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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
阅读 756
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哪里有数电票增量增额度的教程链接啊,谢谢
金金老师
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提问时间:07/18 15:47
#税务师#
您好,咱们学堂目前是正在录制这种课程呢
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最新印花税税率,万五,万三,千一,万2.5,是只有这四档吗
艳子老师
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提问时间:07/29 10:16
#税务师#
您好, 是的,就是这四档的
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税务师- 税法二-应试指南-杨军老师编写;P102 第49题,答案好像不对,选项里没有正确答案;正确答案应该是100*12.5%*20%+(280-100)*25%*20%=11.5万元
税法老师
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提问时间:09/28 17:33
#税务师#
是的。这里已经勘误修改了您这里的计算是正确的。
阅读 756
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小规模30万以内免征的增值税要交企业所得税吗?
艳子老师
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提问时间:07/13 20:16
#税务师#
您好, 有利润就要交企业所得税的
阅读 756
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实行准则,筹建期,想将去年列支管理费用的开支调到长期待摊费用,是否可行?
郭老师
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提问时间:01/12 13:37
#税务师#
不可以的,这个是制度类做账的。
阅读 756
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请问老师,技术合同与后期运维服务签在一起的,怎么缴纳印花税
立峰老师
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提问时间:12/07 14:18
#税务师#
你好同学,能够区分清楚,只交技术合同。分不清楚,全交
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老板开的护肤品和餐饮票能开专用发票吗?我们是一般纳税人
若素老师
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提问时间:02/26 09:49
#税务师#
你好餐饮票是开专票也不能抵扣可以开但是没有意义。 然后护肤品看你做啥用的要是销售就可以开专用发票要是送人的或者是福利费这些不建议然后护肤品看你做啥用的,要是销售就可以开专用发票,要是送人的或者是福利费这些不建议开专票,因为也不能抵扣。
阅读 756
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请问下老师,公司已经多年累计下来的大额未分配利润,如何消化?法人资本和自然人资本有什么不一样?@杰老师
大明明老师
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提问时间:03/07 17:36
#税务师#
大额未分配利润 可以分红给股东 或者是 去做再投资 法人资本是指公司的投资款 自然人资本是指个人的投资款
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债务转移:需债权人同意,口头与书面都可以,可催告,债权人未表示,视为不同意。可催告是指?
王超老师
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提问时间:03/03 21:21
#税务师#
你好 催告是指合同的相对人要求法定代理人在一定时间内明确答复是否承认限制民事行为能力人所签订的合同。如果法定代理人逾期不作表示,则视为法定代理人拒绝追认。催告权属于请求权的一种,设立催告权可以避免限制民事行为能力人签订的合同长期处于不确定状态,从而维护相对人的利益。在催告中,相对人一般会设定一个期限,本条规定1个月为限。催告应当用明示的方式作出。
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老师,这个异地预缴应该是5%呀,为啥是1呢?怎么修改呢?项目编号和项目名称地址用填写吗
宋老师2
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提问时间:02/23 12:03
#税务师#
你好!你是什么业务要异地预交
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这种题。有的资料上市AB有的是ABE,以哪个为准呢
bamboo老师
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提问时间:11/13 17:28
#税务师#
您好 选项E:自行车已做记号,应认定买卖合同意义上的交付完成,但张缸将自行车委托商场保管,商场未尽保管义务,对张红的自行车损失仍应承担赔偿责任 应该选ABE
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
阅读 756
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邮电现生加计抵减 如何判断加计抵减的比例 详细见照片 问题一 中我的描述是否正确 问题二 如何确定需要加计抵减多少
西贝老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
同学你好,我先看一下题目,稍后回复
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房企都是按核定的利润率预缴企税的嘛
刘倩老师
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提问时间:06/30 15:12
#税务师#
你好,这个不一定的,看税务局。
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请问老师,烟叶,计算烟叶税的实际支付价款总额与计算烟叶税进项税的实际支付价款总额的计算方法不同对吧?
小天老师
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提问时间:07/08 19:13
#税务师#
您好,图1和图2表达是一样的,我看没有不同啊,您是觉得哪里不一样啊
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请问一下,申报提示纳税人本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额为,这个是怎么回事啊
王超老师
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提问时间:07/13 21:17
#税务师#
你好 如果确认申报表没问题的话,可以无视“本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额***的2%,请确认填写是否正确。”这句话 ,继续申报即可
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业务4 进项税额转出适用税率多少呢?为什么解析说适用税率错了呢
周老师
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提问时间:07/22 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的手把购入时间遮住了,是不是2019年2月购入的。当时的一般货物税率是16%,不是13%。所以说它的税率用错了。 几次增值税税率的调整需要简单记忆以下。 祝您学习愉快!
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能列出具体演算步骤吗 我怎么算出来的数不对
卫老师
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提问时间:08/12 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股票的价值=0.5×(P/F,15%,1)+0.7×(P/F,15%, 2) +1× (P/F, 15%, 3) +1× (1+8%) /(15%-8%)× (P/F, 15%,3) =0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575 =11.77(元)。 P/F 那些数值会直接给出,然后第二个式子0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575,直接用计算器计算即可 考试的时候是可以使用电脑自带的计算器的 祝您学习愉快!
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财务与会计必刷550题的第397题,答案中的画圈的两处不太明白。2*200是金融资产的价值吗?不是应该减应收账款的账面价值吗?(2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗?
张老师
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提问时间:11/08 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2*200是金融资产的价值吗? 答复:是的,是债务重组日金融资产的价值。 不是应该减应收账款的账面价值吗? 答复:因为这里是受让了多项资产,受让的非金融资产入账价值=债务重组日放弃债权的公允价值-金融资产入账价值+相关交易费用。 (2.5-2)*200是金融资产的公允价值变动吗? 答复:不是的,金融资产入账是按照办理完手续当日的每股市价计算的,这是其与债务重组日股票市价差额部分。 祝您学习愉快!
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优先股股利应该划分负债还是权益 为什么
郭锋老师
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提问时间:11/10 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 优先股的划分为负债还是权益,要看其经济实质而非法律形式。如果优先股有强制付息的义务,就应该划分为金融负债。如果没有强制付息的义务,就应该划分为权益工具。 祝您学习愉快!
阅读 756
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销售货物同时提供运输服务,按混合销售还是兼营,运输税率多少?
卫老师
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提问时间:04/28 01:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照销售货物同时提供运输服务,也就是企业是以销售货物为主,货物和服务都按照13%计算,属于混合销售。 如果该企业主业是以提供服务为主的按照服务税率计算,如果是交通运输服务税率是9% 祝您学习愉快!
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老师我想请问一下,我做了营改增对房地产行业税负的影响的实证分析,然后研究出来发现该行业税负不降反增,请问老师有什么建议可以给到这个问题吗 就是如何解决营改增后房地产行业税负不降反增的问题
宋生老师
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提问时间:03/30 09:06
#税务师#
你好实际上确实是增加了的,这个老师也没有办法。对建筑行业确实是增加了。
阅读 756
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老师,我是会计专业全日制大专去年毕业的,今年考上非全日制本科会计专业我今年能报考税务师吗?满足我图片标记的特殊情况吗?
邹老师
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提问时间:07/14 13:50
#税务师#
你好,是满足这个报名条件的
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求解求解求解求解求解
wu老师
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提问时间:07/17 16:58
#税务师#
你好 1.计算应纳增值税及不含增值税转让收入 应纳增值税=(560-434)/(1+5%)×5%=6(万元) 不含增值税转让收入=560-6=554(万元) 2.确定扣除项目金额 取得土地使用权支付金额=434+16=450(万元) 可扣除税金,其中 附加税=6×(7%+3%+2%)=0.72 印花税=560×0.5‰=0.28 合计=0.72+0.28=1(万元) 扣除项目金额合计=450+1=451(万元) 3.增值额=554-451=103(万元) 4. 增值额与扣除项目金额之比=103÷451×100%=22.84%,适用税率30%,速算扣除系数为0。 5. 应纳土地增值税税额=103×30%=30.9
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老师,请问如果选择成立一家个人独资企业还是个体户呢?从哪些方面考虑?
snow老师
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提问时间:04/15 11:30
#税务师#
同学你好,个人独资企业和个体工商户都是自然人出资,这是它们的共同点。两者区别是: 1、个人独资企业仅能以个人出资设立;个体工商户则可以是一个自然人设立,也可以是家庭出资设立。 2、个人独资企业,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任;而根据民法通则第29条的规定,个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担;属家庭经营的,以家庭财产承担。 3、依据法律不同而设立。 4、个人独资企业是经营实体,是一种企业组织形态,性质属于非法人组织,具有团体人格的组织体属性。个体工商户则不采用企业形式,不具有组织体的属性
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老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
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提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
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老师,请问一下,e选项加一个合伙人一致同意是否对?普通合伙人不是可以出质,只要合伙人一致同意就行
小默老师
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提问时间:12/22 15:19
#税务师#
嗯嗯,一致同意的话可以出质的
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出纳为什么不能监管会计档案
郭老师
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提问时间:05/02 15:14
#税务师#
因为出纳和会计档案保管属于不相容职务,出纳人员兼任会计档案保管可能会出现出纳篡改了会计资料,发生财务舞弊行为
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老师您好!2022年有13%货物收入和6%的服务收入,服务费收入含税1300万左右,由于入账时费用票没开没入帐,就在货物收入部分做了亏损,全年亏损300多万,现在可以把门店房租发票开回来大概400万,请问汇算清缴时还可以做主营业务成本调减,费用调增吗?
郭老师
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提问时间:04/27 08:35
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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