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老师，现在进项留抵金额大会被税务稽查吗？有25要万留抵税额，已经在逐月减少了
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 12:25

#实务#

您好，只要不存在虚开发票，一般不会

阅读 112

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请教一下我们是生产销售医疗设备的要开一个产品维修的费用我们变更经营范围之后没有维修这一项是不是不能开产品维修，，我开什么项目好一点呢
朴老师 | 提问时间：07/04 12:25

#实务#

不能开 “产品维修”。可开 “修理修配劳务”（优先，多数无需额外变更范围），或 “技术服务费”（需经营范围包含相关内容）

阅读 6

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前面半年都是零申报，一分钱没发生。然后这个月有延迟罚款50 现金在在网厅交了。然后老板说公司要注销，请问我还是零申报注销，还是要把50元放进去
朴老师 | 提问时间：07/04 12:18

#实务#

不能零申报注销，需把 50 元罚款纳入申报，结清后再办理注销。

阅读 68

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单位在境外发生的外币费用，如折算成人民币后报销入账，应采用什么时候的汇率？上季度末还是当天的？想问下有相关的法律法规吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 12:10

#实务#

单位境外外币费用折算人民币入账，可采用交易发生日即期汇率或当期期初（如当月 1 日）汇率（需保持一贯性），不采用上季度末汇率。依据《企业会计准则第 19 号 —— 外币折算》及财税〔2016〕36 号等规定，税务上也允许选择当日或当月 1 日汇率（12 个月内不变）

阅读 29

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滴滴公司收到客户的钱一般都是滴滴公司提供发票，所以收到客户的钱就需要确定为收入，支付给司机的就是他们的业务成本，但滴滴司机不会给滴滴开票，所以这部分是滴滴的无票成本么
欧阳老师 | 提问时间：07/04 12:06

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：滴滴公司收到客户的款项确实确认为收入，支付给司机的部分作为业务成本。由于滴滴司机通常不向滴滴开具发票，这部分成本可以视为无票成本。但在实际操作中，滴滴可能通过其他方式如合同协议来处理税务和账务问题。祝您学习愉快！

阅读 19

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这部分是无票成本么
宋生老师 | 提问时间：07/04 12:04

#税务#

你好，你说的是哪部分呢

阅读 418

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老师这个课件里面，可以设置啥意思，到底是用还是不用呢？题目中有的也不说
郭老师 | 提问时间：07/04 12:02

#实务#

根据现行会计准则，是否设置“合同结算”科目由企业自行选择，但设置该科目后通常无需再单独设置“合同资产”和“合同负债”科目

阅读 36

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评估结果会直接影响转股价格吗？
家权老师 | 提问时间：07/04 11:52

#实务#

是的，比如增值了就会增加净资产的

阅读 14

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对于报销发票，请问包含哪些内容的发票尽量不要使用，比如发票内容包含礼品、娱乐等
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:51

#建筑#

你好，其实实际有发生就可以。娱乐服务这些也行，只是一般都会有扣除限额。

阅读 1325

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坐大巴车发票税目可以是旅游服务＊租车费吗
文文老师 | 提问时间：07/04 11:43

#实务#

可以是旅游服务＊租车费

阅读 110

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陈老师，注会里面合同资产和合同负债，合同结算-收入结转，合同结算-价款结算，合同履约成本，等这些科目感觉很乱，不知道啥时候用
朴老师 | 提问时间：07/04 11:28

#实务#

合同资产：完成履约义务、但收款有附加条件（如验收）时用，体现有条件收钱权。合同负债：预收客户款项、尚未履约时用，体现履约义务。合同结算 - 收入结转：按履约进度确认收入、未对账时用（如建造合同按进度计收入）。合同结算 - 价款结算：与客户对账确定应收款时用，对应实际收款金额。合同履约成本：为履约发生、暂未确认收入的成本（如前期调研费），先归集在此，待确认收入时转入成本

阅读 24

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A公司和B公司同一个法人（老板），A公司做电商平台，A和B公司都向C公司进货，但是B公司不在电商平台销售，B公司进货是为了给A公司一起拿去在电商平台卖的。由于B公司账户没有资金，要先向A公司借钱去进货卖给A公司，以下几个问题：一、B公司可以平价开票卖给A公司吗？二、账上B欠A钱，A欠B钱，可以做分录互相抵消吗？还是得A还钱给B,B收了货款再还A ，这样倒腾一遍把账平掉？
朴老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

一、B 公司可以平价开票给 A 公司，但需满足独立交易原则（如提供市场价格依据证明合理性），否则可能被税务机关认定为关联交易定价不合理，存在调整风险。二、账上 B 欠 A、A 欠 B 的款项，若双方同意且无合同限制，可以直接做分录互相抵消（需书面确认抵消金额等），无需实际资金倒腾；若选择资金流转平账也合规，但会增加操作流程。

阅读 27

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出租房屋印花税税目是租赁合同按千分之一交印花税是吧
文文老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

是租赁合同按千分之一交印花税。

阅读 10

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分公司的人在总公司交社保，社保费由分公司支付给总公司代缴，由分公司发工资，请问分公司在支付这笔社保费会计分录的时候~原始凭证是什么？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:21

#实务#

你好，这个你们是分开核算，分开做账是吗

阅读 37

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老师，您好，我们公司的演艺项目需要聘请导演、编剧，他们的吃、住、行都要求我们负责，他们的吃、住、行都只能入招待费吗？能不能入差旅费？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:13

#实务#

你好，这些是入业务招待费了。

阅读 22

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控股合并之同一：合并日是2016年6月30日，为什么在做期初长期股权投资调整分录时要取子公司2015年7月-12月的净利润数据？期初调整不考虑本期净利润的吧
朴老师 | 提问时间：07/04 11:11

#实务#

同一控制下合并需追溯调整至最终控制方开始控制的时点。2015 年 7-12 月净利润是合并日（2016 年 6 月 30 日）前的累计权益变动，需纳入 2016 年期初长期股权投资调整，以反映截至期初母公司应享有的权益。而 2016 年 1-6 月净利润属合并当期数据，不在期初调整中体现，且无需重复调整库存。

阅读 34

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老师，我想知道抵押人抵押不动产且已登记抵押权，抵押人仍然出卖不动产，善意取得第三人获得所有权，那抵押权人可以要求法院强制执行房屋拍卖获得赔偿吗？
卫老师 | 提问时间：07/04 11:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。即使不动产已经出售给善意第三人并取得了所有权，由于抵押权具有追及力，抵押权人仍可向该不动产主张抵押权，并通过法院强制执行拍卖以实现债权。祝您学习愉快！

阅读 22

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老师，之前的代理记账公司代账的时候，并没有做银行账目，现在导致没有期末余额，请问接下来的账应该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 10:58

#实务#

您好，把银行流水和回单全都打出来，补做银行账

阅读 139

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请问老师：公司连续5年盈利不分红，股东是不是有权利要求公司分红，如果公司做出决议不分，是不是有权力要求公司回购自己的股权，如果是这样规定的，具体是哪条哪款，我想要个政策或是相关文件的编号原文。谢谢老师！
李老师 | 提问时间：07/04 10:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股东确实有权在公司连续五年盈利但不分红的情况下要求分红。如果公司作出决议不分红，股东可以依据《中华人民共和国公司法》第七十四条的规定请求公司按照合理的价格收购其股权。具体条款如下：-《中华人民共和国公司法》第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。”如果股东与公司在60日内未能就股权收购达成协议，股东可以在90日内向人民法院提起诉讼。祝您学习愉快！

阅读 28

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甲公司 2×21 年 3 月 20 日取得一项生产用设备，入账成本为 640 万元，预计净残值为 10 万元，预计使用寿命为 6 年，采用年数总和法计提折旧。2×22 年 3 月 1 日，为提高设备产能，甲公司对该设备进行更新改造折旧年限不应该为11个月吗？为什么是1年呢？
周老师 | 提问时间：07/04 10:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：设备在2×21年3月20日取得，按照会计准则，固定资产应当从其达到预定可使用状态的次月开始计提折旧。因此，2×21年的折旧是从4月份开始计算到年末12月，共9个月。而2×22年则是全年计提折旧，所以是1年。更新改造前的折旧年限并不是11个月，而是包含了2×21年的9个月和2×22年的12个月。祝您学习愉快！

阅读 6

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施工企业承揽一个建筑工地碎石加工合同，没有加工经营范围，可以开具建筑服务发票吗？
郭锋老师 | 提问时间：07/04 10:55

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开具建筑服务发票，但建议咨询当地税务局确认。祝您学习愉快！

阅读 5

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 349

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 416

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 480

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 480

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 382

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

阅读 471

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

阅读 336

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

阅读 474

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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