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老师问一下公司租赁得土地建成得厂房需要交房产税之外还需要交什么税种吗还有厂房已经建成使用了，但是成本票大部分没有拿回来有的甚至不给开票，这个厂房得原值应该怎么计算缴纳房产税了，账上怎么从在建转固定资产
暖暖老师 | 提问时间：11/12 11:12

#实务#

你好，按照实际花费的转固定资产，但是这个折旧么发票部分不可以扣除的

阅读 55

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老师，进项税额转出怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：11/12 11:12

#实务#

同学，你好借：费用、成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 33

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老师，茶厂的产值需要怎么报，报给股东看的，有没有相关的表格
文文老师 | 提问时间：11/12 11:07

#实务#

你好，可直接按利润表上的主营业务收入

阅读 2

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老师请问开红字确认单后要开红字发票吗？如果没看会怎样？
家权老师 | 提问时间：11/12 11:07

#实务#

没看到，超过72小时那个确认单就作废了

阅读 7

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关联交易收入占比统计表怎么理解
文文老师 | 提问时间：11/12 11:07

#实务#

是指关联交易收入占总收入比重

阅读 4

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老师，请问内账的原材料要不要价税分离，还是原材料按照支付的价格入账
文文老师 | 提问时间：11/12 11:06

#实务#

原材料按照支付的价格入账

阅读 5

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老师您好，确认一下，小规模纳税人，有二张发票怎么做分录，公司的二间厂房租出去一间给张三，物业费一共有二万代收代付张三的一万，自己一万，物业开票给我公司了，我公司收到张三代付物业费一万自然又要开一万物业费发票给张三，这二张发票分别怎么做分录
郭老师 | 提问时间：11/12 11:06

#实务#

物业费，自己使用的借制造费用或者管理费用贷，银行存款1万，出租给张三的，借其他业务成本1万。贷，银行存款1万给他开发票，借，银行存款，贷，其他业务收入，应交税费。

阅读 13

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老师，请问下往来单位冻品在线业务已经移走到源源生了，其中有3149.2元本来是要给我公司的，但是对方直接转到我的另一个往来客户源源生了，然后我公司这边直接抵源源生货款，冻品在线这边呢库存调整应收单多了6.04元，相当于期末余额变成了3135.64元，多出了6.04，请问我要在金蝶云中做哪些单子来平账？
郭老师 | 提问时间：11/12 11:04

#实务#

借应收账款，贷应收账款，这个是转到往来客户的。然后应收账款多了6.04是吗在做一个这个库存余额是不是正确的？如果是正确的，借营业外支出贷应收账款6.04。

阅读 60

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支付了工资1000元，借：应付职工薪酬 1000，贷：应交税费-应交个人所得税10,，银行存款990元，那后续工资被退回了，怎么做退回的会计分录？如果是借：银行存款990 应交税费-应交个人所得税10，贷：应付职工薪酬1000，那应付职工薪酬借方发生金额会多了1000元，这个退回的会计分录是正确的吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 11:04

#实务#

你的应付职工薪酬已经冲平了哈，怎么会多呢？

阅读 58

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老师，融资租赁固定资产什么时候提折旧
家权老师 | 提问时间：11/12 11:03

#实务#

还是取得资产的次月开始

阅读 3

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老师，麻烦指导一下这里。不懂。算的和标准答案不一样
apple老师 | 提问时间：11/12 11:02

#实务#

同学你好，具体哪一个选项不明白，

阅读 101

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老师，请问项目已经完工验收收款了，之前还有成本这个月才归集过来，该怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 11:02

#实务#

您好，你可以先暂估成本

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代开发票书面确认书模板
文文老师 | 提问时间：11/12 11:02

#实务#

代开发票书面确认书致[开票方名称]：我司[申请方名称]，统一社会信用代码[具体代码]，因业务需要，特委托贵司为我司代开发票。本次代开发票涉及的业务内容为[简要描述业务内容]，金额总计人民币[大写金额]元整（小写：￥[具体金额]）。我司承诺所提供的业务信息真实、合法、有效，并承担因信息不实所引发的一切法律责任。同时，我司将在收到发票后及时进行确认与款项结算。申请单位（盖章）：______________ 法定代表人/授权代表（签字）：______________ 日期：____年__月__日

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老师，我这边采购一个商品数量是55件，只需要付50件的钱，5件是赠送的，对方发票应该怎么开给我们
文文老师 | 提问时间：11/12 11:02

#实务#

对方按55件开，金额按50件的钱

阅读 20

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放在公司的台球桌入什么费用
文文老师 | 提问时间：11/12 11:01

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 4

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老师，3月份有笔费用7000是现金付了，但做了应付账款，现在想反结账3月份付现金，但看了后面7月份现金余额只有3000多，要出现负数了，另外几个月都是够的，就一个月要出现负数了，这样可以做吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 10:58

#实务#

那么要跟出纳核对现金日记账，必然存在错账

阅读 3

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老师，我们宁波高新园区这里落了5家企业，有一家正在申请高新技术企业，有一家明年走上规流程，目前要从代理记账手里接过来3家，为了符合申报高新技术企业要求，和上规要求都要重新建账，之前代理记账的都不能用，听手下会计说都是用小企业会计准则，眼下为了申报高新技术企业，需要走账，满足申报条件和拿到园区补助，问：接过来建账，关于研发支出这块，科目设置是用管理费用-研发支出-XX，还是设置研发支出-XX-职工薪酬，关于科目设置研发这块咋设置？
朴老师 | 提问时间：11/12 10:56

#实务#

为满足高新申报，建议设置 “研发支出” 一级科目，按 “研发支出 —— 具体项目 —— 费用类别（如人员人工、直接投入等）” 三级核算，而非计入 “管理费用”。这样能精准归集各项目研发费用，符合申报数据追溯要求，也便于后续加计扣除和补助申请。

阅读 26

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疏通公司厕所下水道费用是320元是进入福利费还是什么科目及二级明细科目呢
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:55

#实务#

同学，你好计入管理费用-办公费

阅读 3

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老师，股东以专利入实收资本，做账需要那些凭证
文文老师 | 提问时间：11/12 10:54

#实务#

需要股东开具专利发票到公司

阅读 6

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销售眼膏按买一赠一方式，怎么确认收入和成本？
家权老师 | 提问时间：11/12 10:53

#实务#

按销售2只，同时折扣1只开票，正常结转成本

阅读 33

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工地上的通宵夜宵费，做什么科目？建筑业
文文老师 | 提问时间：11/12 10:52

#实务#

可计入工程施工科目

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1406

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1309

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1416

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 1049

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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