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老师,从农业生产者手中购进玉米生产白酒,为什么可以抵扣的进项税率是13%?不是应该(购买价格+价外补贴10%)乘以10%税率吗?为什么也没有加上价位补贴? 什么情况下可以抵扣的进项税率是(购买价+价外补贴)×10%?
张老师
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提问时间:11/04 07:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是属于核定扣除,需要按着核定扣除的方法计算进项税额的。 如果不属于核定扣除的范围是可以用(购买价+价外补贴)×10%计算的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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行政行为撤回和废止的区别?
周老师
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提问时间:06/12 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:撤销与废止(撤回)的根本区别是:撤销是行政行为成立时即有瑕疵;而行政行为的废止(撤回)则是行政行为成立时本无瑕疵。祝您学习愉快!
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老师,个人缴纳的企业年金部门,我跟我们财务负责人确认过,的确是作为专项扣除项,在所得之前进行了扣除的 我们在北京,是因为北京没有开始实施吗?
范老师
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提问时间:05/18 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:年金不是专项扣除,专项扣除是3险1金。年金属于其他扣除。祝您学习愉快!
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
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为什么不考虑所得税?8%*(1-25%)
XL老师
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提问时间:03/12 00:03
#税务师#
同学,您好!您具体是问的哪个问题呢?麻烦把题目问题一起发过来,这边方便作答哦
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老师,如何查询外经证报验呢?
小菲老师
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提问时间:02/29 15:58
#税务师#
同学,你好 在【 事项办理】-【 事项进度管理】即可查询办理状态。
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请问我们是小规模,普票我们按1%开,现有客户要求开3%的专票,以后我还是能普票按1%开吗?如果客户没特殊要求是不是专用发票还是按1%开也行呢?还是说专票的1%以后就不能开了呢?
东老师
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提问时间:12/20 11:15
#税务师#
你好,这个就是你们开了3%的发票以后还是可以按照百分之一来开的
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请问老师,无发票的房租,在汇算清缴时填在那个表里
一鸣老师
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提问时间:12/05 21:58
#税务师#
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 805
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老师异地施工预缴的税总有哪些其中的个税怎么来的不明白可以讲讲吗?
易 老师
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提问时间:11/29 19:14
#税务师#
增值税2%城建税\教育费附加\地方 附加增值税的7%、3%、2%还有印花税和企业所得税0.2%
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请问老师,银行结构性存款的利息收入,是否需要缴纳增值税,保本浮动收益。
王超老师
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提问时间:10/30 08:49
#税务师#
你好 需要根据具体情况来判断。 结构性存款通常被视为一种金融产品,其利息收入是否需要缴纳增值税取决于其是否满足一些特定的条件。如果结构性存款在合同中约定保本,那么其利息收入应该按照贷款服务缴纳增值税。但如果结构性存款产品为非保本的,其取得的收益则不需缴纳增值税。
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老师,客户个人通过企业微信付款给我们公户上了,但是他想要发票,开成他们公司的名称,可以吗
家权老师
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提问时间:10/23 11:18
#税务师#
可以的,没问题的哈
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借款属于金钱债权还是非金钱债权
艳子老师
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提问时间:09/29 12:38
#税务师#
你好,借款是金钱债权
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会计确认收入,税法上不确认收入的有哪些?
青老师
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提问时间:08/16 15:35
#税务师#
你好; 比如 国债利息收入 ; 有指定用途的减免 ; 以及不计入损益的补贴收入的
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同一人名下有公司和个体户,平时运营能否用个体户收款,需要开票了用公司开具
冉老师
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提问时间:07/30 22:05
#税务师#
你好,学员,这个不可以的,要分开的
阅读 805
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老师递延所得税负债在汇算清缴时有固定资产一次性扣除时要用吗
小菲老师
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提问时间:07/21 16:06
#税务师#
同学,你好 可以一次性扣除
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我想问下,这道题目在计算税额的时候为什么不是120000/(1+9%)×9%,120000的支付金额不是含税价么?
小天老师
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提问时间:07/20 11:52
#税务师#
您好,题说销售发票一份,金额120000,这个就是不含税。题说支付款或零售价或说明含税才是含税的
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老师,第113题的E选项为什么不对?
玲竹老师
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提问时间:07/10 19:41
#税务师#
您好 据《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定:“第七条 企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。 第八条 企业享受定期减免税,在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内,企业享受优惠政策条件无变化的,不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项,应当每年履行备案手续。
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老师好 一般纳税人销售自己使用过的,属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可以按照简易办法缴纳增值税。我怎么判断哪些是不得抵扣且未抵扣过的呢?
邹老师
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提问时间:05/20 15:53
#税务师#
你好,比如购进固定资产用于职工福利。
阅读 805
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
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您好老师,第二题以及思路点拨我没看懂,题目所问的是2023年3月投资者获得的股息的处理及税后收益,22年3月取得限售股,23年3月解禁并派发现金股利60万,这60万应如何计税?跟5月转让股票有什么关系
税法老师
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提问时间:03/15 21:30
#税务师#
看持股期限,要一直算到转到股票的时候,所以从限售股解禁到转让的这段时间为持股期限。没有转让的话,是咱不计算股息所得的个税的。
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下列专栏应在“应交税费――应交增值税”借方反映的有( )。 待抵扣进项税属于借方反映?还是贷方?
青老师
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提问时间:12/26 16:07
#税务师#
你好; 借方表示 比如 进项税 ;待认证进项税 和 减免税额 都是借方反应的
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扣除已纳消费税仅限于9类,请问是哪9类?
易 老师
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提问时间:06/23 09:17
#税务师#
你好!. 准予抵扣的情形 (1)外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟; (2)外购(或者委托加工收回的)已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品; (3)外购(或者委托加工收回的)已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石; (4)外购(或者委托加工收回的)已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火; (5)外购(或者委托加工收回的)已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆; (6)外购(或者委托加工收回的)已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子; (7)外购(或者委托加工收回的)已税实木地板为原料生产的实木地板; (8)外购(或者委托加工收回的)已税石脑油、润滑油、燃料油为原料生产的成品油; (9)外购(或者委托加工收回的)已税汽油、柴油为原料生产的汽油、柴油。
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先占也是法律事实行为呀,为什么不选他
小超老师
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提问时间:07/01 16:52
#税务师#
同学您好,债的发生原因是指引起债产生的法律事实,包括合同、缔约上的过失、单独行为、侵权行为、无因管理、不当得利等。先占属于原始取得所有权的方式,性质属于事实行为,而不是法律事实。
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使用权资产调减的金额怎么计算呢?
小菲老师
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提问时间:01/30 14:06
#税务师#
同学,你好 请附上具体问题,重新提问,谢谢!
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甲公司为增值税一般纳税人,2020 年 12 月 30 日(系 2016 年 6 月 1 日自建完工), 出售一座建筑物,原价 2000000 元,已计提折旧 1 500 000 元,未计提减值准备,实际出售价格 为 1 200 000 元,增值税税率为 9,增值税税额为 108000 元,款项已存入银行。 1.固定资产清理为什么是贷方12000000
财会老师
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提问时间:10/12 14:48
#税务师#
根据您给出的信息贷方不应该是1200万元,建议您把完整的题目放上来
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老师你前面说的 这里个人独资企业分配的利润是需要缴纳个人所得税的,是按经营所得计算缴纳个税的。你看下面这个图片
法律老师
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提问时间:06/13 08:58
#税务师#
是的,分配的税后净利润,是不再缴纳个人所得税的。
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请问老师,客户给过来手机号码,如何将发票发给对方
李老师(1)
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提问时间:06/08 11:25
#税务师#
你好同学,你打开你那个电子发票,然后你看一下下方有一个恩,能发送到对方手机号的地方,你看有没有,没有的话都不能发送了。
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请问老师,A单位是旅游企业,为了鼓励旅游企业,镇政府借给A企业100万,A企业每年支付镇政府利息,但是镇政府不给A企业开利息发票,导致A企业这部分利息支出每年都调增,请问老师这个有什么办法解决吗?请问老师作为政府不能开出利息票据吗?
立峰老师
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提问时间:01/14 16:51
#税务师#
同学你好,可以开具的。
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经典题解习题册,82页,第4小问,冲减长投账面价值,用亏损的份额冲减,为什么还要考虑其他综合收益,要冲减153-60??为什么?
财会老师
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提问时间:10/07 18:10
#税务师#
借:投资收益 153 贷:长期股权投资——损益调整 153 这是在长投的贷方,所以是冲减长投账面价值。 借:长期股权投资——其他综合收益 60 贷:其他综合收益 60 这是在长投的借方,所以是增加长投账面价值。
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什么叫同一法律关系
卫老师
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提问时间:07/23 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一法律关系通常指的是在法律上,两个或多个主体之间存在的一种特定的权利和义务关系,这种关系基于同一法律事实或法律行为而产生。例如,在货物运输合同中,承运人和托运人之间就形成了运输货物的法律关系;在借贷合同中,借款人和贷款人之间形成了借贷金钱的法律关系。这种关系是特定的、明确的,并且通常由法律规定或合同条款来界定。 祝您学习愉快!
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