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不让我们改之前的账，怎么调平
郭老师 | 提问时间：04/07 18:12

#事业单位#

你好，具体的要调整哪一个科目？

阅读 340

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通讯费是每月固定支出的,这次是2月支出,报销是上年度一整年一次性在这个月末入账的,可以有红字吗?
郭老师 | 提问时间：04/07 16:56

#事业单位#

你好，上一年的你用利润分配未分配利润或者以前年度损益调整。

阅读 829

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老师你好，收到代清算商户款项如何做账
文文老师 | 提问时间：04/07 15:51

#事业单位#

你好，从其他平台提现过来的？

阅读 243

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老师，您好!软件系统的管理费用本月初支出通讯费一笔260元,月末收到通讯费上一年度报销4000多入账,系统操作完,损益出现红字,请问需怎么操作?
宋生老师 | 提问时间：04/07 15:37

#事业单位#

你好，你这个通讯费和报销的都是上一年的，是不是？

阅读 629

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事业单位购买食堂盘子餐具碗柜记入什么会计科目，财务会计
小菲老师 | 提问时间：04/07 14:45

#事业单位#

同学，你好计入其他支出

阅读 312

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老师好！ 2024年12月暂估主营业务成本42万，2025年3月实际支付60万 2024年12月分录如下: 借:主营业务成本42万贷:应付账款42万 2025年3月账务处理如下: 借:以前年度损益调整-42万贷:应收账款-42万支付时借:应付账款60万贷:银行存款60万老师，会计分录这样对么？
朴老师 | 提问时间：04/07 11:39

#事业单位#

2024 年 12 月暂估成本借：主营业务成本 42 万贷：应付账款 42 万该分录正确，暂估主营业务成本时，增加成本同时确认一项负债。 2025 年 3 月调整冲销 2024 年 12 月暂估分录：借：以前年度损益调整 -42 万贷：应付账款 -42 万这里贷方应该是 “应付账款” 而不是 “应收账款”，因为之前暂估时是贷记 “应付账款”，冲销时也应调整该科目。记录实际成本：借：以前年度损益调整 60 万贷：应付账款 60 万实际成本与暂估成本的差异通过 “以前年度损益调整” 科目核算，同时调整 “应付账款” 科目以反映实际应支付的金额。结转以前年度损益调整假设不考虑所得税影响等其他因素，将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。 “以前年度损益调整” 科目余额为 60 - 42 = 18 万（借方余额），结转分录为：借：利润分配 —— 未分配利润 18 万贷：以前年度损益调整 18 万支付款项时借：应付账款 60 万贷：银行存款 60 万该分录正确，支付款项时，减少应付账款同时减少银行存款。

阅读 1092

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政府采购中三方询价邀请供应商方式有哪些？
朴老师 | 提问时间：04/07 10:48

#事业单位#

政府采购三方询价邀请供应商方式有：发布公告邀请：在指定媒体发询价公告，含项目信息及对供应商要求等，能扩大竞争，但会增加询价工作量，影响效率。从供应商库中随机抽取：从省级以上财政部门建立的供应商库按随机原则抽取，公平公正，但库更新不及时会影响采购。采购人和评审专家书面推荐：采购人、评审专家书面推荐，再随机抽取。能体现采购人意图、结合专业意见，降低供应商不足风险，但有局限性，存在主观随意性、保密性差等问题。

阅读 391

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您好老师，您这边有没有申请作废红字发票信息表模版，有的话发一张给我。
宋生老师 | 提问时间：04/07 10:26

#事业单位#

你好，学堂没有这个了。不过，你可以直接百度。上面有的。

阅读 269

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请问民办非企业单位，营业外收入是在业务活动表中其他收入内提现。那在填写增值税收入的时候这个其他收入用加入到主营收入（提供服务收入）和其他业务收入内吗？
宋生老师 | 提问时间：04/07 08:41

#事业单位#

你好是的，就是这样子的。

阅读 294

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事业单位收到养老中心打过来本单位退休职工工资，后代付给职工个人，财务会计怎样记收入和支出
张瑞雪老师 | 提问时间：04/05 15:45

#事业单位#

你好，收到时，借银行存款，贷其他应付款；付给职工时，借其他应付款，贷银行存款。

阅读 237

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老师请问一下，我有个亲戚还有七八个月就交满社保了，是灵活就业的，她想挂我们公司交，说是可以50岁退休，要是自己交就要等5年才退休，老师这样能帮她交吗？
郭老师 | 提问时间：04/05 11:40

#事业单位#

能和职工一样吗？就是发工资交社保，如果不能的话，单纯的**社保有风险，查到的话企业有罚款，影响他退休。

阅读 317

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我是总公司，我跟第三方签了种地协议，我和分公司直接也有往来，我借钱给分公司了，分公司这笔钱借给农民种地去了，以为第三方的资金链断了，我们现在想办法不想提现农民欠我们钱，这笔钱是几千万，账面上不想体现农民欠我没钱，拔掉，能不能做亏损或其他办法弥补这亏损
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 12:54

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 289

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我想别人欠我公司的钱，应收账款，这个我们把不要回来，不要这账怎么做平，
家权老师 | 提问时间：04/03 17:35

#事业单位#

那么转入营业外支出-坏账损失

阅读 327

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老师，我想问一下小微企业。现在的残保金增值税附加税。的优惠政策有哪些？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:23

#事业单位#

残保金，30人以下，免附加税，减半征收

阅读 296

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我做坏账，金额大也可以吗，但这笔钱收不回来的原因不管是什么都可以吗
郭老师 | 提问时间：04/03 13:12

#事业单位#

实际业务的可以做，只不过是税前扣除，你得有证明就是了。

阅读 358

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你好，我想咨询一个复杂的问题，农民欠分公司欠，我分公司欠总公司的钱，这笔钱是农民拿出去种地了，现在我分公司把账上面不想提现这个农民欠我欠，我应该怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：04/03 12:38

#事业单位#

你好，你是准备用农民工欠的钱支付给总公司吗？如果是的话，出委托书，借应付账款，贷应收账款。

阅读 337

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老师现在我刚接手一份检车的账，接下来怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:57

#事业单位#

您好，这个是新公司还是老公司？

阅读 322

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事业单位申请知识产权还没有批下来，产生的费用应该计入哪个会计科目呢？
朴老师 | 提问时间：04/03 09:42

#事业单位#

自行研发：研究阶段费用，借记 “业务活动费用”“单位管理费用” 等，贷记 “银行存款” 等；开发阶段先在 “研发支出” 归集，成功则借记 “无形资产”，贷记 “研发支出 —— 资本化支出”，失败则借记 “业务活动费用” 等，贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。非自行研发：难确定成功可能性先在 “研发支出 —— 费用化支出” 归集，可能性大则先归集，成功转无形资产，借记 “研发支出 —— 费用化 / 资本化支出”，贷记 “银行存款” 等，成功时借记 “无形资产”，贷记 “研发支出 —— 资本化支出”，失败借记 “业务活动费用” 等，贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。若与特定项目研发紧密关联且满足资本化条件，可计入 “在建工程” 或 “研发支出”，竣工后转 “无形资产”。

阅读 2151

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有河北省的老师没，请问河北省政务网设立营业执照签字，股东怎么签字
朴老师 | 提问时间：04/02 17:51

#事业单位#

注册与认证：股东需要先注册自然人自己的一窗通平台账号，并进行实名认证。此外，还需下载 “证照签” APP ，在 APP 上完成注册和实名认证。信息录入与提交：申报人在河北省政务网相关系统中完成企业名称申报、股东信息（包括股东类型、姓名、证件及认缴信息等）及主要人员信息（董事、监事、经理等）的填写，录入全部信息后点击提交签名。登录与选择签名业务：提交签名成功后，股东使用自己的账号登录河北省政务网，点击首页中的 “电子签名” 功能，选择设立营业执照相关的业务。进行签名：方式一：使用 “证照签” APP 签名：打开 “证照签” APP，点击 “扫一扫” 功能，用手机扫描签名页面的二维码进行签名。方式二：使用电子营业执照签名：登录待签名法人账号（如果股东是法人股东），预览材料后，点击签名，会弹出 “电子营业执照” 二维码页面，通过 “电子营业执照” 小程序进行扫码操作，扫码成功后，完成签名环节。

阅读 456

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2019年借款，2025年收到还款。怎么做凭证。
朴老师 | 提问时间：04/02 12:56

#事业单位#

一、企业与个人之间借款企业借出款项时当时的账务处理：借：其他应收款 - 个人姓名贷：银行存款 / 库存现金 2025 年收到还款时：借：银行存款 / 库存现金贷：其他应收款 - 个人姓名涉及利息且企业需确认利息收入（若有约定利息）：借：银行存款 / 库存现金（本金 + 利息）贷：其他应收款 - 个人姓名（本金）财务费用 - 利息收入（利息部分）个人向企业借款当时的账务处理：借：银行存款 / 库存现金贷：其他应付款 - 个人姓名 2025 年还款时：借：其他应付款 - 个人姓名贷：银行存款 / 库存现金涉及利息且企业需支付利息（若有约定利息）：借：其他应付款 - 个人姓名（本金）财务费用 - 利息支出（利息部分）贷：银行存款 / 库存现金（本金 + 利息）二、企业与企业之间借款借出方当时的账务处理：借：其他应收款 - 借款单位名称贷：银行存款 2025 年收到还款时：借：银行存款贷：其他应收款 - 借款单位名称涉及利息收入（若有约定利息）：借：银行存款（本金 + 利息）贷：其他应收款 - 借款单位名称（本金）财务费用 - 利息收入（利息部分）如果企业是金融企业，利息收入应计入 “利息收入” 科目：借：银行存款（本金 + 利息）贷：其他应收款 - 借款单位名称（本金）利息收入（利息部分）借入方当时的账务处理：借：银行存款贷：其他应付款 - 借款单位名称 2025 年还款时：借：其他应付款 - 借款单位名称贷：银行存款涉及利息支出（若有约定利息）：借：其他应付款 - 借款单位名称（本金）财务费用 - 利息支出（利息部分）贷：银行存款（本金 + 利息）三、还款凭证的其他注意事项单据附件：无论是哪种情况，记账凭证都需要附上相关的原始凭证，如银行转账记录（体现转账时间、金额、双方账户等信息）、收款收据（需注明还款日期、金额、收款人和还款人等信息，并有双方签字）等，以证明还款业务的真实性。特殊情况：如果借款在这期间涉及计提坏账准备等情况，在收到还款时还需要对坏账准备进行相应的转回处理。例如，之前对该笔借款计提了坏账准备：借：坏账准备贷：信用减值损失同时进行正常的还款账务处理：借：银行存款贷：其他应收款 - 相关方

阅读 1087

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单位种地树木、绿化也要入固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:26

#事业单位#

单位种地树木、绿化，可直接费用，不入固定资产

阅读 320

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行政事业单位，房屋装修改造工程款50万，已支付首付款20万元，请问双会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：04/02 10:34

#事业单位#

财务会计分录：借：在建工程——房屋装修改造工程 200,000 贷：银行存款 200,000 预算会计分录：借：行政支出/事业支出——资本性支出 200,000 贷：资金结存——货币资金 200,000

阅读 292

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上年末预存电费。本年3月份才收到发票，如何记帐
家权老师 | 提问时间：04/02 10:14

#事业单位#

借：生产成本等-水电费增值税-进项贷：预付账款

阅读 1216

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学校用的临时工，他们上个税系统，不选雇员，在哪里申报？劳务报酬？
家权老师 | 提问时间：04/02 08:56

#事业单位#

你好，采集的时候选：其他，按劳务报酬

阅读 274

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您好老师，个税（基本养老保险费）是填个人承担缴纳社保费的部分吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 16:18

#事业单位#

是的，就是那个样子填报

阅读 263

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学校收取的学费和住宿费是免税的，我们登记入的营业外收入是不是需要交税？
文文老师 | 提问时间：04/01 15:46

#事业单位#

你好，你是学校吗？入账到营业外收入了？

阅读 268

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公立学校编外总账负责平日事业账，食堂账，预算决算，资产年报，财务报告，税务申报，社保申报，人员工资，退休手续办理，待遇多少？江苏
郭老师 | 提问时间：04/01 13:50

#事业单位#

一般4000-6000左右工作经验越高工资越高有拿到7000的

阅读 207

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接手会计工作没办理交接，新手会计对哪个期间的负责？另外以前年度会计记账有误，怎么办？
宋生老师 | 提问时间：04/01 13:37

#事业单位#

你好，这个在实际业务中，你接手了之后肯定你要处理这些事情的就算是你不用对以前的事情负责，但是你肯定要处理这些事情。

阅读 287

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与我们合作的是a律所，现在a律所只能开6个点的专票。要开9个点的专票的话，需要a的总公司开，这个需要注意什么，要什么证明吗？
郭老师 | 提问时间：04/01 12:29

#事业单位#

你好，你们具体的是什么业务的？如果是律师代理的话，就是6%的税率。你不管其他的人开，都是这个税率。

阅读 304

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a律所只能开6个点的专票，如果要开9个点的专票，则需要a的总公司开，那这个需要注意什么吗？
朴老师 | 提问时间：04/01 12:27

#事业单位#

当 A 律所让其总公司开 9 个点专票时，要注意合同中明确开票事宜，确保业务适用 9% 税率；发票信息和纳税申报要准确，留意进项税额抵扣问题；清晰核算收入成本，规范内部结算；留存业务相关资料

阅读 338

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