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老师,这题其他选项错在哪里
wu老师
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提问时间:11/26 16:13
#税务师#
你好 经过反复确认,这道题目所有选项应该都是正确的。
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老师 交的电费和买的笤帚 ,这样写对吗?
郭老师
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提问时间:10/23 18:00
#税务师#
你这个具体的是什么明细账?
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老师,你好!我想咨询一下税务师考试。学了注会财管和会计,税法也学了,但学的不咋滴。报税务师可以报哪几科?注会税法已经放弃了
冉老师
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提问时间:08/05 22:49
#税务师#
你好,学员,这个建议考财务与会计、、涉税服务实务,
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老师请问我们公司要线下连锁便利店,要办理商贸公司营业执照的流程是什么呀
金金老师
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提问时间:08/05 16:37
#税务师#
您好,就是说,这种是需要先核名,然后有地址和范围,注册设立登记,这样的
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员工在公司任职7年零1个月,被公司辞退,可以申请的补偿金有哪些?怎么计算
郭老师
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提问时间:08/03 10:36
#税务师#
劳动法》没有规定辞退员工的赔偿,但是《劳动合同法》规定,公司有过错的,经济补偿金按照员工在本公司工作的年限,以每满一年支付一个月工资的标准来支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,按半个月的工资计算。如果公司是违法辞退员工的,则支付双倍的经济补偿金。 那就需要支付给他7.5个月的工资。
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因胁迫签的合同,行使撤销权的时效是1年,那那个普通诉讼时效是3年,这两个时间到底这么来看,我打官司的胜诉时效是3年,那我行使撤销权又是一年,那我超过一年我还还能因为这个事起诉么?结果会是什么呢
小天老师
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提问时间:07/28 17:21
#税务师#
您好,行使撤销权的时效是1年是可以把这个合同归为无效,普通诉讼时效是3年是这个合同签订起3年内可以诉讼。也就是3年内的第1年可以撤销的。 超过一年可以为这个事起诉,但不能行使撤销权了
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我想问一下,土地增值税的利息支出为什么可以分摊的扣除率是5%?不可以分摊的扣除率是10%? 按这么说的话不能分摊扣的还多 为什么要计算那么辛苦?
小帅老师
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提问时间:07/17 00:05
#税务师#
扣除5%的时候基数大,所以还是划算的
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生产型企业出口退税额直接抵减当期销项怎么做账?
罗雯老师
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提问时间:06/22 07:50
#税务师#
你好,正在解答中请稍候。
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现在小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点吗
一鸣老师
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提问时间:05/08 22:37
#税务师#
小规模是1个点的税率,开专票可以开3个点的哈
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境内研发费用的2/3公式是什么?
税法老师
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提问时间:10/02 08:30
#税务师#
研发费用的具体范围: (1)人员人工费用 包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金,以及外聘研发人员的劳务费用。 (2)直接投入费用 ①研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 ②用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。 ③用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 (3)折旧费用 包括用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 (4)无形资产摊销 包括用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 (5)新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 (6)其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费、差旅费、会议费等。 ①此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 其他相关费用限额=[上述(1)~(5)项允许加计扣除的研发费用之和/(1-10%)]×10%。 ②自2021年开始,企业在一个纳税年度内同时开展多项研发活动的,由原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用” 限额,改为统一计算全部研发项目“其他相关费用 ”限额。 全部研发项目的其他相关费用限额=[全部研发项目上述(1)~(5)项允许加计扣除的研发费用之和/(1-10%)]×10%。 当其他相关费用实际发生数小于限额时,按实际发生数计算税前加计扣除数额;当其他相关费用实际发生数大于限额时,按限额计算税前加计扣除数额。
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老师你好,什么情况下需要做关联交易同期资料
朴老师
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提问时间:06/17 15:05
#税务师#
除以下3种情形免于准备同期资料,其他类型的企业均需要准备同期资料: 1、年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额。 2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。 注:同期资料又称同期文档、同期证明文件,是指根据各国和地区的相关税法规定,纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
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2022年,税务师,税法1,最后冲刺8套卷,60页,计算题,第61题,请问相关知识点在教材的哪一页、哪一行?谢谢
税法老师
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提问时间:12/16 09:44
#税务师#
在税一教材92页。 2.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
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企业合并,企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以选择按以下规定处理: (1)合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础,以被合并企业的原有计税基础确定。 (2)被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 (3)可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 (4)被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础,以其原持有的被合并企业股权的计税。
小周周老师
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提问时间:12/13 08:25
#税务师#
您好,学员。 您具体的问题是什么?
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自 2011 年 12 月 1 日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减,这个是否说明在应纳税额中抵扣了,在进项税额中就不给抵扣了,本来按道理说,购进用于生产经营活动的进项税额符合条件是可以抵扣的?
税法老师
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提问时间:12/23 19:23
#税务师#
您的说法是有误的,这里是可以全额作为进项税额抵扣的。
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问一下租赁收入用多少的税率?
青老师
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提问时间:10/20 15:54
#税务师#
个人租赁所得按5%来报增值税的
阅读 790
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选项e为什么正确 所得税不是在会计角度 应纳税税额是税法角度 有递延所得税的情况下他们是不相等的啊
小林老师
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提问时间:02/03 07:26
#税务师#
您好,所得税费用分当期所得税费用和递延所得税费用,题目没问题
阅读 790
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老师公司对公司之间的借款 可以走对公户吗
辜老师
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提问时间:08/26 11:03
#税务师#
可以的,可以走公户的额
阅读 790
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分摊率=50000÷(300000+200000+480000+420000)×100%=3.57%; 这上分摊率的计算不对吧?
郭锋老师
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提问时间:07/11 15:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有错误,要理解这个错误对谁有影响,那么就调整谁,谁就要作为计算分摊率的基数。 本题当月购进原材料时将应计入“原材料”成本的50000元运费计入了销售费用,所以50000元影响原材料,在产品,产成品(库存商品)和已售产品的成本。 所以原材料,在产品(生产成本),产成品(库存商品)和已售产品的成本均要参与分摊。 祝您学习愉快!
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2023年税务师冲刺8套试卷财务与会计(五)68题(60-15-45),为什么要减去45
赵老师
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提问时间:11/16 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 45是留存收益的金额,即事项2最后一笔分录借方的盈余公积4.5和利润分配——未分配利润40.5 其在借方,会减少所有者权益。 祝您学习愉快!
阅读 790
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老师,行政诉,民事,刑事诉讼,简易程序,是不是都是审判员一人独任审理。
赵老师
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提问时间:11/13 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼和民事诉讼都是这样的,但是刑事诉讼不全是这样的。刑事诉讼中,适用简易程序审理案件,对可能判处三年有期徒刑以下刑罚的,可以组成合议庭进行审判,也可以由审判员一人独任审判;对可能判处的有期徒刑超过三年的,应当组成合议庭进行审判。 祝您学习愉快!
阅读 790
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房地产企业销售自行开发的房地产,正式申报时,为什么一般计税必须扣除土地出让金,而采用简易计税,正式申报时,不用扣除土地出让金呢
卫老师
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提问时间:11/04 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为是一般计税方法,适用增值税税率,缴纳的税款较多,所以可以减除土地价款; 简易计税方法适用征收率,征收率较低,所以全额计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师,这个题相关的会计分录都怎么写?
范老师
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提问时间:10/06 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承租方不区分经营租赁和融资租赁,因为没有给增量价款利率所以无法计算租赁负债,如果是10%的话,那么就是30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 借:使用权资产30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 租赁负债——未确认融资费用(倒挤差额) 贷:租赁负债——租赁付款额30×5 祝您学习愉快!
阅读 790
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业务4 进项税额转出适用税率多少呢?为什么解析说适用税率错了呢
周老师
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提问时间:07/22 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的手把购入时间遮住了,是不是2019年2月购入的。当时的一般货物税率是16%,不是13%。所以说它的税率用错了。 几次增值税税率的调整需要简单记忆以下。 祝您学习愉快!
阅读 790
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 789
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178题为什么是c,没有思路
小天老师
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提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 789
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请问老师,固定资产一次性摊销,涉及递延所得税吗?
朴老师
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提问时间:02/26 11:47
#税务师#
小企业不需要做递延所得税分录的
阅读 789
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
阅读 789
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23年 有一张专票的电费 要是23年不抵扣 24年还能用吗
邹老师
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提问时间:01/04 16:29
#税务师#
你好,是可以正常补做入账的
阅读 789
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1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
雪儿
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提问时间:12/12 18:34
#税务师#
(1)筹划前应纳税额: 在税前,张某应获得的收入为:15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某应纳税额为:15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路: 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬,因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言,可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额: 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬,那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此,筹划后的应纳税所得额为:15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某筹划后的应纳税额为:12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益: 通过筹划,张某可以少缴纳税款:3000 - 2400 = 600元。 总结:通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,张某可以减少缴纳税款600元。
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转继承和代位继承的区别
宋老师2
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提问时间:11/29 10:01
#税务师#
代位继承是直接参加被继承遗产的继承,且是基于其代位继承权的而取得的继承被继承人遗产的权利;而转继承是一种连续发生的二次继承,是在继承人直接继承后又转由转继承人继承被继承人的遗产
阅读 789
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