本月销项税500,进项300,上月留底100,本月交税100,如何做账?上月的留抵在进项的借方余额里面
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税400贷:应交税费一应交增值税一进项税额400结转销项时借:应交税费-应交增值税一销项税额500贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税500
结转分录:借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税100贷:应交税费一未交增值税100缴纳时借:应交税费--未交增值税100贷:银行存款100(平账)
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