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老师,请问我的报表中应付账款为负,我填资产负债表时要怎么调 应收和应付都为负,
一鸣老师
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提问时间:07/11 10:48
#税务师#
你好,把应付账款的明细账的负数余额填报在预付账款就可以了
阅读 804
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老师,第113题的E选项为什么不对?
玲竹老师
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提问时间:07/10 19:41
#税务师#
您好 据《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定:“第七条 企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。 第八条 企业享受定期减免税,在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内,企业享受优惠政策条件无变化的,不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项,应当每年履行备案手续。
阅读 804
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居住权无偿设立什么意思啊?
若言老师
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提问时间:07/01 19:33
#税务师#
同学你好 从立法目的和宗旨来说,居住权的设立是有一定积极意义的。那么如何在实际操作中实现居住权的三大目的之保护弱势群体、同案同判、物尽其用,就需要相应的司法解释出台目来指明方向,因为现在的居住权的条文过于简单和粗糙,例如,居住权适用的范围,设立居住权时花费的一系列费用谁负担,这些具体问题现有的法律条文都没有考虑进去,法律条文规范的越宽泛,在适用过程中就可能造成很大的误差,也就造成了很大的不确定性。当然从另外一个角度来说,法律给居住权留下了很大的适用空间。
阅读 804
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请问老师,应付股利是个什么科目,影响企业所得税汇算清缴吗
郭老师
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提问时间:04/26 09:44
#税务师#
你好,它是一个负债类的科目,不影响。
阅读 804
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您好老师,第二题以及思路点拨我没看懂,题目所问的是2023年3月投资者获得的股息的处理及税后收益,22年3月取得限售股,23年3月解禁并派发现金股利60万,这60万应如何计税?跟5月转让股票有什么关系
税法老师
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提问时间:03/15 21:30
#税务师#
看持股期限,要一直算到转到股票的时候,所以从限售股解禁到转让的这段时间为持股期限。没有转让的话,是咱不计算股息所得的个税的。
阅读 804
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我们招聘的人员,还没退休,他说在别的单位缴社保了,不用我们再给他交了,我们需要他提供什么材料来证明吗?
郭老师
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提问时间:08/10 16:49
#税务师#
你好,可以要求他提供缴纳社保,每个月缴纳社保的证明。
阅读 804
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业务(3)计算应纳资源税,为什么要÷(1-6%)?
微微老师
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提问时间:12/09 20:51
#税务师#
您好,资源税是价内税,转换成不含税需要÷(1-6%)
阅读 804
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老师,请问22年涉税实务模拟八套卷勘误中这个地方为什么要加260和600,不是应该计入投资收益么,不作为业务招待费的基数吧,要是加上这两个对其他地方没有影响么
税法老师
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提问时间:03/12 21:37
#税务师#
这里对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。所以这里是需要考虑260何600作为计算业务招待费的基数的。
阅读 804
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经典题解习题册,82页,第4小问,冲减长投账面价值,用亏损的份额冲减,为什么还要考虑其他综合收益,要冲减153-60??为什么?
财会老师
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提问时间:10/07 18:10
#税务师#
借:投资收益 153 贷:长期股权投资——损益调整 153 这是在长投的贷方,所以是冲减长投账面价值。 借:长期股权投资——其他综合收益 60 贷:其他综合收益 60 这是在长投的借方,所以是增加长投账面价值。
阅读 804
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老师 另收包装物押金逾期未收回的账目处理,这个应交税费—应交消费税不需要转到税金及附加科目吗?
范老师
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提问时间:02/10 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于一般商品,包装物押金预期未收回时,消费税是要计入到税金及附加科目的。应缴纳的消费税应做如下分录: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税 祝您学习愉快!
阅读 804
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划分为持有待售固定资产,其账面价值为500万元,固定资产于2020年9月30日购入,预计使用年限为5年,采用直线法折旧。2021年9月30日,资产负债表为什么要列示固定资产为500,而不是持有待售资产。持有待售资产是什么?
范老师
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提问时间:11/10 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目提交上来,以便老师有针对性分析。 企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组中可能包含企业的任何资产和负债。企业合并中取得的商誉应当按照合理的方法分摊至相关的资产组或资产组组合,如果处置组即为该资产组或者包括在该资产组或资产组组合中,处置组也应当包含分摊的商誉。 祝您学习愉快!
阅读 804
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稅一必刷550第260题,答案是否有误?感觉后面应该是-80*15%不是15*80%
卫老师
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提问时间:06/30 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题无误,这里的15*80%是减除委托加工环节已纳消费税,80%是30%+50% 祝您学习愉快!
阅读 804
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请问老师,单位24年2月购买了一个吸尘器。但是财务3月才做账。其实2月购买就开始使用了。请问计提折旧从3月开始对吧。而不是从入账开始的次月是吧。
家权老师
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提问时间:11/05 10:15
#税务师#
是的,计提折旧从3月开始对的
阅读 803
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亏损的状态下可以分红吗。如果按照货币资金分红,股东投资的实收资本的钱是不是不应该动
bamboo老师
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提问时间:04/10 20:56
#税务师#
您好 公司亏损,就无法分红,按照法规,分红是由公司税后利润列支 都没有利润 怎么分红啊
阅读 803
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招待费100万,营业收入1000万,汇算清缴调增95万,交95*5%企税,会计利润-95万,意味利润少95万,也不需交20%分红个税, 会计利润怎么少了95万,不明白,100调增95万实际只承认5万
棉被老师
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提问时间:03/01 14:41
#税务师#
你好 我看下文字哈 稍等
阅读 803
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请问老师,小规模纳税人2023年度,既可以选择开1%的专票也可以同时开3%的专票吗?
若素老师
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提问时间:01/04 14:18
#税务师#
对的,可以的,可以的对的。
阅读 803
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2023年的发票,可以2024年付吗,对2023年企业所得税汇算清缴有影响吗
玲竹老师
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提问时间:12/25 16:02
#税务师#
您好 2023年的发票,可以2024年付 对2023年企业所得税汇算清缴没有影响
阅读 803
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机械租赁公司的成本有哪些
郭老师
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提问时间:12/10 13:06
#税务师#
你好,自己的机械的折旧费,维修费,保养 带着操作员的还需要有人工费
阅读 803
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老师请问:银行网银服务费入 财务费用 手续费还是其他
岳老师
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提问时间:12/04 16:28
#税务师#
可以“财务费用-其他”。
阅读 803
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请问老师,单位年初元旦加班的餐费放到哪里
艳子老师
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提问时间:12/01 14:40
#税务师#
您好, 这个计入福利费就可以了
阅读 803
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因为出差外地,不知道税务Uk不能跨市开票,在出差地开了发票,结果发票开出来下载不了。是不是会罚款。现在怎么处理这个问题。
金金老师
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提问时间:08/20 12:29
#税务师#
您好,这个是可以冲红的了
阅读 803
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房地产企业土地增值税清算的土地成本怎么计算?
冉老师
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提问时间:08/05 18:53
#税务师#
纳税人分期分批开发房地产项目或同时开发多个房地产项目,各清算项目取得土地使用权所支付的金额,按照占地面积法(即转让土地使用权的面积占可转让土地使用权总面积的比例)进行分摊;其他共同发生的成本费用,按照建筑面积法(即转让的建筑面积占可转让总建筑面积的比例)进行分摊。 同一清算单位内包含不同类型房地产的,其共同发生的成本费用按照建筑面积法进行分摊。
阅读 803
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老师,老师,这个题没看懂,还有个销项税额抵减是什么意思,怎么算的?
来来老师
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提问时间:07/31 10:25
#税务师#
你好不知这个题目主体是一个融资租赁企业吗 “销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 一般使用是:企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
阅读 803
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把自产和委托加工的货物用于职工食堂建设,进项税额可以抵扣吗
冉老师
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提问时间:07/28 23:22
#税务师#
你好,学员,这个可以的
阅读 803
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请问老师税务师考试想刷章节练习有题库推荐吗?必刷题550那个怎么样?咱们对啊网有专门的刷题书吗?
若言老师
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提问时间:07/14 00:04
#税务师#
同学你好 咱们是学堂 不是对啊蛤。我觉得买一本习题集做一下就可以哈。市面上都差不多
阅读 803
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给客户订的机票进项能抵扣吗
王超老师
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提问时间:07/13 12:39
#税务师#
你好 可以的,也是可以抵扣的
阅读 803
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这道题,为什么要乘以1+6呢
wu老师
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提问时间:07/11 13:35
#税务师#
你好 前4年无收入,后6年每年年初收200,也就是从第五年年初开始至第10年年初,每年收200;第五年年初是第四年年末,所以转换成从第4年年末每年收200,共计6年,则年金现值为折现到第3年年末的;还要再折现到0,题目给的是(P/F,6%,4),这个是从第四期折的,所以要乘上1+6%,转换成第三期的复利现值。
阅读 803
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报税期先申报增值税还是先申报出口退税申报表?
郭老师
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提问时间:07/01 16:29
#税务师#
先申报增值税,然后在出口退税。
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老师,本题中第3小问计算差异率的时候为什么要减去4800*600?
若言老师
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提问时间:06/26 16:20
#税务师#
同学你好 题目正在解答 请稍等
阅读 803
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第13小题如果暂估价和结算价没有较大差异是不是作为非调整事项?
小天老师
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提问时间:05/03 11:51
#税务师#
中午好啊,能把题干拍一下么,咱一起分析
阅读 803
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