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2023年税务师最后冲刺财务与会计(5)转回可抵扣差异是递延所得税资产
张老师
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提问时间:10/31 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转回可抵扣暂时性差异,对应的是递延所得税资产的减少。 借:所得税费用等【转回可抵扣暂时性差异金额×所得税税率】 贷:递延所得税资产 祝您学习愉快!
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税务师法律跟注会经济法今年的重合多少呢
小菲老师
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提问时间:05/29 10:18
#税务师#
同学,你好 一般是重合率在50%
阅读 808
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.这个旧固定资产和旧物品还不一样吗?
爱若老师
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提问时间:03/25 00:01
#税务师#
你好,是的,使用过的固定资产已经计提折旧的固定资产,使用过的物品是指价值较小,不作为固定资产管理并核算的包装物等其他低值易耗品。
阅读 808
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?我是弄不清楚
王 老师
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提问时间:03/22 12:34
#税务师#
你好,上面的情况一般都是调增的,用工资薪金乘以可以扣除的比例,实际发生的大于就调增, 小于就不动
阅读 808
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老师好,个体户发生的,工会经费,职工福利,教育经费。从业人员不超过工资2%,14%,2.5%可以扣除,业主本人当地平均工资的3被为基数计算。这句话什么意思(问题:如果有雇员就按照雇员的工资为基数扣除吗?没雇员按照当地平均工资3倍为基数计算,)
小天老师
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提问时间:03/20 20:40
#税务师#
您好,是的,没有员工就是老板一个人,只能以当地平均工资的3被为基数计算
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公司从证券公司买理财产品需要交税吗?从银行买理财产 品需要交税吗?要交哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:03/13 15:53
#税务师#
同学,你好 你是固定利息的,还是浮动的?
阅读 808
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个人去税务局开劳务,14938元要交多少税,怎么算?
王 老师
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提问时间:03/05 08:26
#税务师#
你好 增值税:一般2万以内是免增值税的 个人所得税14938*(1-20%)*20%=2390.08
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原材料入库后并没有领用,可以抵扣进项税吗?
小天老师
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提问时间:03/01 22:42
#税务师#
您好,可以的呢,进项发票拿 到就能抵,像收付实现制
阅读 808
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6500的工资,社保公司和个人各交多少钱
易 老师
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提问时间:08/29 19:12
#税务师#
同学您好,同学您好,这个各地不一样,建议请到当地官网 查询或您可与专管员联系确认 如我们、养老保险:基数的28%(其中个人为8%)。 二、医疗保险:基数的12%(其中个人为2%)。 三、失业保险:基数的3% (其中个人为1%)。 四、工伤保险:基数的0.5%(不同的单位,这里有差别,从0.5%-2%,全部单位承担)。 五、生育保险:基数的0.8%(不分性别与婚否,全部单位承担)。 各个地方规定不一样,其缴纳比例也不一样的。
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请问综合折扣率如何计算? 我们折扣是65 折和6折 折扣率为35% 和 40% 那么综合折扣率是多少? 怎么计算 谢谢老师
玲竹老师
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提问时间:08/03 15:47
#税务师#
您好 请问65折占比多少 6折占比多少
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我们是物业公司,管理小区的,开发商给的物业费和开办费,是做收入吗?凭证怎么写
艳子老师
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提问时间:06/30 11:58
#税务师#
您好,是做收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费
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老师你好,上市公司非公开发行的股息,要怎样交个税?
朴老师
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提问时间:06/21 13:47
#税务师#
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
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经营所得什么情况下可以扣除6万?
郭老师
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提问时间:05/27 23:35
#税务师#
查账征收的可以 但是需要注意,如果有工资的,工资和生产经营所得只能抵扣一个6万
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技术服务行业的增值税税负率是多少
邹老师
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提问时间:05/09 16:12
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
阅读 808
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老师,请问如果选择成立一家个人独资企业还是个体户呢?从哪些方面考虑?
snow老师
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提问时间:04/15 11:30
#税务师#
同学你好,个人独资企业和个体工商户都是自然人出资,这是它们的共同点。两者区别是: 1、个人独资企业仅能以个人出资设立;个体工商户则可以是一个自然人设立,也可以是家庭出资设立。 2、个人独资企业,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任;而根据民法通则第29条的规定,个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担;属家庭经营的,以家庭财产承担。 3、依据法律不同而设立。 4、个人独资企业是经营实体,是一种企业组织形态,性质属于非法人组织,具有团体人格的组织体属性。个体工商户则不采用企业形式,不具有组织体的属性
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涉税服务相关法律必刷550 第278题答案有误
法律老师
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提问时间:11/13 11:02
#税务师#
十分抱歉,本题已经勘误。 【第九章 债法】P70 278 (1)、(2)、(4) 1.原文: C.张增与陈建签订的《委托协议》的生效时间应为2020年5月3日 修改为: C.陈建将房产证交给张增导致张增取得房屋的所有权 P175 解析 原文: 张增与陈建签订的是保管合同……2014年5月6日。 修改为: 不动产所有权转移须办理过户登记,仅交付房产证不会导致所有权的转移。 2.原文: E.由于本案涉及不动产租赁关系,所以不能适用小额诉讼程序 修改为: E.若起诉时被告下落不明,仍可以适用简易程序 3.P176页(4)解析 原文: 陈建与张增签订......合同立即生效。 修改为: 陈建与张增签订的《委托协议》不要求登记之后才发生合同效力。 4.P175页(1)B选项解析 原文: 张增无权将陈建的房屋出租,所以张增与林海签订的租赁合同属于效力待定的合同。 修改为: 一般情况下,合同成立并生效。本题中,租赁合同的生效时间为2014年5月15日。
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C不考虑业务招待费的60 %吗?D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊?
税法老师
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提问时间:10/21 13:51
#税务师#
业务招待费发生额的60%,最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。 选项D,企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得(以下统称分类所得)、综合所得或者经营所得中扣除; 在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%; 在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。
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出租固定资产的租金不应该是计入其他业务收入吗?请问其他应收款应该怎么做分录
朴老师
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提问时间:08/31 13:30
#税务师#
同学你好 可以计入其他业务收入 企业出租固定资产,应收而未收到的租金应计入其他应收款会计科目的借方。其他应收款主要核算的内容主要包括: (1)应收的出租包装物; (2)固定资产租金
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老师,债权投资的摊余成本就是债权投资的账面价值吗
易 老师
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提问时间:06/28 12:43
#税务师#
是的没错, 是这样的
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
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请问出口退税客户端工具在哪里下载?此客户端工具是用来解密下载报关单的。
暖暖老师
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提问时间:12/01 17:59
#税务师#
你好在电子税务局出口退税模块,导入报关单那里
阅读 808
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保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。为什么这样可以降低进口商品的进口成本呢
玲竹老师
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提问时间:11/30 22:17
#税务师#
您好 保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。进口商品应争取以FOB价成交,并向中国保险公司投保,用我国国营轮船运输,用人民币来支付保险费和运费。这样,可以节省外汇支出。
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老师,您好,有以下问题请教,急盼,谢谢
税法老师
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提问时间:03/17 07:52
#税务师#
劳务派遣一般纳税人全额6%,差额简易5%,小规模纳税人全额3%,差额5%, 人力资源外包一般纳税人差额6%,差额简易5%,小规模纳税人差额3%。 劳务派遣总结见附件。 人力资源外包,差额简易扣除部分只能开普通发票
阅读 808
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第33题为什么选b不选d,分录两个科目都涉及到了啊,其他综合收益还是反冲公允价值变动部分的,怎么看都应该选d吧
冉老师
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提问时间:08/31 11:23
#税务师#
你好,这个选择BD 其他债权投资减值准备分录 借:信用减值损失 贷:其他综合收益——信用减值准备
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一般资产减值损失借方代表损失的增加,贷方代表损失的减少。影响利润要加吗?怎么理解
易 老师
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提问时间:11/06 19:13
#税务师#
同学您好,会减少利润的,损失增加,润就少了。
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个人转让股权以被投资企业所在地征收。是支付的时候代扣代缴吗?
税法老师
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提问时间:03/06 20:50
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
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请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
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公司购买的设备用于生产混凝土,混凝土是简易征收,如果公司转一般征收后,购买的设备进项税是否可以全额抵税
小王老师
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提问时间:01/16 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的商品混凝土,如果选择简易计税,在36个月内是不得变更的。后期变更为一般计税方式的话,购买设备时取得了专票,此时是可以抵扣进项的,之前用于简易计税的月份是不能抵扣的。 祝您学习愉快!
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