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麻烦老师回答一下图片上的问题谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：11/13 07:29

#实务#

您好，稍等，我给您编辑

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老师待认证进项税额科目怎么写分录
apple老师 | 提问时间：11/13 07:21

#实务#

同学你好，购进货物时，不打算认证。借原材料等应交税费应交增值税待认证进项税额贷应付账款等

阅读 13

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老师，手工账负数用※号还是-号
苏晓燕老师 | 提问时间：11/13 06:02

#实务#

您好，用减号标注：直接在数字前添加“-”号，如“-500元” 特殊标记：部分场景下可用红字书写或方框标注，以增强醒目性，但非※号

阅读 7

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老师，新公司成立，我是先税务登记还是先开银行基本户？
apple老师 | 提问时间：11/13 05:59

#实务#

同学你好，先工商后税务再银行

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资产负债表，利润表填报
朴老师 | 提问时间：11/13 00:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 7

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老师，8月份做了暂估入库同时结转了成本，10月份收到发票品类名称不一致（大类一至）应该怎么做凭证？
钟存老师 | 提问时间：11/13 00:41

#实务#

最好是冲销暂估，重新入库存商品

阅读 12

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老师。总分机构汇总企业所得税由总机构汇总各分公司的企业所得税，分公司独立核算增值税，然后收入款项都是进入总公司的对公银行账户的，但是这些收入款项有部分x是分公司的，那这部分收入x总公司银行账户需要转给分公司银行账户吗需要让分公司开票给总公司吗？需要如何处理这部分账务呢？
钟存老师 | 提问时间：11/13 00:12

#实务#

不是跨越地级市的总分公司之间不需要开具发票的增值税如果独立核算，也是可以开具发票的

阅读 281

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老师，个人担任多家公司的财务负责人和办税员是总分机构关系5个以上以及其他子公司的财务负责人存在关联关系，法人都是同一人，有超过数量一说吗？需要成立财税个体户公司吗？
钟存老师 | 提问时间：11/12 23:40

#实务#

部分地区税务机关会关注这个一般是10家以上的办税人

阅读 78

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老师，我们是运输物流公司一般纳税人的，在2024.3年处理了两台车给个人，通过二手车市场开具了二手车发票，有两台已经入账了作为固定资产，一台没有入账，两台入账的折旧在2025.3月提完了，今天才发现当时没有申报，那现在分别怎么处理，希望回答详细些
小林老师 | 提问时间：11/12 23:40

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 26

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购入一台专用研发设备为什么不计入研发支出–费用化支出
钟存老师 | 提问时间：11/12 23:34

#实务#

需要先计入固定资产折旧的金额计入费用化支出

阅读 62

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老师，无票支出不入账可以么，之前的会计都没有入账，然后是成本多结转了
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 23:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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老师，如果我买的A产品，没有发票。买B产品的时候把A产品的金额也一起开了，就是项目名称不一样，这样的话，我A的购货清单是不是不能用了。
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 23:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师营业外收入，需要缴纳增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 23:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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我做了一家公司，每个月要开票，但是我没有票，叫我朋友给我开，款没次打到他那里，今天给我说款转不出来了要上30的税是什么意思，普通发票
小林老师 | 提问时间：11/12 22:53

#实务#

你好，正在回复题目

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2025年11月申报10月所属期9月工资，我10月底付了9月工资6200元，税前工资（6200+439.82），11月通知7-10月社保上调，需要补缴差额，我11月申报个税按税前工资（6200+439.82），扣减439.82还是扣减（439.82+7月-10月社保差额）
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 22:52

#实务#

您好，2025年11月申报10月所属期（即9月工资）的个税时，只能扣减员工个人承担的9月份正常社保部分（即439.82元中的个人缴费部分），不能一次性扣减（439.82+7月-10月社保差额），因为补缴的7-9月差额属于过去月份的费用应与原所属期对应不能都挤在9月工资里扣除而10月的补缴差额应计入下个所属期（11月申报10月工资时）处理所以本次申报应纳税所得额计算为：6200+439.82-9月个人社保部分-5000。

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请问一下老师。我企业在10月份确认收入1000美元，当月的汇率是7.1102 ，但是我是11月才收到这笔货款，我是按照7.1102的汇率平了这个应收账款，还是用11月的汇率是平，中间的差异怎样做？
朴老师 | 提问时间：11/12 22:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 152

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年终奖跟2月工资合并按工资薪金申报了个税，可以分并吗？11月申报时把11月工资按年终奖全年一次性奖金申报可以吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 22:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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如何在利润表中最后一行下方插入一行
朴老师 | 提问时间：11/12 22:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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社保公司承担社保公司部分和个人部分，缴纳社保时，借管理费用_社保，贷银行存款
朴老师 | 提问时间：11/12 22:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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小规模公司开数电票，在项目维护那里添加项目，简易计税选是还是否
朴老师 | 提问时间：11/12 22:43

#实务#

选是。在项目信息维护时，选“是”后还要在【优惠政策及简易计税类型】栏选“简易征收”，再选对应的征收率就行。另外2023 - 2027年适用3%征收率减按1%计税的，维护时选3%，后续开票界面可切换为1%。

阅读 62

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小规模公司开数电票，在项目维护那里添加项目，选简易计税还是一般计税
朴老师 | 提问时间：11/12 22:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 74

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 1010

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1975

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1620

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 2637

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 1030

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1360

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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