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老师，公司下面一个自然人股东，一个企业股东，分红的话，是必须要同时分红吗？自然人股东需要交20%的个税，企业股东不用交税是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

您好，这个分红按公司章程规定就可以，

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老师，第一次出口退税，8.12开的进项票，什么时候可以出口退税勾选
家权老师 | 提问时间：08/15 15:09

#实务#

9月就可以勾选退税

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2025年7月，公司审计发现，2021年4月购入一辆总价值69075.13元，当时会计未入固定资产，之前会计把该辆汽车作为管理费用，具体分录如下：借管理费用69075.13 贷银行存款69075.13。审计要求在2025年7月立行立改，列固定资产，如果按5年折旧，残值率5%。以上这种情况的话，作为公司主办会计应该如何处理好账务和税务，关于所得税的问题，需要调整以前年度报表吗？
朴老师 | 提问时间：08/15 15:07

#实务#

属于前期差错，处理如下：账务：补记固定资产：借固定资产 69075.13，贷以前年度损益调整 69075.13；补提 2021.5-2025.7 折旧 55772.07 元：借以前年度损益调整 55772.07，贷累计折旧；调整所得税（25%）：借以前年度损益调整 3325.77，贷应交税费；余额转利润分配。税务：需更正以前年度所得税申报，补税 + 滞纳金；2025 年按剩余折旧正常扣除。需调整以前年度报表，用追溯重述法更正。

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郭老师，当时申报教育费附加没有勾选优惠政策，多缴了税，扣税做的是借应交税费，贷银行存款，现在退回来了，怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:07

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-各附加税费借：应交税费-各附加税费借：税金及附加负数

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老师：请教公司存货也包含制造费用吗？为啥
家权老师 | 提问时间：08/15 15:07

#实务#

制造费用就是还未完工的生产费用

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老师，一般纳税人公司，开维修费多少征收率
家权老师 | 提问时间：08/15 15:06

#实务#

那个是13%的税率的哈

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sap是一个财务软件吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:01

#实务#

你好,是一个软件,财务只是其中一个板块.

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城镇土地使用税是按宗地面积还是实际建筑面积？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:01

#实务#

城镇土地使用税是按宗地面积交

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老师，奖励员工100元和米油怎么做做账
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:00

#实务#

您好，这两个都计入福利费就可以

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老师，请问一下申请高新补贴，账都改得面目全非了，这种情况下，现在更正2022-2024年的汇算清缴报表交税，这个计提的企业所得税可以计提到2022-2024年当年的吧？然后现在交税
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:59

#实务#

你好,操作是可以的了.

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应收未收利息以后年度收回时企业所得税应计入当期应纳税所得额调增会计核算转做表外核算这句讲解对吗如何理解
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:58

#实务#

你好,这个是需要交税.但是以后年度收回,以后年度确认收到就行.

阅读 172

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老师，这个系统里取的数字和我们个税系统申报的不一样，2024年度个税里面工资总额不是这个数，从业人数，4-11月份是一个人，12月份是7个人，那这个我该怎么填数据？
家权老师 | 提问时间：08/15 14:58

#实务#

关键是什么地方需要取数？

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老师您好，请问，申请科技型中小企业，需要具备哪些条件？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:58

#实务#

根据《科技型中小企业评价办法》规定，申请科技型中小企业需要具备以下条件：企业注册地及性质：在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。规模限制：职工总数不超过 500 人、年销售收入不超过 2 亿元、资产总额不超过 2 亿元。产品和服务范围：企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。企业信用：企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。综合评价：企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于 60 分，且科技人员指标得分不得为 0 分。

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我公司是学校，属于非盈利性组织，但是现在学校没有资金了，要发工资，我能否找负责人先借钱，然后归还他呢？
家权老师 | 提问时间：08/15 14:58

#实务#

可以的，没问题的哈

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136题A,以非同一控制下的企业合并和同一控制下企业合并，取得长期股权投资，投资企业发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用都计入管理费用？
暖暖老师 | 提问时间：08/15 14:57

#实务#

你好你说的对的，都计入管理覅额用这

阅读 62

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我们是一个中药饮片厂，客户需要发票开中草药材*胆汁，是购入猪苦胆制作成胆汁
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:56

#实务#

您好，这个开的没错，就是这样开的

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老师你好，个体工商户业务咨询企业用交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:55

#实务#

您好，不用，这个种服务类的不用交的

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老师，销售佣金审计审的时候是单独分出来吗还是跟销售费用服务费可以放一起呢？
家权老师 | 提问时间：08/15 14:53

#实务#

那个直接计入销售费用-佣金

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老师免抵退的重要吗？怎么学啊，老搞不清
郭老师 | 提问时间：08/15 14:52

#实务#

在《税法》科目中占比约10%-15% 可以结合一个案例计算来加深免抵退是三步骤

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如果个人户开的是普通发票，名字是开封伯群超市，可以用公户直接转给法人个人吗？
家权老师 | 提问时间：08/15 14:49

#实务#

那个是可以的，个体户可以不设公户的

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老师下午好，问一下固定资产折旧，原值5048.54元，按照残值5%，年限10年，一个月折旧怎么计算谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:49

#实务#

你好,这个计算过程是 5048.54*(1-5%)/10/12=39.967608 这样计算的了.

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1761

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1388

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 899

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1215

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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