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老师你好,有海南洼地税收政策吗
朴老师
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提问时间:07/12 13:24
#税务师#
1. 申请税收奖励政策:根据个人所得税法,在国内境内工作居住满183天以上的居民,其全年工资薪金所得应当纳税。但是,在海南自由贸易试验区内,符合条件的企业及其员工可以享受申请税收奖励个人所得税政策。 2. 申请征收扶持企业所得税
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老师总包给我500万工程款我们给他开9%的专票,想问一下附加税谁交?
邹老师
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提问时间:12/06 13:11
#税务师#
你好,根据你的描述,附加税是你们缴纳
阅读 770
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老师, 您好,收入是平台店铺提现,流水不会经过公司的基本银行账户,直接在平台提现就可以。那这种需要怎么操作才能避免风险
小天老师
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提问时间:01/07 22:28
#税务师#
您好,提现时还是到公账户的,平台会扣手续费或服务费,我们要按扣前金额确认收入申报增值税,我们也是电商
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就是开票的明细跟实际送货一致,和销售合同的内容不一致 这个有什么影响吗
郭老师
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提问时间:12/26 14:16
#税务师#
什么原因不一致的,如果你们送了AB发票,开的是ABC 以后给他C产品,这种可以。
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税务师的税法和注会的税法差别点在哪里
金金老师
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提问时间:08/19 23:06
#税务师#
您好,税务师的话,他的比较详细,相当于把注会的,分开核算了
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哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
阅读 770
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追补发生年度计算扣除,又说追补确认年度抵扣,这两个年度不是一个意思吧?
金金老师
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提问时间:08/25 19:52
#税务师#
您好,对的这俩年度不是一个意思
阅读 770
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这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
阅读 770
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会计确认收入,税法上不确认收入的有哪些?
青老师
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提问时间:08/16 15:35
#税务师#
你好; 比如 国债利息收入 ; 有指定用途的减免 ; 以及不计入损益的补贴收入的
阅读 770
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178题为什么是c,没有思路
小天老师
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提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 770
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经营所得可以扣除6万及专项附加吗?如果不能,能扣除哪些
玲竹老师
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提问时间:08/20 22:17
#税务师#
您好 。《个人所得税法实施条例》第十五条明确规定:取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。
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1.购买方已开具了红字发票信息表给到了销售方,购买方怎么做会计分录? 2.购买方已收到了销售方的红字负数发票,购买方怎么做会计分录?
微微老师
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提问时间:01/06 16:42
#税务师#
您好,1,收到红字信息表,不需要做会计分录 2.收入负数发票,冲销此前正数发票的分录。
阅读 770
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停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
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提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
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2023年未形成无形资产的研发费用可以加计多少扣除?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:06
#税务师#
你好,这个是加计,扣除百分之百。
阅读 770
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
阅读 770
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携程用车行程单 可以当做费用发票 入账吗
小菲老师
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提问时间:01/02 19:09
#税务师#
同学,你好 还需要发票
阅读 770
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老师这个第4题,正确会计分录应该怎么写
邹老师
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提问时间:12/22 16:22
#税务师#
你好,这个第4题,正确会计分录是 借:银行存款,贷:应收账款 还需要把货款利息按价外费用做收入处理
阅读 769
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因为出差外地,不知道税务Uk不能跨市开票,在出差地开了发票,结果发票开出来下载不了。是不是会罚款。现在怎么处理这个问题。
金金老师
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提问时间:08/20 12:29
#税务师#
您好,这个是可以冲红的了
阅读 769
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计提但未实际发放的工资在企业所得税汇算清缴时纳税调增,是依据哪个政策?
新新老师
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提问时间:12/07 13:49
#税务师#
你好 文件号要t找一下发你
阅读 769
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旅游企业的门票收入要申报印花税吗?
税法老师
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提问时间:07/07 17:41
#税务师#
景区门票是收入,需要缴纳印花税
阅读 769
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老师,想咨询下,我们平时说的金融资产重分类,是报表科目的重分类的吗,或者说是持有目的发生变化要重分类? 关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化,产生的分类的差异吗? 这块有点糊涂,请老师指教下。
小王老师
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提问时间:09/18 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重分类,是说核算方法需要重分类,比如说之前是交易性金融资产,后续重分类为其他权益工具 不仅仅是报表项目重分类 金融资产的转换,不一定是持有比例发生变化,有可能是持有目的发生变化 金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则 ①企业改变其管理金融资产的业务模式时,应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产(即非衍生债权资产)可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。 ②重分类日,是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 ③企业对金融资产进行重分类,应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 ④企业对所有金融负债均不得进行重分类。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 769
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第21条2和3两段不理解,老师麻烦举例说明
卫老师
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提问时间:12/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款,那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说,如果2023应纳企业所得税是58万元,用这100万元抵扣过后,还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了,剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万,当年发现企业2014年少确认了成本5万元,2014-2018年的会计利润分别是-10万,-20万,50万,50万和60万,那么少确认的5万成本应该在2014年确认,那么2014年的亏损就是15万元,2015年不能弥补,2016年可以弥补,未发现之前,2016年的所得税应该是(50-10-20)*0.25=5万元,现在2014年的亏损变成了15万,那么应该缴纳的所得额是(50-15-20)*0.25=3.75万元,也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税,那么在缴纳2019年所得税的时候,可以将1.25万元减去,也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。 如果是账做错了,就要调账,涉及损益类科目,用以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整 50000 贷:库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税 借:应交税费-应交所得税 12500 贷:以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快!
阅读 769
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我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
艳子老师
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提问时间:12/04 20:12
#税务师#
您好, 你是领的税务师证吗?今年不用做,明年做
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2022年11月中考的税务师什么时候出成绩
郭老师
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提问时间:12/26 12:47
#税务师#
nh一般在12月底公布的
阅读 769
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我司支付招标文件费1800元,对方提供的是私人账户。但是开票是开专票,可以私人转给私人吗?我这边审核时应该注意什么?
郭老师
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提问时间:12/28 16:09
#税务师#
你好,让对方出一个委托书,对方委托个人收款。
阅读 769
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机关的年终双薪按照全年一次性奖金计算个税,但是全年一次性奖金再税务系统里面只能申报一次呀,那填了这个,年终奖怎么填写呢?
小菲老师
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提问时间:12/17 18:18
#税务师#
同学,你好 一次性奖金,一年只能填一次
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
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请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
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