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假如。第一季度企业所得税。季度预缴5000块钱。到了明年5月份企业所得税汇算清缴的时候,弥补亏损。应纳税所得额是负数,是不是要退还我度预缴的5000块钱给我?
郭老师
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提问时间:08/05 12:33
#税务#
对的是的对的是的。
阅读 21
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股东做知识产权(专利)实缴,是否存在税务方面的风险,有没有需要注意的地方?怎么交税
郭老师
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提问时间:08/05 12:24
#税务#
知识产权如果存在争议或者未完成权属转移,导致出资无效, 如果知识产权价值波动比较大容易导致缩水企业资产降低 需要评估 评估之后需要开发票,增值税附加税不需要交,需要交印花税,个税可以递延
阅读 33
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老师,我公司有简易征收和一般计税两种方式,7月简易征收增值税2508.4元,一般计税抵扣后是104.08元,增值税合计是2612.48元,为什么附加税表五直接按照简易计税的增值税算?
朴老师
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提问时间:08/05 12:16
#税务#
附加税以实际缴纳增值税为计税依据,出现这情况,可能是: 系统问题:申报系统取数逻辑错,或数据传输异常,致一般计税数据未纳入。 操作问题:自身未正确勾选/填写计税依据,或未按“先增后附”顺序申报,使系统默认取简易计税数据。 政策误解:虽少见,但若有特殊政策,可能误按简易计税算,可查政策或咨询税局 。 建议先自查操作、系统,搞不清就联系税务机关排查 。
阅读 151
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股东做知识产权(专利)实缴,是否存在税务方面的风险,有没有需要注意的地方?
刘艳红老师
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提问时间:08/05 12:14
#税务#
您好,这种行为既涉及资产转让,也涉及投资行为。股东在将知识产权转入公司时,需要按照财产转让所得项目缴纳个人所得税,税率高达20%
阅读 26
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老师,请问四流一致,物流指的是出入库单还是物流运输单
刘艳红老师
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提问时间:08/05 12:04
#税务#
您好,这个是指物流运输单
阅读 13
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请问公司帮离职员工补缴3-7月的社保,没有通过对公账户发放工资,也没申报过个税,这种情况下需要补申报个税吗
文文老师
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提问时间:08/05 12:01
#税务#
你好,需要补申报个税
阅读 8
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老师你好我们公司给员工每次出差补贴500元怎么入账啊
小菲老师
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提问时间:08/05 11:59
#税务#
同学,你好 计入管理费用-出差补贴
阅读 11
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因为是外贸第一次出口,报关金额小于收汇金额,资料不全,不能改单,也不能退税。 1: 已报关的金额,做进项税额转出。 2: 为报关的金额,视同内销征税。 请问,视同内销处理,必须要结汇吗? 因为计算销项税额的公式是:销项税额= FOB 美元*结汇汇率/(1+增值税率)*增值税率。
朴老师
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提问时间:08/05 11:57
#税务#
视同内销处理不强制要求必须先结汇。 计算销项税额时用的 “结汇汇率”,是折算外币金额的标准(如出口当月汇率中间价),与实际是否结汇无关,可先按规定汇率折算缴税。后续需按正常流程完成收汇结汇即可。
阅读 12
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请问老师,我公司名下车已经提完折旧了,卖给收买方,开了二手车机动车销售发票,最后卖价低于残值,转到了营业外支出,这个营业外支出需要纳税调增吗?
家权老师
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提问时间:08/05 11:55
#税务#
那个不需要纳税调增的
阅读 9
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老师请问一下,公司出租房子,分别签租赁合同和会议展览服务合同(提供会议场地配套服务),收取的配套服务费可以不并为租金吗
文文老师
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提问时间:08/05 11:52
#税务#
收取的配套服务费可以按会议展览服务
阅读 13
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公司出售二手商品房,售价太低,不动产所在地税局按照其核定的售价来征税。其实我公司所在地这边应该怎么征税呢?是按照发票金额还是不动产所在地核定的售价来征税呢?
朴老师
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提问时间:08/05 11:50
#税务#
公司出售二手商品房,应按照不动产所在地税局核定的售价来征税。 根据《中华人民共和国契税法》规定,纳税人申报的成交价格明显偏低且无正当理由的,由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。在二手房交易中,当公司申报的售价过低时,若无法提供如法院裁判、公开拍卖、房屋客观上有明显缺陷等正当理由,税务机关有权依据土地基准价、房屋拆迁补偿价、评估价格等要素核定计税价格,并以此作为征税依据。此时,发票金额失去计税意义,应按照核定价格来计算相关税费。
阅读 9
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老师,公司做设计的,有个项目去年开具的专用发票10万,因项目停工,对方至只支付5万,我可以红冲剩下的5万吗,和对方有过沟通,对方说他们已做账抵扣了,不能红冲?
家权老师
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提问时间:08/05 11:49
#税务#
那个没有支付的金额,本身就是多开的,可以部分红冲的
阅读 11
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请教一下,公司老板用自己的支付宝转给我备用金,但是后面给财务是当做我的钱来报销,只不过老板提前把钱给我了,这种会有什么风险吗谢谢
家权老师
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提问时间:08/05 11:46
#税务#
没事的,就那样做就行
阅读 192
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个体工商户用不用申报所得税
文文老师
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提问时间:08/05 11:41
#税务#
个体工商户,报经营所得个税
阅读 23
收藏 0
#提问#我6月个税所属期申报的是不是6月当月实际发放的工资,比如我6.5号发放的是4.20-5.19的工资,那我在6月申报的时候就申报这个工资
家权老师
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提问时间:08/05 11:40
#税务#
是的,就是那个意思的
阅读 12
收藏 0
老师,我想咨询一下,我们公司是运输公司,主要是在矿山上做运输和挖机装卸,现在我公司买了5台挖机,10台宽体车,请问下像我们公司这种情况,挖机和宽体车的折旧年限最低能定多少年呢?
暖暖老师
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提问时间:08/05 11:35
#税务#
你好,按照不低于4年就可以的
阅读 18
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16年之前取得房产在19年进行了大的改扩建装修,产生费用占原值40%以上,账务上按照8年长期待摊费用摊销,进项应该是都抵扣处理了,像这种如果出租是不是就不能按照简易计税5%开票了。
暖暖老师
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提问时间:08/05 11:34
#税务#
你好,是的,你后期都抵扣了需要一般计税才可以的
阅读 83
收藏 0
老师,不能抵扣的进项有哪些?给职工购买的人寿保险开了专票做了职工福利进项能抵扣吗?
家权老师
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提问时间:08/05 11:33
#税务#
z做福利的保险不能 抵扣 可以抵扣的保险: 1、公司名下的自有车辆购买车辆保险并且取得专用发票之后,可以抵扣增值税。 2、公司购买的雇主责任保险是一种财产保险,因此取得专用发票之后,可以抵扣进项税额。 3、公司为特殊工种职工购买人身安全险,取得相关增值税专用发票,可以抵扣进项税额。 二、以下两种情况不可以抵扣: 1、公司的在职员工在因公出差时遭受人身意外伤害,产生的保险费支出不可以抵扣增值税。 2、公司为全体员工购买的人身意外伤害险,不可以抵扣增值税。
阅读 16
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老师你好,咨询一下,公司做安保服务的,给客户开票的话是不是可以工资开一张,服务费开一张,这个工资的话怎么开才可以免增值税的,是要按5%差额开票吗,但发票上要写扣除金额,这个单独分开开的话,是怎么操作的
家权老师
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提问时间:08/05 11:33
#税务#
那个不能单独开的,差额开票时扣除工资部分就行
阅读 27
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建筑企业项目部的农民工工资和人数要算进残保金里人数和工资交残保金吗
文文老师
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提问时间:08/05 11:28
#税务#
若按工资个税申报了,则要算
阅读 10
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请问老师进出口贸易公司报关出口业务,因为没有收到进项成本发票,所所以没有开销售发票,税务局说有报关没有申报收入,这个要怎么操作?
朴老师
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提问时间:08/05 11:26
#税务#
即使没进项票和开销售票,有报关就得申报收入: 用报关单作依据,在增值税申报表 “未开具发票” 栏填收入(一般纳税人填附表一,小规模填对应栏)。 电子税务局确认出口报关单为 “当期申报未开票收入”。 后续补开发票后,在开票期红冲此前无票收入。 按出口离岸价算税额申报即可
阅读 21
收藏 0
老师,我想问一下用于工程上的材料,取得发票,需要按双边缴纳印花税吗?因为购进回来没有再销售出去,可以按单边交吗?
文文老师
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提问时间:08/05 11:23
#税务#
需要按双边缴纳印花税
阅读 155
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老师好!甲公司控股乙公司60%股权,甲借款给乙,借款合同约定“按同期银行贷款年利率收取利息,利息和本金两年后一起归还。” 甲公司按月计提利息时按照甲公司从银行贷款的年利率计算利息收入,乙公司也按照甲公司银行贷款利率计提利息费用,如果年度汇算清缴时,乙利息没有支付,乙计提的利息费用不能企业所得税前扣除要进行纳税调增?
朴老师
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提问时间:08/05 11:22
#税务#
乙公司计提的利息费用在汇算清缴时未支付,通常需要纳税调增。 原因:税法对利息扣除强调 “实际发生”,未支付时税务机关可能不认可扣除(尽管计提符合会计权责发生制)。若能提供充分证据(如明确合同、资金真实使用等),部分地区可能认可,但实操中多数情况需调增。 利率合理(符合同期同类标准)不影响此判断,核心看是否实际支付。
阅读 76
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现在,所有的行业都要交社保了吗?
文文老师
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提问时间:08/05 11:19
#税务#
是,所有的行业都要交社保
阅读 12
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外贸企业,一张进项发票进行了出口退税认证,其中有5条数据做免税处理,还需要进行进项转出操作吗
家权老师
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提问时间:08/05 11:17
#税务#
那么直接做不抵扣勾选就行
阅读 14
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我是一般纳税人,购入一辆二手车10万,现在卖出去9万,这个该怎么做账呢,需要做固定资产核算吗
家权老师
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提问时间:08/05 11:15
#税务#
当时购入时抵扣了进项没?购买满1年没?
阅读 7
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关于实缴、认缴金额是50万、我公示了其中一个股东的20万、我公示了、为何实缴的地方显示为0
小菲老师
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提问时间:08/05 11:14
#税务#
同学,你好 有截图吗?
阅读 26
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邮寄物品丢失,收到的理赔款计入什么科目
小菲老师
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提问时间:08/05 11:12
#税务#
同学,你好 计入营业外收入
阅读 10
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小规模纳税人,老板总是问还能开多少票,怎么查询和计算呢
郭老师
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提问时间:08/05 11:09
#税务#
从增值税方面来考虑的话,这个月都是开的普通发票。不想交增值税的情况下,那就看你的销售额30万以内。去电子税务局书店发票查询里面选择我开出去的发票,看一下这个不含税的金额是多少。30万减去这个金额就是剩余可以开的。
阅读 14
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户名错,付款名称那种退汇想设立一个科目为公用的怎么设
小菲老师
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提问时间:08/05 11:08
#税务#
同学,你好 你是想在账上设立一个科目吗??银行存款二级科目吗?
阅读 18
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