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麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
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提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
阅读 784
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今年的印花税章节练习题什么时候能更新?
东老师
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提问时间:07/28 10:34
#税务师#
您好, 这个我可以给你问下
阅读 784
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
阅读 784
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
阅读 784
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老师第六题,喏是对划款或是加处划款不服,是不是不用交钱,就可以申请行政复议?
青老师
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提问时间:06/25 15:55
#税务师#
你好; 这个地方是 如果:申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款再申请行政复议。
阅读 784
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老师,白酒包装物押金,按规定退回时,增值税和消费税记入了销售费用,那收取包装物押金时,计提的增值税和消费税怎么结转掉
小默老师
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提问时间:05/19 14:42
#税务师#
你好,已缴纳的税金不退,就是缴纳
阅读 784
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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,29页,计算题66题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 17:54
#税务师#
本题考查的是金融商品转让的知识点,该知识点在2022年税法一教材第129页有介绍。
阅读 784
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老师你好,广告业文化事业建设费的计税价格是不就看这个季度开的大类是广告业的收入额
木木老师
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提问时间:07/11 09:34
#税务师#
你好,同学。 是的哈,这里没问题的
阅读 784
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下列各项中,房地产开发企业转让存量房和非房地产开发企业转让新建房,在计算土地增值额时,均能扣除的项目有()。 A.房地产开发费用 B.转让房地产缴纳的印花税 C.转让房地产缴纳的城建税 D.转让房地产缴纳的教育费附加 E.转让房地产缴纳的耕地占用税 BCD 选项AE:适用于新建房的转让。 A选项怎么理解?
暖暖老师
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提问时间:12/04 18:16
#税务师#
你好,开发费用有的不能,有的可以
阅读 784
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这一题兼职收入4000元是属于劳务报酬吗?预扣预缴应纳税所得额为什么是4000*(1-20%)?不是4000-800吗
税法老师
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提问时间:10/05 16:18
#税务师#
兼职收入属于劳务报酬所得。 预扣预缴时,4000元扣除800,和4000扣除20%后的金额是相同的。不超过4000元和4000元以上都是包含本数4000的,所以用两种计算方法都可以
阅读 784
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请问我要把老板的车绑到公司名下,高速公路的票用来抵扣进项税,那么我要怎么去做呢?
郭老师
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提问时间:01/29 08:24
#税务师#
你好,是ETC支付的吗?如果是的话,你登录票根APP自己修改就可以的
阅读 784
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请问老师 这个公益性捐赠支出为什么计入视同销售收入 计算业务招待费限额?
税法老师
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提问时间:11/18 10:20
#税务师#
这里是不作为视同销售的收入的。
阅读 784
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动产已登记不是可以对抗善意第三人么,怎么答案是选B?
法律老师
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提问时间:07/09 11:19
#税务师#
因为这里“禁止转让抵押物的约定”没有登记,所以抵押人转让抵押物,受让人是可以取得所有权的。但因为动产抵押已经登记,抵押权人的仍旧可以对受让人取得的动产行使抵押权而已。
阅读 784
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请问老师,这个图片3和4能否通俗解释一下,没看明白。
小林老师
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提问时间:01/16 08:46
#税务师#
您好,3是按年终奖申报,汇算清缴可以转综合所得
阅读 784
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权益法下,被投资发发生亏损,投资方的分录,投资方有应收被投资方的长期应收款,预计负债,
易 老师
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提问时间:11/22 22:42
#税务师#
同学您好,长期应收款(如果投资方拥有被投资方的长期债权时,超额亏损应视为此债权的减值,冲抵长期应收款), 预计负债(如果投资方对被投资方的亏损承担连带责任的,需将超额亏损列入预计负债
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C个体户是复式或者简易都可以选择吗
税法老师
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提问时间:11/15 16:33
#税务师#
并不是选择,符合下列要求的话,应建相应的账。 (1)设置复式账的业务要求 符合下列情形之一,个体工商户应建复式账: ①注册资金在20万元以上的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在40000元以上的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。 ③省税务机关确定应设置复式账的其他情形。所称纳税人月销售额,是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额。 (2)设置简易账的业务要求 符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账: ①注册资金在10万元以上20万元以下的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在15000-40000元的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000~60000元的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000~80000元的。 ③省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。
阅读 784
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依旧换新方式销售,以最新商品的价格计算销售金额,金银首饰除外。那么金银首饰计算增值税的依据是啥?
易 老师
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提问时间:11/09 19:02
#税务师#
金银首饰是以旧换新,是以新的减去旧的缴纳,实际支付的的差额作为继续依据
阅读 784
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这题为什么没有按年递增5%,我算扣除项目是按800*60%*(1+5%*2),正确答案是纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65。 转让房地产取得不含税收入=763-763÷(1+9%)×9%=700(万元);纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65(万元),增值额=700-486.65=213.35(万元),增值率=213.35÷486.65×100%=43.84%,适用税率30%,该房地产开发企业应缴纳土地增值税=213.35×30%=64.01(万元)
范老师
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提问时间:08/29 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让旧房有两种计算方法,1、评估法 2是发票法 题中已经有评估价了,所以就不能用发票法,发票法是按照以前购入的金额每年加计5%,两种方法不能混用,所以就不能加计了,参考以下政策: 《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函[2010]220号)第七条对转让旧房准予扣除项目的加计问题作出了如下规定,《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税[2006]21号)第二条第一项规定,纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《土地增值税暂行条例》第六条第一项、第三项规定的扣除项目金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算。计算扣除项目时“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年。超过1年,未满12个月但超过6个月,可以视同为1年计算。 祝您学习愉快!
阅读 784
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审核发现月末存在一笔冲减财务费用的分录。账务处理为: 借:银行存款 22 600 贷:财务费用 22 600 经进一步审核发现,此分录核算的是销售洁具购买方没有及时支付货款时,另向购买方收取的延期付款利息 老师,借:财务费用22600 贷:主营收务收入20000 应交税费-应交增值税(销项税额)2600 这样对吗?
张老师
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提问时间:08/23 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
阅读 784
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2023年税务师财务与会计最后冲刺模拟试卷(三)综合分析题71,为什么要做借:以前年度损益调整--所得税费用90 贷:递延所得税资产90这笔分录
郭锋老师
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提问时间:10/30 05:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项1: 错误的处理中:没有确认无形资产,即无形资产的账面价值是0,计税基础=400-400/5*6/12=360。形成可抵扣暂时性差异360,确认递延所得税资产360*25%=90 正确的处理中:应确认无形资产,期末无形资产的账面价值=400-400/5*6/12=360,与计税基础相同,无差异。 因此,差错更正时要将错误的处理中确认的递延所得税资产90万元冲回。即这笔分录。 祝您学习愉快!
阅读 784
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第二问,当期实现利润确认的投资收益为啥不算其他综合收益增加的影响?
郭锋老师
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提问时间:10/23 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期实现利润确认的投资收益是计入“投资收益”科目,不影响其他综合收益的金额。 祝您学习愉快!
阅读 784
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这个成本为什么要除以(1-9%)呢
范老师
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提问时间:10/18 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目上传上来。 祝您学习愉快!
阅读 784
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老师,这个题根据应收账款余额的5%应当计提-800元,核销坏账准备11700元,为什么算应当计提时用-800➖(-11700)呢
周老师
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提问时间:09/27 13:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核销坏账准备11700 就是转回,所以需要加上11700,结转账面价值 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 784
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老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
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提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 783
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债务人财产致人损害所产生的债务属于共益债务。共益债务是什么意思?哪里的知识点
小菲老师
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提问时间:03/16 14:26
#税务师#
同学,你好 共益债务简单来说就是为了全体债务人的共同利益,需要申请破产,破产之后所要一起背负的债务。
阅读 783
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老师,前几年的材料票没入账没抵扣现在怎么入库和出库,成本怎么结转,对利润表有什么影响
郭老师
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提问时间:03/14 12:57
#税务师#
借原材料 应交税费,应交增值税进项,贷银行存款, 正常入库,然后再出来借利润分配未分配利润,贷原材料, 属于以前年度的成本,做这个利润表没有影响汇算期交纳税调减。
阅读 783
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
阅读 783
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2月有一批固定资产报废,2月还需要计提折旧吗
若素老师
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提问时间:03/04 15:32
#税务师#
你好,2月份正常计提折旧的。
阅读 783
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携程用车行程单 可以当做费用发票 入账吗
小菲老师
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提问时间:01/02 19:09
#税务师#
同学,你好 还需要发票
阅读 783
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老师,有个个人代开发票,麻烦您给看下,是否需要我们公司代扣代缴个税?如果需要,应该交多少,怎么计算?
郭老师
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提问时间:12/06 11:11
#税务师#
需要的不含税的那个金额乘以80%乘以40%减7000,按照这个来。
阅读 783
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