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老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
阅读 786
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个人居住住房要交城镇土地使用税吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:55
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
阅读 786
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
阅读 786
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算土增时是不是不用减去土地价款,而且是只有一般计税算土增时才能减去土地价款和契税?
小天老师
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提问时间:08/19 09:01
#税务师#
您好,土地价款和契税是土增的扣除项目中取得土地使用权所支付的金额,您说不用减是什么情况 啊
阅读 786
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老师,你好,请问企业残保金是如何缴?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:49
#税务师#
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×当地比例-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 786
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这个题扣除率为什么是10%?奶酪的税率不是13%吗
郭老师
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提问时间:08/02 17:39
#税务师#
你好,是农产品抵扣吗?深加工的底裤10%,初加工的是9%。
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停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
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提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
阅读 786
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老师,不太懂为何这题要用30万,不用分的的5万,为何留存收益又不用呢?
玲竹老师
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提问时间:07/12 15:13
#税务师#
您好 用的是李某拿到手的 税后的 30万是利润 算个人所得税的 所得税是根据利润金额来算的 不是根据实际得到的 留存收益企业留下的 也不会这个算利润的 这个是税后的
阅读 786
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海关登记编号是出口退免税备案表的哪个数据
刘利老师
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提问时间:07/11 21:11
#税务师#
海关注册编码的哦
阅读 786
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
阅读 786
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老师,那个100×150是怎么回事, 150怎么得来的??(重点问这个)
玲竹老师
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提问时间:06/29 18:37
#税务师#
您好 定额税率:每标准箱(50000支)150元。
阅读 786
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要注销公司 应收账款(已开发票)、其他应收款和其他应付款都有余额 能注销吗
王超老师
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提问时间:06/26 17:11
#税务师#
你好 你这个金额很多吗,那么是无法注销的
阅读 786
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甲公司2019年坏账准备余额38000元,2020年收到2019年已转销的坏账2 000元,已存入银行。同时又确认坏账5 000元。甲公司2020年末应收账款为2 000 000元。做会计笔录
小天老师
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提问时间:04/19 10:46
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 786
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您所申请的理由不符合恢复记载于商事登记簿(移出经营异常名录)的情形,请重新确认再申请
羽飞老师
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提问时间:06/10 20:44
#税务师#
你好你的具体问题是什么
阅读 786
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老师,我以往是计提出口退税(借:应收出口退税 贷:应交税费/增值税/出口退税),收到出口退税(借:银行存款 贷:应收出口退税),但是这个月,我报了进料加工核销的,等于是免抵退税额180万,但是减去进料加工核销的105万,只退回来75万,请问这种我这个月怎么做账呢?
张壹老师
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提问时间:06/01 16:18
#税务师#
你那了,退回来只有75万,就按75万入账 借:其他应收款-出口退税 75 贷:应交税费-应交增值税-出口退税75
阅读 786
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老师,我不会,解释一下,税务师备考
立峰老师
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提问时间:01/30 19:25
#税务师#
同学你好 A可以抵扣所以不计入成本 B连续生产应税消费品,不计入成本。
阅读 786
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你好,老师请问下,B公司是A公司的子公司,即A公司(母公司控制着B(子公司)由于地址的变更,现在A公司很多设备,材料陆续转到B公司那生产经营,请问下关于财务上(账务上怎么对接呢)像固定资产,原材料很多都转移到子公司那了。。
独情
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提问时间:06/21 10:49
#税务师#
你好,那需要内部交易,需要把固定资产做出售处理
阅读 786
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运输合同和购销合同的印花税税率一样吗
邹老师
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提问时间:01/05 17:31
#税务师#
你好,是的,是一样的,都是万分之3
阅读 786
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老师,考注册税务师,消费税和土地增值税、个税、会给税率吗?
赵老师
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提问时间:11/14 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 部分消费税的税率是需要考生自己记忆的。其他的通常是会给的。 祝您学习愉快!
阅读 786
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2023年税务师财务与会计最后冲刺模拟试卷(三)综合分析题71,为什么要做借:以前年度损益调整--所得税费用90 贷:递延所得税资产90这笔分录
郭锋老师
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提问时间:10/30 05:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项1: 错误的处理中:没有确认无形资产,即无形资产的账面价值是0,计税基础=400-400/5*6/12=360。形成可抵扣暂时性差异360,确认递延所得税资产360*25%=90 正确的处理中:应确认无形资产,期末无形资产的账面价值=400-400/5*6/12=360,与计税基础相同,无差异。 因此,差错更正时要将错误的处理中确认的递延所得税资产90万元冲回。即这笔分录。 祝您学习愉快!
阅读 786
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请问老师,甲单位收取乙单位房租,2024.6.6-2-24.9月6日,三个月的房租,6月18日开给乙公司普票30万。后来乙公司给我方通知,说是7月1日开始成为一般纳税人,让我们把6月18日开的普票,冲红,变成专票。请问老师,乙7月1日成为一般纳税人,请问甲方可以全额换开专票吗?还是说6月还是普票,另外两个月的开专票呢?请问税是怎么规定的呢?
兰心
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提问时间:11/05 16:08
#税务师#
你好!只能6月开普票,7、8月开专票。
阅读 785
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老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师
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提问时间:11/04 16:24
#税务师#
增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项
阅读 785
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请问出差途中的餐饮费开了专票,是不是无论什么形式的餐饮票,均不可以抵扣进项税?
邹老师
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提问时间:07/28 09:36
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 785
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税务师的考试难度怎么样?
venus老师
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提问时间:03/15 17:20
#税务师#
你好 这个难度会比中级会计更难一点。
阅读 785
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缔约国就是指居民国吗
王超老师
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提问时间:03/06 21:34
#税务师#
缔约国并不等同于居民国。 缔约国是指在造约方(一个人或组织)和约束方(一个人或组织)所达成的协议(口头或书面)中,有权利享受一定的权利,并承担一定的义务的对等的一方。而居民国是指一个人或组织居住或运营的国家。 例如,两个人或两个组织在不同国家签订了一份合同,那么这两个国家或地区就是这份合同的缔约国。但如果一个人在一个国家居住,而另一个人或组织在另一个国家居住或运营,那么这两个国家或地区就是这两个人的居民国。 因此,缔约国和居民国是两个不同的概念,它们可以在同一个国家,也可以在不同的国家。
阅读 785
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之前的税盘的没有减免 23年减免2次有问题的不
郭老师
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提问时间:01/12 14:25
#税务师#
你好有,问题多减免了
阅读 785
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请举例说明增值税采购行为的纳税筹划方法
朴老师
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提问时间:12/28 08:52
#税务师#
同学你好 1.延迟付款:让销售方接受委托收款方式结算,或者采取赊销或分期付款方式结算,以商业汇票替代现金进行结算等方式付款主要是为了延迟付款,将资金时间价值得到最大利用。 2.取得发票:未付出货款时,先取得发票。例如,A公司为一般纳税人,向B公司采购不含税价格为1000万元的商品,本月不含税销售额为1500万元,两公司税率均为13%。若本月取得专票,增值税为150013%-100013%=65万元;若本月未取得专票,增值税为150013%=195万元。本月取得专票可少缴增值税195-65=130万元,若银行贷款年利率为5%,则1305%=6.5万元。此处因税收筹划,可产生6.5万元的货币时间价值。
阅读 785
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老师您好年终奖今年还能单独分开申报吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:37
#税务师#
你好,可以的,可以分开。
阅读 785
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就是开票的明细跟实际送货一致,和销售合同的内容不一致 这个有什么影响吗
郭老师
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提问时间:12/26 14:16
#税务师#
什么原因不一致的,如果你们送了AB发票,开的是ABC 以后给他C产品,这种可以。
阅读 785
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老师,甲公司2年前借钱给乙公司,2年后乙公司规还一半借款,甲收到借款后怎么记账,需要交什么税?
非也老师
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提问时间:12/26 15:23
#税务师#
您好同学,收到后借:银行存款,贷:其他应收款。如未签订合同约定利率或未实际收到利息则不需要交税的哦,但在税务方面会有风险的
阅读 785
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