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冲减成本可以:借 库存商品 贷 主营业务成本吗?
小样儿demo
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提问时间:03/16 18:11
#税务师#
你好,不要,还是要红字,主营业务成本放借方,不然很多报表会取不到数
阅读 753
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为什么符合条件的居民企业之间的股息免税,但是个人投资一个企业分回的股息却要交税,为什么这样设计。
易 老师
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提问时间:05/28 19:37
#税务师#
同学您好,企业分回利润没分给股东还在继续生产经营,不需交税
阅读 753
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亏损的状态下可以分红吗。如果按照货币资金分红,股东投资的实收资本的钱是不是不应该动
bamboo老师
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提问时间:04/10 20:56
#税务师#
您好 公司亏损,就无法分红,按照法规,分红是由公司税后利润列支 都没有利润 怎么分红啊
阅读 753
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 753
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2022年8月1日,甲公司与乙公司签订办公楼建造合同,根据合同约定,甲公司在乙公司现有土地上建造一幢办公楼,合同价款3 000万元,预计总成本为2 200万元。2023年1月1日,甲公司与乙公司签订补充协议,将原办公楼的高度由原来的5层变更为8层,合同增加造价1 600万元(系公允价值),预计成本增加1.200万元。不考虑相关税费等因素,下列说法正确的是( )。 A.应将增加的1 600万元作为新合同进行处理 B.应将增加的1 600万元与原未履行部分合并作为新合同进行处理 C.应将增加的1 600万元与原合同合并进行处理 D.应将增加的1 600万元扣除预计成本1 200万元的差额与原合同
不懂老师
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提问时间:03/04 20:43
#税务师#
同学你好: 这个题目选C了,将新增加的部分和原合同作为一个合同处理了。 因为这个新增部分和原合同不可分割
阅读 752
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老师这题错在哪了?我看和教材一模一样呀
学堂孙老师
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提问时间:11/28 11:22
#税务师#
题目问两点,只答了一点 (一)以划拨方式取得的土地使用权,经批准改为出让方式重新取得该土地使用权的,应由该土地使用权人以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳契税。 (二)先以划拨方式取得土地使用权,后经批准转让房地产,划拨土地性质改为出让的,承受方应分别以补缴的土地出让价款和房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。”
阅读 752
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老师,年底给股东法人分红,是净利润分给他们个人时他们再上20%的个税吗
东老师
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提问时间:12/04 12:09
#税务师#
对,没错了,交20%岗个人所得税
阅读 752
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今年开的发票,明年付,汇算清缴有关系吗
文文老师
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提问时间:12/25 15:57
#税务师#
今年开的发票,明年付,汇算清缴,没有关系
阅读 752
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老师,您看下,这个营业范围可以开,建筑服务*安装费吗?
venus老师
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提问时间:12/25 14:40
#税务师#
可以的,你们有安装的经营范围
阅读 752
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今年的成本票 供应商没有开过来 导致我们利润过高 是否可以暂估成本 等明年5月份前补回来也是不用缴纳企业所得税的
东老师
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提问时间:12/27 11:30
#税务师#
对,在汇算清缴之前取得发票就可以
阅读 752
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税务师复核成绩有用吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:21
#税务师#
你好,一般没什么用,因为你只能对客观题进行复核,客观题电子阅卷的。
阅读 752
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建筑行业,外请工人,非公司员工,发生工伤。所支付的赔偿款10万元,请问如何作分录
卫老师
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提问时间:09/04 08:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:管理费用 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 752
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个体工商户季度开具普通发票不超30万元年度不超120万是免经营所得税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/20 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不免,如果有应纳税额是按照经营所得缴纳个税的。个体工商户有,不超200万部分减半征收的优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 752
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老师,这个增值税纳税人指企业没有个人吗
立峰老师
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提问时间:10/26 00:21
#税务师#
其他个人,也就是自然人,不能认定一般纳税人。他可以是增值税纳税人。
阅读 752
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请问老师,这个牌匾费应该是6%才对吧?
郭老师
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提问时间:01/18 10:43
#税务师#
牌匾制作带着设计的6%
阅读 752
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老师,第五步不太理解。公司有融资租赁
燕子老师.
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
租赁期满了,在不续租的情况下将资产归还给出租公司,对承租人来说相当于处置了固定资产,所以折旧需要转出。
阅读 752
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未策划A企业的税负率,企业所得税税负率25%, 经策划A企业的税负率,企业所得税税负率4.04%,3.75%,三个税负率分别是怎么算的?
羽羽
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提问时间:05/18 21:21
#税务师#
同学你好,三个税负率都是拿企业所得税税额除以应纳税所得额算的, 115/460*100%=25%, 10.5/260*100%=4.04%
阅读 752
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退休返聘人员个税申报,是工资薪金还是劳务报酬
一鸣老师
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提问时间:06/02 14:26
#税务师#
如果还是按时上班打卡,就是工资申报
阅读 752
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财产保险合同与承揽合同有啥区别?老师解释一下
朴老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
1保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物,并返还该物的合同;承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作,交付定作成果,定作人给付报酬的合同。2保管合同与承揽合同都是将标的物置于对方(保管人、承揽人)的实际控制之下,但在保管合同中,保管人对标的物不得利用、加工或改造;而在承揽合同中,承揽人可以按照合同约定对标的物利用、加工或改造。
阅读 752
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老师!您好!工厂的员工个税能否让员工自己下载申报个税?单位不代扣代缴?
一鸣老师
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提问时间:07/14 11:10
#税务师#
不可以的哈,单位有代扣代缴的义务
阅读 752
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啤酒糟属不属于免税产品 免税情况下小规模不受季度30万开票的限制?
新新老师
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提问时间:02/13 12:00
#税务师#
你好 是的 啤酒生产企业销售酒糟属于免征增值税的,现在还需要备案(减免性质代码:01092202、01092212)。 不受 30的金额限制
阅读 752
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每月有增值税,印花税用每月计提或季度计提,还是发生直接做分录记入税金及附加?税法有要求吗?
王超老师
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提问时间:01/31 09:57
#税务师#
你好 税法没有要求,会计准则是要求做到税金及附加的
阅读 752
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劳务报酬不是 当年汇算清缴要扣60000的起征点吗
金金老师
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提问时间:07/26 20:36
#税务师#
您好,对的,最后是按照6万扣除的
阅读 752
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 752
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老师你好,通行费可以计算抵扣吗?或者通行费能不能抵扣增值税
郭老师
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提问时间:01/29 15:10
#税务师#
你好 电子通行费勾选 不用计算抵扣
阅读 752
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土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
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提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
阅读 752
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老师,这道题怎么不用价税分离呢?
小天老师
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提问时间:10/01 06:16
#税务师#
您好,这个题干和您认为错误的解析能截图一下么
阅读 752
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老师这题房产最后转让了 那60w怎么不算
大侯老师
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提问时间:11/27 21:00
#税务师#
抵押合同转移产权这个环节是免税的,稍等,我找下参考政策。
阅读 752
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请问下这道题怎么列式呢?我做的和答案不太一样。
wu老师
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提问时间:08/19 10:34
#税务师#
你好 这个是两阶段模型 第一阶段,前3年高速增长。第一年股利=2*(1+15%),第二年股利=2*(1+15%)^2,第三年股利=2*(1+15%)^3,第一阶段现值=2*(1+15%)/(1+12%)+2*(1+15%)^2/(1+12%)^2+2*(1+15%)^3/(1+12%)^3=6.327; 第二阶段,稳定增长率时期,套用公式为P=D1/(r-g),其中D1为稳定增长期的第1期。第三年股利=2*(1+15%)^3*(1+10%),第二阶段现值=2*(1+15%)^3*(1+10%)/(12%-10%)/(1+12%)^3=119.078 合计=6.327+119.078=125.41
阅读 752
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收到银行利息收入怎么做账
庚申老师
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提问时间:03/21 14:26
#税务师#
借:银行存款 借:财务费用-存款利息 负数
阅读 752
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