造发票上的交易信息,如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查,确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息:伪造发票上的车辆信息,如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性,比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票:盗用他人的发票,将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理,确保发票的安全性,限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息:伪造发票上的付款信息,如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实,比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息:伪造发票上的销售方信息,如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性,比对发票上的信息与实际销售方是否一致。 为了防范伪造汽车发票,企业应该建立健全的内部控制制度,包括加强对供应商的审查和管理,加强对发票的管理和审计,确保发票的真实性和合法性。此外,建议企业定期进行内部审计,加强对会计欺诈行为的监测和发现。
阅读 442
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在固定资产出售简易计税中,如何确定资产的出售价格?
王一老师
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提问时间:04/24 19:05
#会计实务#
确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行: 1. 评估资产价值:首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况:资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养,其价值可能会更高。相反,如果资产存在损坏或磨损等问题,其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应:市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高,供应较少,那么其价格可能会相对较高。反之,如果市场上存在大量相似的资产供应,而需求较低,价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判:在确定资产的出售价格时,还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商,以达成双方都满意的价格。 总之,确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。
阅读 341
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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师
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提问时间:04/24 18:09
#会计实务#
经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中,实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。 经营毛利的作用主要有以下几个方面: 1. 衡量企业经营能力:经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力,是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本,提高盈利能力。 2. 进行成本控制:通过计算经营毛利,企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例,从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低,企业可以采取相应的措施,如降低成本、提高销售价格等,以提高经营效益。 3. 支持决策制定:经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如,企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率,确定哪些产品或服务是最有利可图的,从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况:经营毛利可以帮助企业监控经营状况,及时发现问题并采取措施进行调整。例如,如果经营毛利率持续下降,可能意味着成本上升或销售价格下降,企业应及时分析原因并采取相应的措施。 总之,经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标,对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。
阅读 280
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资产处置损益在利润表中单独列示,不影响经营利润。
欧阳老师
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提问时间:04/24 17:12
#会计实务#
资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定,资产处置损益在利润表中应当单独列示,不影响经营利润。 具体来说,在利润表中,经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润,包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益,与企业正常经营活动无关。 为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力,会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失,同时也能够更准确地评估企业的经营情况。 需要注意的是,资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中,资产处置损益会被纳入其他综合收益,从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中,资产处置损益是单独列示的,不会影响经营利润的计算。
阅读 371
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如何确定二手车辆的折旧年限?
秦老师
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提问时间:04/24 16:43
#会计实务#
确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素: 1. 车辆的使用年限:根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素,可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况:考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等,判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好,折旧年限可以相对延长;反之,如果车辆存在较大的技术问题,折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况:考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素,判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高,保险费用和维修成本相对较低,折旧年限可以相对延长;反之,如果车辆的市场价值较低,保险费用和维修成本较高,折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求:考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高,二手车辆的折旧年限可以相对延长;反之,如果市场需求较低,折旧年限可能会相对较短。 综合考虑以上因素,可以参考行业标准、专业评估机构的建议,或者咨询专业的二手车评估师,来确定二手车辆的折旧年限。
阅读 380
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什么样的资产金额需要被列入固定资产账户?
周老师
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提问时间:04/24 16:39
#会计实务#
固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期可产生经济利益的物质资产。以下情况下的资产金额需要被列入固定资产账户: 1. 资产是企业自己所有的:只有企业自己拥有的资产才能被列入固定资产账户。例如,企业购买的办公设备、机器设备、房屋等资产属于企业自己所有,因此它们的金额应该被列入固定资产账户。 2. 资产的使用寿命超过一年:固定资产是长期使用的资产,其使用寿命通常超过一年。只有使用寿命超过一年的资产才能被列入固定资产账户。例如,企业购买的一台电脑设备可以使用多年,因此它的金额应该被列入固定资产账户。 3. 资产具有经济利益:固定资产是预期能够为企业带来经济利益的资产。只有具有经济利益的资产才能被列入固定资产账户。例如,一座企业自己使用的厂房可以用来生产产品并带来销售收入,因此它的金额应该被列入固定资产账户。 需要注意的是,固定资产账户是用于记录企业拥有的固定资产的金额,而不是用于记录固定资产的数量。固定资产的数量通常在存货账户或者资产清单中记录。
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