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7080和240分别是怎样计算出来的?老师可以列一下公式吗?
Anan老师
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提问时间:12/22 11:10
#税务师#
同学,你好! 请稍等~老师在分析中~
阅读 812
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稳岗补贴是什么补贴?是每个企业都有吗?
玲竹老师
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提问时间:09/17 19:30
#税务师#
您好 稳岗补贴是指为保障社会大局的稳定,保障广大企业职工的权益,国家政府为鼓励在调整优化产业结构过程中,企业积极采取技能培训、转岗安置、轮班工作、协商薪酬等办法稳定职工队伍,尽量不裁员、少裁员稳定就业岗位,出台了企业稳岗补贴政策。 符合条件的企业申请才会有
阅读 812
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
阅读 812
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为什么只对一般纳税人营改增前开工的高速公路的车辆通行费,可以选择简易计税,对营改增之前的道路,桥,闸通行费不能选择简易计税呢,
葡萄老师
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提问时间:09/30 23:11
#税务师#
您好,总局划定了一个时间点,这个时间点2016年4月30日也就是营业税和增值税税的一个分界线,这是法律规定的,您也可以这样理解:营改增之前的项目可能很多都没有进项(因为收的是营业税),如果直接9%,那纳税人的负担得多种。应该增后就不存在这个问题了,因为营业税已经不存在了,绝大部分的业务都是可以取得增值税进项抵扣的,所以就不让选择简易计税了。
阅读 812
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老师,请教一下,这个表什么时候填呀,我12月开了专票10000元3%的,普票20000免税的
小菲老师
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提问时间:01/12 09:58
#税务师#
同学,你好 这个表是付了税控盘服务费280元的时候填写
阅读 812
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缴纳罚款不是行政复议前提,补缴税款和加收滞纳金是行政复议前提?
法律老师
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提问时间:10/18 09:37
#税务师#
针对补缴税款、加收滞纳金,在复议前要求先缴纳税款和滞纳金的,或者通过担保。 而针对罚款本身,在去复议的时候,不要求必须缴纳税款和滞纳金,或者提供担保。
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申报工资-社保-专项扣除,剩下的金额叫什么
李老师(1)
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提问时间:08/11 12:00
#税务师#
您好,同学,应纳税所得额。
阅读 812
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税负率不超过一定水平,给予财务人员奖励,这个规定对吗
郭锋老师
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提问时间:11/22 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您的题目信息不完整,老师个人认为是不符合规定的。您可以说一下完整的题目信息,以便于为您更好地解答。 祝您学习愉快!
阅读 812
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2023年税务师最后冲刺财务与会计(5)转回可抵扣差异是递延所得税资产
张老师
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提问时间:10/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转回可抵扣暂时性差异,对应的是递延所得税资产的减少。 借:所得税费用等【转回可抵扣暂时性差异金额×所得税税率】 贷:递延所得税资产 祝您学习愉快!
阅读 812
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为什么d不对,为什么不用3月1日的汇率
赵老师
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提问时间:09/03 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应付账款是金融负债,是货币性项目,所以其在3.31已经按最新汇率调整过了,所以后面偿还时是以3.31汇率为基础的 祝您学习愉快!
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A公司100%并购B公司,A公司如何100%的把B公司之前的固定资产,成本列入A公司。
郭锋老师
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提问时间:06/01 12:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:吸收合并:直接把被合并方资产和负债纳入个别报表,不需要编制合并报表。借:银行存款、库存商品等(账面价值) 贷:短期借款等负债类科目(账面价值) 银行存款等(支付对价的账面价值) 资本公积——股本溢价(倒挤)回复仅供您参考~祝您学习愉快!
阅读 812
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老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:05/25 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应纳税所得额=655-625-625*4%*(224/365)。祝您学习愉快!
阅读 812
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6、某企业准备购入-套设备, 成本为200元,预计使用寿命4年,净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提折旧。设备投产后,每年新增营业收入150000 元,新增付现成本60000元,该企业适用的所得税税率为25%,资本成 本为10%。 (1) 要求: (1)计算该投资项目的现金流量,并完成答题卷“营业现金流量计算表”和“投资项目现金流
卫老师
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提问时间:05/24 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:①投资期现金净流量NCF0=-200000元②年折旧额=200000/4=50000元③生产线投入使用后第1-4年每年的营业现金净流量NCF1-4=(150000-60000)×(1-25%)+50000×25%=80000元税前利润=150000-60000-50000=40000所得税=40000×25%=10000净利润=40000×(1-25%)=30000祝您学习愉快!
阅读 812
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税务师法律跟注会经济法今年的重合多少呢
小菲老师
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提问时间:05/29 10:18
#税务师#
同学,你好 一般是重合率在50%
阅读 811
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我想问下,股权支付的那部分差额的话怎么处理?
蛋蛋老师
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提问时间:03/28 16:20
#税务师#
同学你好,你的具体问题是什么呢
阅读 811
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@贾apple老师。垫付金额大是一千元以上吗
apple老师
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提问时间:03/22 17:54
#税务师#
同学你好,大额是相对的,我给你举例说明。比方说。 公司规定超过 1000 不允许现金支付或者代垫。那么。 它 1000 就是大额 的 如果公司说 5 万以上不能现金支付或者代垫,那么,5 万就是大额的 假如。你们公司没有规定。你家规模较小,我认为超过 5000 都是大额
阅读 811
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小规模小微企业(亏损+未开过票)在注销时,拿到清税证明后,发现代办注销的公司在注销时上报填写的本年度报表本期金额都是零,只有上期金额有数。有什么影响吗?需要重新更正吗
若素老师
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提问时间:03/13 11:19
#税务师#
你好,这个咱需要按照实际正确的数据填写。
阅读 811
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这个e和c不矛盾吗?不是2/3股东通过就行吗?e又说是全体也对?
小天老师
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提问时间:03/01 07:37
#税务师#
您好,不矛盾的,修改是2/3,生效是从无到有就是全体
阅读 811
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这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
阅读 811
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老师,全电票,建筑服务发票,是否还需要在备注栏填写,工程名称,工程地点?
向阳老师
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提问时间:12/26 09:20
#税务师#
您好,同学,是需要的
阅读 811
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请问老师,我方单位为售车单位,从甲单位进口车,但是因逾期付款,对方要我方单位支付违约金,对方单位开的是专票,我单位放到营业外支出的违约金可以做进项抵扣吗
郭老师
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提问时间:12/22 12:50
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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想要这个问题的详细解析。
微微老师
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提问时间:12/20 23:23
#税务师#
您好,有下列情形之一的,行政复议机关可以按照自愿、合法的原则进行调解:(1)公民、法人或者其他组织对行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权作出的具体行政行为不服申请行政复议的[税务机关可行使自由裁量权的行政行为,如行政处罚、核定税额、确定“应税所得率”(而非税率)等,选项A错误];(2)当事人之间的行政赔偿(选项D、选项E)或者行政补偿纠纷(选项B)
阅读 811
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请问老师,成立工会有什么条件,要缴费吗?对于公司来说,有什么用处?
斌哥秦老师
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提问时间:12/06 14:42
#税务师#
同学,你好,成立工会不需要什么条件,只要通过工会大会选取工会委员会,然后向政府工会组织报备审核。工会对公司来说是一个监督的作用,现在的民营企业基本上都不会设工会的,只有国企,央企一般才会设该组织。
阅读 811
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老师请问:异地施工预缴增值税时可以借应交税费 简易计税这个科目吗 开票3%时 贷:应交税费简易计税 主营业务收入
一鸣老师
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提问时间:12/04 16:31
#税务师#
可以的,在借方体现就是
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请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
阅读 811
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老师您好,我刚学税二说坏账不超5万可以提坏账准备税前扣除,不用外部资料。还有管理不善进项税额转出也能税前扣除。以前我咨询的都是不可以。
小天老师
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提问时间:11/24 19:01
#税务师#
您好,不可能的,税二说的税前扣除是有条件的,对方注销了这种类似情况
阅读 811
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实行自收自支的事业单位使用的营业账簿应纳印花税,那不能自收自支的事业单位呢?还要缴纳吗
小天老师
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提问时间:10/01 22:18
#税务师#
您好,不缴纳的 事业单位没有经营收入不需要缴纳印花税。根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》(国税地字[1988]第025号)规定,对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花。不记载经营业务的账簿不贴花。凡属经费来源实行自收自支的单位,其营业账簿,应对记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。因此,事业单位只有在有经营收入时,才需要缴纳印花税
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这两道题是,一个是增值税已经计入了,一个没有计入,这两道题是调会计利润还是调税?
小林老师
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提问时间:09/29 09:37
#税务师#
您好,没有增值税的分录是错误的,调整会计利润
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某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
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提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
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二审过程中向法庭提交一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。为什么不能呢?
罗雯老师
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提问时间:09/22 08:59
#税务师#
依据2000年最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释,第三十一条 未经法庭质证的证据不能作为人民法院裁判的根据。 复议机关在复议过程中收集和补充的证据,不能作为人民法院维持原具体行政行为的根据。 被告在二审过程中向法庭提交在一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。至于法律为什么这么规定,现有书籍也没有给出具体解释,可能需要制定此法规的专业人员才知道。
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