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老师，这个题目，第一为什么确认为含融资成份？就是因为交易时间比较长，超过一年吗？第二为什么40.8被确认为是融资费用，第三，内含利率是什么意思？
朴老师 | 提问时间：11/19 14:13

#实务#

1. 含融资成份的原因因收款（2019 年 1 月）与控制权转移（2021 年 1 月）间隔超 1 年，且付款方式存在价格差，实质是融资行为，故含重大融资成分。 2. 40.8 万元为融资费用的原因现销价（交货时付款 540.8 万）与实际收款（500 万）的差额 40.8 万，是融资成分的总金额，体现融资的价值差异。 3. 内含利率的意思使未来收款 / 付款的现值等于当前实际收款 / 付款金额的折现率，本题中是使 540.8 万的现值等于 500 万的折现率（4%）。

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做玻璃的成本怎么算？
小菲老师 | 提问时间：11/19 14:05

#实务#

同学，你好玻璃生产成本的计算涉及多个方面，主要包括原材料、燃料动力、人工费用、设备折旧等。其中，原材料和燃料动力是成本的主要构成部分

阅读 13

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请问老师：销售嵌入式软件产品的软件成本核算问题按根据财税〔2011〕100号第七条的规定，需要分别核算嵌入式软件、硬件的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受本通知规定的增值税政策。但仔细分析后，软件是公司研发项目的成果之一，根据企业准则，研发费用在不满足资本化条件下计入当期损益，满足资本化条件时，有关研发费用计入无形资产。我公司的软件成本不满足资本化条件，全部计入了研发费用，因此软件成本账载金额为0。即使软件成本为0，由于硬件成本是准确的，从组成计税价格的公式看，似乎也不会产生影响：（1）硬件销售收入=硬件成本*（1+10%）（2）软件销售收入=嵌入式软件产品总销售收入-硬件销售收入老师，这种情况，硬件成品是准确的，但软件成本为0，会带来税务风险吗？如果有风险，需如何防范？请老师解惑，非常感谢！
朴老师 | 提问时间：11/19 14:03

#税务#

存在税务风险，可能因 “未单独核算软件成本” 被认定为 “核算不清”，丧失增值税即征即退资格。防范方式：从研发费用中拆分软件直接相关支出，增设科目单独归集软件成本，制定拆分细则并留存依据，确保成本核算符合财税〔2011〕100 号要求。

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退休返聘人员是签订劳动合同还是签订劳务合同？报个税是按照工资薪金申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 13:42

#实务#

您好，这个签的是劳务合同

阅读 148

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是这样的我们是A公司的代理 A公司离职的员工在账号还没注销的时候盗刷了我们10万的订单我们又付了A公司9万货款，相当于我们没收10万付了9万货款，现在A公司追回了10万，直接给我们转回了。我想你帮我追问一下老师这笔钱入了其他应收款是要转入营业外收入缴纳所得税吗？不然就一直挂着这笔钱了
郭老师 | 提问时间：11/19 13:38

#税务#

当时盗刷10万的订单的时候怎么做的？

阅读 156

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开票金额开超了，要缴纳税金，有办法解决吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 13:05

#税务#

您好，要对方重新开下就可以

阅读 28

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公司买东西采购自己先出的钱，开的专票，报销给个人，专票税额能抵扣嘛
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 12:31

#实务#

您好，可以的，可以扣的

阅读 117

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多开票的税金用现金收了，然后客户用来减货款了，这个是多开票的税金，不应该用来减货款吧，因为是多开票才收的那笔现金
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:45

#实务#

同学，你好多开票的税金，不应该用来减货款

阅读 76

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拿自产产品送境外客户样品相关税务处理？（1.增值税部分只把生产产品对应的材料进项税转出，视同销售出口本来不交税，其他没有吧？；2.所得税部分视同销售处理）
郭老师 | 提问时间：11/19 11:38

#实务#

增值税和所得税都需要视同销售，不需要进项转出

阅读 159

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老师我想问一下这个题第二种方法求出的预付年金现值这个1 是代表的A 我知道但是题目没说A=1呀？
朴老师 | 提问时间：11/19 11:34

#实务#

这里的 “1” 是第 1 期预付年金的现值系数（因为第 1 期年金立即支付，现值就是其本身，系数为 1）。预付年金现值系数是 “每 1 元预付年金的现值”，是系数关系，和A的具体数值无关，所以不需要题目指定A=1。

阅读 75

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老师，您好！请问企业所得税退税，除了抵欠税款外，可以抵扣滞纳金吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 11:31

#税务#

你好，通常是可以的。

阅读 203

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发行费为啥不是管理费用？？而是资本公积？ 93【例题·单选题】2020年5月，甲公司通过增发2 000万股（每股面值1元）普通股为对价，从非关联方处取得对乙公司 30％的股权。所增发股份的公允价值为3 200万元。同时，甲公司支付了200万元的发行费。取得乙公司股权后，甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司最终记入“资本公积——股本溢价”科目的金额为（　）万元。　　A.1 200 　　B.1 000 　　C.200 　　D.2 000 　　　 93『正确答案』B 『答案解析』会计分录为：　　借：长期股权投资——投资成本 3 200 　　　　贷：股本　　　　　　　　　　2 000 　　　　　　资本公积——股本溢价　　1 200 　　借：资本公积——股本溢价　　　200 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　200
家权老师 | 提问时间：11/19 11:29

#实务#

因为是增发的股份，超过股本的金额，

阅读 31

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别？请列下明细
钟存老师 | 提问时间：11/19 11:20

#税务#

请提供一下邮箱地址，给您发送邮箱

阅读 50

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企业会计准则和小企业会计准则的科目在入账使用有哪些区别
郭老师 | 提问时间：11/19 11:19

#税务#

里面的科目不太一样，企业会计准则比较正规，就像你现在学的初级、中级这些都用的企业会计准则。小企业会计准则没有企业会计准则的科目齐全，比如企业会计准则需要计提坏账，小企业会计准则不需要计提，直接确认营业外支出，没有信用减值损失、资产减值损失这些企业会计准则适合集团上市公司、建筑、房地产、金融、医疗器械这些行业的

阅读 46

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我使用企友3e财务软件，期初建账时，应收账款的二级明细科目我添加了，又选择了客户辅助核算，这样可以吗？目前已经做了一部分凭证。
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:18

#实务#

您好，可以的，这个不影响

阅读 49

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修改的话，太麻烦了，因为有业务发生了。
文文老师 | 提问时间：11/19 11:12

#实务#

你好，具体是什么情况呢

阅读 31

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我们公司还是纸质手工记账，怎么过度实施电子化？请问您有相关资料可参考使用的吗？
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:06

#实务#

同学，你好先购买财务软件，作为第一步

阅读 16

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老师，你好，我使用的企友3e财务软件，录入期初数据时，应收账款的二级明细我添加了客户，客户辅助核算我也选择了，也填加了同样的客户，这样操作可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 11:04

#实务#

是的，这样操作可以的

阅读 57

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“企业应当在重要的前期差错发现时调整当期的财务报表”，请问这句话对吗？如果对，那么何时调整前期财务报表？还是说任何时候都不需要调整前期财务报表？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:58

#税务#

是的，意思是重新做差错当前的财务报表

阅读 54

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老师公司净资产是看未分配利润吧
小菲老师 | 提问时间：11/19 10:51

#实务#

同学，你好净资产是指总资产减去总负债后的余额，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等部分。

阅读 18

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我是山西省太原市，2025年继续教育已完成，以前年度继续教育可以补学吗？现在？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:44

#实务#

你好，直接跟你的教育培训网址客服联系，补

阅读 145

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 583

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 670

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 743

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 909

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 773

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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