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依旧换新方式销售,以最新商品的价格计算销售金额,金银首饰除外。那么金银首饰计算增值税的依据是啥?
易 老师
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提问时间:11/09 19:02
#税务师#
金银首饰是以旧换新,是以新的减去旧的缴纳,实际支付的的差额作为继续依据
阅读 785
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这题为什么没有按年递增5%,我算扣除项目是按800*60%*(1+5%*2),正确答案是纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65。 转让房地产取得不含税收入=763-763÷(1+9%)×9%=700(万元);纳税扣除项目金额合计=800×60%+6.65=486.65(万元),增值额=700-486.65=213.35(万元),增值率=213.35÷486.65×100%=43.84%,适用税率30%,该房地产开发企业应缴纳土地增值税=213.35×30%=64.01(万元)
范老师
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提问时间:08/29 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让旧房有两种计算方法,1、评估法 2是发票法 题中已经有评估价了,所以就不能用发票法,发票法是按照以前购入的金额每年加计5%,两种方法不能混用,所以就不能加计了,参考以下政策: 《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函[2010]220号)第七条对转让旧房准予扣除项目的加计问题作出了如下规定,《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税[2006]21号)第二条第一项规定,纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《土地增值税暂行条例》第六条第一项、第三项规定的扣除项目金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算。计算扣除项目时“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年。超过1年,未满12个月但超过6个月,可以视同为1年计算。 祝您学习愉快!
阅读 785
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审核发现月末存在一笔冲减财务费用的分录。账务处理为: 借:银行存款 22 600 贷:财务费用 22 600 经进一步审核发现,此分录核算的是销售洁具购买方没有及时支付货款时,另向购买方收取的延期付款利息 老师,借:财务费用22600 贷:主营收务收入20000 应交税费-应交增值税(销项税额)2600 这样对吗?
张老师
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提问时间:08/23 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
阅读 785
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注册会计师可以使用税务师考试通过的课程抵减吗
郭锋老师
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提问时间:11/27 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有高级会计师、高级审计师、高级经济师和高级统计 师或具有经济学、管理学和统计学相关学科副教授、副研究员以上高 级技术职称的人员(简称免试申请人),可以申请免予注册会计师全 国统一考试专业阶段考试 1 个专长科目的考试。税务师不符合抵扣政策的。 祝您学习愉快!
阅读 785
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2019年实现净利润1242.8万元,其中1-6月净利润为600万元,为什么2019年确认投资收益1248.8减掉600,来自必刷550题,第79页,第2小题
范老师
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提问时间:11/12 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为甲公司是2019年7月1日取得的投资,只能享有下半年的净利润,因此要将上年实现的净利润从全年的金额中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 785
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这个成本为什么要除以(1-9%)呢
范老师
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提问时间:10/18 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目上传上来。 祝您学习愉快!
阅读 785
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消控室宽带费记什么科目?
宋老师2
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提问时间:03/13 16:53
#税务师#
你好,你们是支付这个费用吗?
阅读 784
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这个股利应该按0.5征收吧?持股1个月但不足一年?
小菲老师
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提问时间:03/01 12:32
#税务师#
同学,你好 具体题目是什么?
阅读 784
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像股东公司借款,无息,凭证怎么做?要交税吗?要开发票吗?
郭老师
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提问时间:01/12 12:03
#税务师#
借银行存款贷其他应付款
阅读 784
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不会不会不会不会不会不会
东老师
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提问时间:12/29 06:15
#税务师#
您好玩这个题目的选项是a
阅读 784
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老师帮我看看我写的分录咋不平呢?
kobe老师
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提问时间:12/25 17:11
#税务师#
您好,稍等,我看一下
阅读 784
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刚拿税务师证的当年还继续教育吗?
艳子老师
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提问时间:12/22 20:29
#税务师#
您好, 当年不需要的,下年才需要的
阅读 784
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老师总包给我500万工程款我们给他开9%的专票,想问一下附加税谁交?
邹老师
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提问时间:12/06 13:11
#税务师#
你好,根据你的描述,附加税是你们缴纳
阅读 784
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老师,银行拒绝开发票那么找谁投诉呢
一鸣老师
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提问时间:12/05 17:15
#税务师#
直接找税局投诉就行
阅读 784
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老师,B选项是十天吗
睿远老师
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提问时间:11/30 15:59
#税务师#
你好同学,纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报
阅读 784
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老师,铁路专用线不是免税吗为什么课件上说,是征的
小菲老师
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提问时间:11/28 15:20
#税务师#
同学,你好 铁路专用线不免的
阅读 784
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收回上年已核销坏账50万元,分录借应收50贷坏账50 借银存50贷应收50不影响应收科目啊,但题目给出的答案没有考虑第2步分录?
王老师1
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提问时间:09/29 20:47
#税务师#
同学您好,影响利润的部分考虑坏账准备即可,无需考虑应收帐款
阅读 784
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一般纳税人如果是13%税率的,开普票税率也是13%么?
小林老师
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提问时间:09/26 16:09
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
阅读 784
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注会税法跟税务师考试内容差不多吗?
易 老师
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提问时间:08/19 07:12
#税务师#
学员您好,是的,对的,税务师考的细,注会考的有深度
阅读 784
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如何把运费分摊到单价里面
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:38
#税务师#
就是运费/分摊的数量
阅读 784
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请问老师,单位要在2023.9月注销,2022年的工商年报已经做了,请问还需要做2023.1-8月的工商年报吗?
新新老师
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提问时间:08/09 15:47
#税务师#
年报不需要再重复做了。
阅读 784
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麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
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提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
阅读 784
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今年的印花税章节练习题什么时候能更新?
东老师
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提问时间:07/28 10:34
#税务师#
您好, 这个我可以给你问下
阅读 784
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
阅读 784
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
阅读 784
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这里的资本公积,其他资本公积是什么情况才出现的?
罗雯老师
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提问时间:05/20 15:58
#税务师#
这个科目是一个备用科目 , 有暂时性的感觉 递延所得税涉及的资本公积, 资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额,借记“所得税费用-递延所得税”、“资本公积-其他资本公积”等科目,贷记“递延所得税资产”科目。
阅读 784
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老师,白酒包装物押金,按规定退回时,增值税和消费税记入了销售费用,那收取包装物押金时,计提的增值税和消费税怎么结转掉
小默老师
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提问时间:05/19 14:42
#税务师#
你好,已缴纳的税金不退,就是缴纳
阅读 784
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23年税务师题还没出来,现在可以买22年题做吗,好像今年变化不大
金金老师
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提问时间:05/09 23:03
#税务师#
您好,最好是等一下的这个,你好
阅读 784
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个体工商户核定征收2023年的增值税交税标准
艳子老师
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提问时间:04/11 20:06
#税务师#
您好, 只要没超过核定的额度就是免税的
阅读 784
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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,29页,计算题66题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 17:54
#税务师#
本题考查的是金融商品转让的知识点,该知识点在2022年税法一教材第129页有介绍。
阅读 784
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