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2×22年12月10日,甲公司收到购买环保设备的补助款600万元,采用总额法核算。至年末,该项资产未计提折旧。假设税法规定,收到的政府补助应当于收到当年计入应纳税所得额。应该计入递延所得税资产还是递延所得税负债,怎么辨别
郭老师
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提问时间:09/01 11:16
#中级职称#
对于递延所得税,由于递延收益账面价值>计税基础,确认可抵扣暂时性差异600万元,应确认递延所得税资产150万元
阅读 69
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有限合伙企业中的普通合伙人,可以用劳务出资吗?
金老师
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提问时间:09/01 11:15
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。在普通合伙企业、有限合伙企业、股份有限公司和有限责任公司这些企业形式中,只有普通合伙企业的合伙人与有限合伙企业中的普通合伙人可以用劳务出资。 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师,中级财管里的目标资本是指投资额么?
文文老师
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提问时间:09/01 11:10
#中级职称#
中级财管里的目标资本是指投资与借款融资
阅读 60
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b为什么不对,可以举个例子吗?仲裁作出和生效会有时间差吗?
朴老师
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提问时间:09/01 10:48
#中级职称#
答案是 C。B 错误,因为仲裁一裁终局,裁决生效后同一纠纷既不能再仲裁,也不能起诉;仲裁裁决作出即生效,无时间差。
阅读 48
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合伙人对外转让其财产份额,不是需经其他合伙人一致同意吗,怎么答案是d
张老师
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提问时间:09/01 10:38
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是有限合伙人,《合伙企业法》第七十三条有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前三十日通知其他合伙人。 祝您学习愉快!
阅读 186
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合伙人对外转让不是要其他合伙人一致同意吗,答案怎么是D
金老师
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提问时间:09/01 10:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是有限合伙人,《合伙企业法》第七十三条有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前三十日通知其他合伙人。 祝您学习愉快!
阅读 118
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老师,中级财管里比较年金成本大小时,是选择数值大的还是小的?
宋生老师
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提问时间:09/01 10:30
#中级职称#
在中级财管比较年金成本时,选择数值更小的方案。 年金成本的核心是将资产的初始购置成本、后续运营成本、残值回收等,通过折现换算为 “每年等额的成本支出”。其本质是衡量方案 “每年真实的成本负担”,数值越小,意味着该方案每年的成本压力越低、经济效益越好。
阅读 51
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对物的抗辩和对人的抗辩通俗一点理解是什么意思啊?能举例说明一下么?
贾老师
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提问时间:09/01 10:27
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对人抗辩和对物抗辩是法律领域的概念,在债务纠纷处理中很重要。-对人抗辩:基于特定个人关系或合同条款,对抗特定债权人。比如甲乙签合同,乙方没履行义务,甲方可基于合同条款对乙方抗辩,这种抗辩只对乙方有效。再如甲把20万债权转让给丙并通知乙,若甲交付名画前画因不可抗力灭失,乙可对甲提出不能履行合同的抗辩,也能以此拒绝向丙付款。-对物抗辩:基于标的物本身瑕疵或问题,对抗所有债权人。比如甲方卖给乙方商品有严重质量问题,乙方可基于商品瑕疵对甲方抗辩,还能对抗其他购买该商品的第三方。又如抵押贷款中,借款人没按时还款,银行有权拍卖抵押物,借款人可证明抵押物有瑕疵或价值评估错误来抗辩。 祝您学习愉快!
阅读 186
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b选项胁迫不可以视为无效吗?
家权老师
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提问时间:09/01 10:01
#中级职称#
受胁迫签订的合同是可撤销合同,而不是无效合同。
阅读 38
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这题的加权平均数如何计算
郭老师
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提问时间:09/01 09:46
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因A、B生产线尚可使用年限不同,分摊办公楼价值时直接按各自公允价值比例计算不合适,需加权计算A、B的账面价值,再按加权后的账面价值比例分摊。从年限看,1个A相当于2个B,所以A要乘以2。只要年限不同,就需要加权。 祝您学习愉快!
阅读 144
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你好,老师,我们是出口贸易公司,现在我的客户要求我直接将一批货出口到他的客户那里,但货款是我客户收的,然后再支付给我们,请问这种怎么操作合规呢?
宋生老师
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提问时间:09/01 09:42
#中级职称#
你好,这种没办法完全合规,关键是肯定影响你们申请退税。 你如果一定要做合规,就问下你的税务局。看他们的要求。看他们是不是同意。
阅读 58
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加权平均股数怎么算
杨老师
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提问时间:09/01 09:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 基本每股收益和稀释每股收益的计算需要使用加权平均股数。由于公司在会计期间内可能会发行或回购股票,改变在外流通的普通股数量,为公平反映每股收益,需根据每笔股票变动的时间长度来加权计算平均股数。例如,公司年初有100万股在外流通,年中发行50万股新股票,这50万股新股票只在年度后半年产生影响。计算加权平均股数时,这50万股新股票的权重是0.5(半年),年初的100万股权重是1(全年)。 祝您学习愉快!
阅读 219
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这道题不会,怎么做?
王一老师
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提问时间:09/01 09:32
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉不提供做题服务,若题目涉及净现值计算,可根据公式“净现值=未来现金净流量现值-原始投资额的现值”,你做题过程中有具体疑问可再提问。若题目是存货计价方法相关,后进先出法下,市价=可变现净值,根据成本与可变现净值孰低确定期末存货金额;先进先出法下,市价的上限=可变现净值,市价下限=可变现净值-正常毛利,根据成本与市价孰低确定期末存货金额。 祝您学习愉快!
阅读 175
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老师,题目这里2021.1月公允价值差480-账面400=80 一调:80/4=20 如果时间是2022.3月 怎么算?
杨老师
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提问时间:09/01 09:23
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 80/4×10/12 投资时点评估增值,当月要算在内,固定资产是一直存在的,并不是新增的。注意和内部交易进行区分,如果是3月份的内部交易,折旧就是9个月 祝您学习愉快!
阅读 137
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麻烦老师帮我看看这两道题的公允价值变动的分录怎么计算思路呢?我以为是一样的思路,但是方宁老师在讲课时候讲的这两道题的公允变动,怎么讲的不一样呢?
朴老师
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提问时间:09/01 09:03
#中级职称#
第一题是重分类后首次算公允价值变动,对比重分类日(2×22 年 1 月 1 日)公允价值 2100 万元与 6 月 30 日的 2080 万元,差额 20 万,所以借其他综合收益,贷其他债权投资 —— 公允价值变动。 第二题是重分类后次年算,先通过实际利率法调整账面价值(重分类日公允价值 1100 万减利息调整摊销 24.74 万后为 1075.26 万),再对比年末公允价值 1105 万,差额 29.74 万,所以借其他债权投资 —— 公允价值变动,贷其他综合收益。 差异源于重分类后是否经过利息核算,对比基础不同
阅读 35
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老师好,在计算现金净流出量时,已知现金净流出量=初始投资+营运成本+折旧抵税+残值收入,其中营运成本和残值收入什么时候需要×(1-25%)即税后值呢?
秦老师
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提问时间:09/01 08:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的公式不对的,折旧抵税和残值收入是现金流入,前面应该是减号 营运资本什么时候都不需要考虑×(1-25%),因为这是资产负债表的项目 残值收入也不需要,只有残值变现净损益需要考虑对所得税的影响 祝您学习愉快!
阅读 135
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老师您好, 递延所得税资产分录 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 为什么答案把递延所得税资产放在应交税费里了?
朴老师
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提问时间:09/01 08:43
#中级职称#
分录中,“应交税费 —— 应交所得税” 是按应纳税所得额算的当期应缴所得税;“所得税费用” 是当期确认的所得税费用;“递延所得税资产” 是因可抵扣暂时性差异产生的资产。三者共同构成分录,体现当期和递延所得税对费用的影响,并非递延所得税资产在应交税费里。
阅读 49
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本题收到利息时为啥不是 借:银行存款100 贷:应收利息100
朴老师
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提问时间:09/01 07:51
#中级职称#
因为采用实际利率法核算,利息收入按摊余成本和实际利率算,应收利息按票面金额和票面利率算,两者有差异,所以收到利息时,除冲减应收利息,还需确认利息收入(或调整损益类科目),不是单纯借银行存款、贷应收利息。
阅读 50
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老师,固定资产在2024.6.30号,达到了使用状态,金额1000,寿命5年,净残值40,使用年数总和法计提折旧,那么2026.6.30号,这期间的折旧怎么算?不明白的是,虽然加起来正好2年,但是前半年是第一年的,后半年是第三年的啊
董孝彬老师
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提问时间:09/01 07:03
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行,董事会会议所做决议必须经无关联关系董事过半数通过。这个过半数通过是指出席的无关联董事过半数通过,还是全部无关联董事过半数通过?
杨老师
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提问时间:09/01 00:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是全部无关联董事过半数通过。董事会的决议通常是看“全体董事”,而非“出席会议的董事”。比如在计算通过决议所需的赞成票时,是以全体无关联关系董事人数为基数,而不是以出席的无关联关系董事人数为基数。 祝您学习愉快!
阅读 301
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怎么区分算敏感性资产,负债时先算比率在乘以增长率,为啥有的题目直接用敏感性资产负债直接乘以增长率就可以
范老师
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提问时间:08/31 23:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 记住核心公式就行了: 您所说的用敏感性资产负债直接乘以增长率得出来的只是增长的敏感性资产、负债 祝您学习愉快!
阅读 219
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押题中的答案,考试时的小数计算已什么为标准?图片为押题的做题和正确答案对比
卫老师
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提问时间:08/31 23:32
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试时保留2位小数 计算过程中保留4位小数,结果保留2位小数,可以有效避免尾差 祝您学习愉快!
阅读 150
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解答一下这个题目,豆包给的答案不一样
秦老师
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提问时间:08/31 22:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 22年末是(20-3-1)*10*15*1/3=800 23年末是(20-3-2)*10*15*2/3+(20-3-2)*10*3*1/2-800=925 祝您学习愉快!
阅读 186
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这个年付现成本3000是什么意思,为啥在计算第3和第5的时候要把这3000考虑进去,可否讲讲其中的原理
Jack老师
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提问时间:08/31 22:57
#中级职称#
您好,年付现成本3000是购买资产的成本,所以第三问购买了设备,要把购买成本放进去
阅读 63
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老师,这个第一问的第三小问,为啥折旧和摊销不考虑所得税,每年可产生的税后营业成本不是考虑了所得税吗?做题晕了,感觉有时候折旧又考虑所得税,有时候又没有
董孝彬老师
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提问时间:08/31 22:43
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 48
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麻烦写一下资料二的错误分录和正确分录
Jack老师
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提问时间:08/31 22:17
#中级职称#
您好,错误分录: 借:销售费用 165 贷:银行存款 165 正确分录: 借:营业收入 165 贷:银行存款 165
阅读 68
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老师,请问下,资料库资料怎么下载?
董孝彬老师
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提问时间:08/31 21:57
#中级职称#
您好,点开某个资料,咱往右边看有没有下载 的字样(,找不到的话,明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂和题库,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 45
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这题答案是161-100×8%/4-w-w×5%×3/4≥100 我没理解,为啥第二季度的50万短期借款不算里面
董孝彬老师
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提问时间:08/31 21:51
#中级职称#
您好,要算第四季度还款额,得看第四季度末现金够不够目标100万。还款要考虑当季要付的利息(长期借款和第四季度新增短期借款的),第二季度的50万短期借款利息是第二季度就付过了,不影响第四季度还剩多少钱,所以公式里不算它,只算当季该付的利息,再结合经营收支、期初现金这些,保证还完款后现金至少有100万,这样就能算出第四季度该还多少啦。
阅读 40
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这题答案是161-100×8%/4-w-w×5%×3/4≥100 我没理解,为啥第二季度的50万短期借款利息不算里面
董孝彬老师
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提问时间:08/31 21:48
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 72
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定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款有什么区别,能不能帮忙举例一下,不理解这3者之间的区别到底是什么?
金老师
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提问时间:08/31 21:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这三种付款方式的区别及举例如下:-定日付款:指汇票约定在某个具体日期付款。比如一张电子商业汇票,约定2024年1月1日到期付款,持票人在这天可要求相关方支付款项。-出票后定期付款:从出票日起经过一定期间付款,以出票日为起算日。例如甲1月1日开具票据,记载“出票后1个月付款”,到期日就是2月1日。-见票后定期付款:自付款人承兑日起经过一定期限付款,以见票日(提示承兑日)为起算日。例如甲1月1日开具票据,记载“见票后1个月付款”,持票人2月1日提示承兑,到期日就是3月1日。 祝您学习愉快!
阅读 251
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