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第6第七题怎么做应纳税所得额的调整
kobe老师
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提问时间:12/07 20:44
#税务师#
您好,稍等,我具体看一下
阅读 796
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老师这道题的分录怎么写
暖暖老师
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提问时间:11/29 10:17
#税务师#
1借长期股权投资4000 应付债券-利息调整200 贷应付债券-面值4200
阅读 796
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售后回购方式里什么时候用未确认融资费用
钟存老师
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提问时间:09/30 16:15
#税务师#
当这个回购的价格与回购时后在商品的公用价值存在差异的时候,就是未确认融资费用,相当于商品做抵押做借款了
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老师,这个题第二问没看懂,答案为什么乘以50%,而不是×60%?乙企业不是占甲的60%吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/05 10:11
#税务师#
甲企业将 1000 万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业。
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注册会计师,税法国际税收
王超老师
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提问时间:07/15 21:43
#税务师#
你好 这个考试中得分很少的
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上个月报个税的员工身份证号导入错误了,这个月报个税才发现,可以更正吗,怎么更正!?0301输错成0310了!
艳子老师
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提问时间:07/15 12:42
#税务师#
您好,这个要去税务局窗口才可以更正
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老师,这个权益投资是这个表里的所有者权益金额,这个表格不懂,怎么所有者权益金额是实收资本加资本公积,什么实收资本
东老师
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提问时间:07/11 07:24
#税务师#
您好,实收资本就是股东实际投入公司的出资金额
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这种题能给个总结? 或者记忆方法
软软老师
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提问时间:06/29 23:27
#税务师#
同学 你好 很高兴为你解答 对于特殊事项 及常考点就需要反复复习和做题
阅读 796
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B不懂,为什么会产生税会差异
玲竹老师
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提问时间:06/22 20:42
#税务师#
您好 会计计入营业外支出 税法要视同销售 所以有税会差异
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请问老师,建筑公司2022年开了一份专票给到业主,但工程款到现在都没有收到,当时开了发票,项目地的税也预交了,因现在工程款没有收到,想冲销发票,并且退税这个如何操作
晶晶月老师
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提问时间:05/31 17:08
#税务师#
您好,到开票的项目地申请退票红冲。
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公司去年暂估了几十万成本,今年5月底前暂估的发票开不回来了。汇算清缴需要调这部分成本吗?如果需要调填哪张表。账务处理怎么做,还是直冲今年成本,今年交所得税
新新老师
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提问时间:05/09 11:03
#税务师#
没有回来,发票的汇算清缴纳税调整调表不调账。
阅读 796
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请问,这笔分录是汇兑收益吗。还是损失,对这个二级科目不太了解
新新老师
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提问时间:04/24 10:47
#税务师#
你好 这个是损失的哟
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什么叫做进价金额法?什么叫做售价金额法有什么区别?
朴老师
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提问时间:09/02 16:44
#税务师#
进价金额核算法亦称“进价记帐、盘存计销法”、“进价核算、实物盘点法”。以进价金额核算与控制各实物负责人经管商品的进销存情况的方法
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请问为什么以公允价值计量,变动计入其他综合收益的债务工具、权益工具的汇率变动是分别计入财务费用、其他综合收益?有何不同呢?
注会会计老师
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提问时间:08/31 22:24
#税务师#
因为一个是债务工具,一个是权益工具,所以有所不同,您记住结论即可,不必深究。
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老师,早上好!出口退税免抵税额和留抵税额不理解,是什么意思啊?
王超老师
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提问时间:10/23 10:02
#税务师#
你好 免抵退是国家给你的优惠政策,你们有进项的话,税务局会给你们退的 留抵税额是你们还没有抵扣的进项,比如这个月,你们销项80万,进项100万,那么就会有20万的抵扣
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取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许从该项转租收入中在个人所得税税前扣除、 这是什么意思?这句话,为什么收到租金收入的人要像支付租金的人给钱?
小Q老师
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提问时间:12/17 17:12
#税务师#
同学你好,收到的租金收入是属于转租取得的收入,这个转租收入是要交个人所得税的,但是他还要向出租方(可能是房屋所有人)支付租金,这块租金可以扣除。比如,A把房子租给B,租金60000,B又把房子转租给C,租金80000,B交税时可以按收入80000扣除60000后交税的。 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!
阅读 796
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老师好,有家公司三年前用一元钱开了个一般帐户,但三年来未入帐,现在销户产生1元4角(含利息)。这种情况怎么办
小菲老师
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提问时间:01/10 18:34
#税务师#
同学,你好 这个账户有入公账吗?
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想问一下2022年税务师考试卷哪里能找到
一鸣老师
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提问时间:12/21 09:05
#税务师#
在会计网校上找找看,应该有
阅读 796
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企业合并,企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以选择按以下规定处理: (1)合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础,以被合并企业的原有计税基础确定。 (2)被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 (3)可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 (4)被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础,以其原持有的被合并企业股权的计税。
小周周老师
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提问时间:12/13 08:25
#税务师#
您好,学员。 您具体的问题是什么?
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位于市区的甲企业是一家摩托车生产企业,生产两轮摩托;位于县城的乙企业为外贸企业,专营进出口业务。2021年1月初,上述企业(均为增值税一般纳税人)均没有留抵税额。2021年4月,甲乙两企业往来业务如下: (1)甲企业自行申报进口一批摩托车零件,支付给国外的买价120万元、包装费2万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费、保险费8万元,支付购货佣金3万元,由甲企业向海关缴纳税金后(取得海关专用缴款书),海关放行。①甲企业进口零件的关税税率为6%;) 甲企业进口摩托车零件应向海关缴纳的增值税:(120+2+8)x(1+6%)x13%=17.91(万元),老师为啥不加3佣金呢
蒋飞老师
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提问时间:08/26 14:14
#税务师#
你好!进口关税完税价格,不包括:支付购货佣金3万元的。
阅读 796
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老师,年度汇算清缴填写工资的时候,是按照计提的借方 管理费用-工资? 还是按照应付职工薪酬的借方?贷方? 如果涉及到跨年支付工资(即12月工资5000元是1月支付的),那么该按照哪个填写呢?如果次年5月31日之前没有支付完上年的工资,又是如何填写呢? 图中 用 123表示相应科目,麻烦老师告知分别在什么情况下用哪个科目的数据?或者如何计算最终填报数据? 必要的时候可以举例数据说明,谢谢
小王老师
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提问时间:11/14 14:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学图片中对应的时期要填写的分录都是正确的。 对于具体的填写纳税申报表: A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 祝您学习愉快!
阅读 796
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林木和畜类生产性生物资产分别有哪些?
郭锋老师
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提问时间:11/14 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 林木类的生产性生物资产包括经济林和薪炭林。经济林是以生产果品、食用油料、工业原料和药材为主要目的的林木,薪炭林是以提供柴炭燃料为主要经营项目的乔木林和灌木林。畜类的生产性生物资产包括产畜和役畜。产畜包括奶牛、繁殖母猪、种公猪、种鸡或蛋鸡等,役畜包括用于耕作、驮运、骑乘等的马、牛、骡、驴、骆驼等。 祝您学习愉快!
阅读 796
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税二必刷题中143题转让技术的收入不做为广宣费和业务招待费的基数,而147题转让技术的收入做了广宣费和业务招待费的计算基数了?
范老师
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提问时间:10/25 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两道题是不同的: 143题:转让技术所有权取得不含税收入2000万元,属于营业外收入,不计入广宣费基数 147题:转让先进技术使用权(其拥有6年全球独占许可使用权)取得收入1000万元,属于其他业务收入,计入广宣费基数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 796
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委托加工收回的高档香水生产护肤护发产品可以抵扣上一环节的消费税吗。为什么,
小智老师
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提问时间:11/05 19:49
#税务师#
委托加工收回的高档香水、生产护肤或护发产品,通常不能抵扣上一环节的消费税。消费税是针对特定消费品的税种,通常不允许进项税额的抵扣,只能在销售环节由生产或进口环节的企业缴纳。
阅读 795
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老师,问下税负率怎么算,其他业务收入要包含吗
朴老师
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提问时间:07/11 12:07
#税务师#
同学你好 税额除以不含税收入 其他业务收入也包含的
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
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1月已计提所得税1240.6元。2月亏损,所得税是-27626.3元。这亏损的所得税是冲减所得税,然后累计所得税是-27626.3+1240.6元=-26385.7吗
家权老师
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提问时间:04/01 17:13
#税务师#
你好,亏损不需要计提的,是按季度的利润计算计提,月份不需要计提
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老师,2024年个税确认时间是什么时候?元月份可以吗
棉被老师
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提问时间:12/28 14:47
#税务师#
专项附加扣除确认最后时间是2023年12月呀 最好是年前做了 元月份到时候做也行
阅读 795
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老师,麻烦做下图片的问题,
微微老师
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提问时间:12/20 22:22
#税务师#
你好,对当事人的同一个违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚。同一个违法行为违反多个法律规范应当给予罚款处罚的,按照罚款数额高的规定处罚。
阅读 795
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
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