关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
(单选题)2023年1月1日,甲公司购入乙公司于2022年1月1日发行的面值 500000元,期限5年,票面年利率6%,次年年初付息、到期一次还本的债券,并 将其划分为债权投资核算。实际支付价款509500元(包括已到付息期但尚未领取 的债券利息30000元,交易税费5000元),购买债券时的市场实际年利率为7%; 2023年1月10日,甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元。2023年 12月31日该债权投资的摊余成本为()元。 A.475935 B.475500 C.479500 D.483065 请问老师,这个题的分录怎么写?
甄洛老师
|
提问时间:06/11 20:51
#税务#
学员您好! 借:债权投资——成本 500,000 借:应收利息 30,000 借:债权投资——利息调整 -25,500 (500,000 - 25,500 = 474,500) 贷:银行存款 509,500
阅读 565
收藏 2
@董孝斌老师,老师您好,我们有两个员工在其他公司做劳务如果我们开工资交社保,我们给对方开什么发票,我们是贸易公司
董孝彬老师
|
提问时间:06/11 20:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
收藏 0
老师,我们公司有一个股东想用自己的著作权入股投资,请问该怎么做?涉税问题有哪些?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 20:42
#税务#
借:无形资产 贷:实收资本 这个要开评估证明的,开发票还要交增值税和个税的
阅读 20
收藏 0
老师,晚上好!进出口贸易公司,成交房方式是C&F,零税率的港杂费是否可以计入成本费用?
Fenny老师
|
提问时间:06/11 20:32
#税务#
你好,是你们实际承担的费用可以计入成本费用的。
阅读 21
收藏 0
生产型出口企业,出口大于内销,需要控制负税率吗?负税率怎样合适?
朴老师
|
提问时间:06/11 20:29
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 20
收藏 0
如果个税申报按实发申报,我1月计提工资10000,2月实发10000,这样以此类推我全年12个月计提120000,实发110000,税务查账我的个税申报和我的管理费用-职工薪酬不一致可以吗?
Fenny老师
|
提问时间:06/11 20:26
#税务#
你好,你这里是个税报的比实发多,税前扣除的要按照实际发放的来。
阅读 30
收藏 0
老师您好,我们公司的员工在其他公司做劳务,社保在我们公司交还是在做劳务那家公司交
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 20:14
#税务#
您好,社保是在你们公司申报的
阅读 30
收藏 0
关联关系报表未报,是否会处罚
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 20:11
#税务#
您好,一般是注销公司的时候一起罚款
阅读 15
收藏 0
你好!我想问一下我司已开增值税专票1945460.70,如果保持3%的增值税赋税率,那么得准备多少进项税发票?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 19:58
#税务#
您好,你们开票是几个点了?
阅读 17
收藏 0
老师,机票的专票抵扣六个点,行程单可以抵扣九个点是吗?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 19:43
#税务#
您好,机票专票是中介公司开的吧
阅读 30
收藏 0
老师,车辆自然报废,保险公司赔偿30000,拍卖公司打款2000元,固定资产剩余价值4000,那怎样做分录
郭老师
|
提问时间:06/11 19:39
#税务#
借固定资产清理4000, 累计折旧 贷固定资产 借银行存款2000 贷固定资产清理2000÷1.13 应交税费增值税销项借银行存款贷固定资产清理30,000, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
阅读 20
收藏 0
老师,居间费按合同的5%来扣除,比如合同上用金额是50万,佣金是5万,那么我是按50*5%=2.5万来税前扣除是吗
郭老师
|
提问时间:06/11 19:37
#税务#
是的对的,是这么做的
阅读 26
收藏 0
请问老师5月21号银行扣缴的公积金是缴纳几月份的
郭老师
|
提问时间:06/11 19:29
#税务#
一般当月扣当月的,五月份的 基本上是这样的
阅读 21
收藏 0
我以前的老公司,原先是朋友帮我做的年审,现想自己做,要怎么做,可以指导吗
明琪老师
|
提问时间:06/11 19:19
#税务#
您好亲!是内部审计吗
阅读 20
收藏 0
老师,我在电子税务局里查询取得的发票,购买方名称为数字,不是我们企业的名称,这张发票是通行费普通发票,名称为什么是数字,有什么特殊规定吗?
明琪老师
|
提问时间:06/11 19:19
#税务#
您好亲!这发票不能用
阅读 31
收藏 0
老师,零售商店结业,税务注销资产负债表的科目余额要怎样处理吗?或税务注销的流程是怎样的?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 18:54
#税务#
您好,资产负债表上面只能留银行存款和未分配,先税务,再工商,是后公账
阅读 31
收藏 0
老师好,退休返聘,个税可以扣6万吗?谢谢
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 18:50
#税务#
您好,可以的,可以扣6W的
阅读 23
收藏 0
购买酒水送礼,视同销售吗?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 18:48
#税务#
您好,不用,直接入业务招待费就可以了
阅读 17
收藏 0
您好,增值税加计扣除是在每月申报增值税时加计扣除吗?
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 18:41
#税务#
您好,是的,可以在纳税期间申报
阅读 23
收藏 0
老师,公司的利润可以作为实缴吗
刘艳红老师
|
提问时间:06/11 18:34
#税务#
您好,可以的,先按分红处理,再转实收
阅读 12
收藏 0
公司就一个股东,而且是法人,未分配利润100万,转赠资本,需要交个税吗
家权老师
|
提问时间:06/11 17:54
#税务#
那个需要交个税20%的哈
阅读 39
收藏 0
老师,我们是一家物业公司,一般纳税人,收取商户的水费,给商户开票时,开票税率选着只有9%,怎样才能选3%税率呢?
文文老师
|
提问时间:06/11 17:53
#税务#
开票时,税率无法修改为3%
阅读 27
收藏 0
跨区域涉税事项报告,我们去年做的报告,我也忘记有没有报验,确实没反馈,现在找不到了,
文文老师
|
提问时间:06/11 17:53
#税务#
你好,可联系下异地税局,了解具体原因及后续处理,是否要补办。
阅读 15
收藏 0
报关单上显示成交方式cif,运费950USD,保费20.7USD,货物18781.4USD,请问出口发票要怎么开呢?金额开多少?备注栏怎么写?请给出具体的,规范的答案
朴老师
|
提问时间:06/11 17:49
#税务#
1. 金额:先算FOB价,FOB = CIF - 运费 - 保费 = 18781.4 - 950 - 20.7 = 17810.7 USD ,再按出口当月1日或出口当日汇率(假设1USD=6.5 )换算成人民币,17810.7×6.5 = 115769.55元(按实际汇率算 ),发票开此人民币金额,税率选“0”或“免税”。 2. 备注栏:备注合同号、贸易方式(一般贸易)、成交方式(CIF)、CIF总价18781.4USD、运费950USD、保费20.7USD、FOB价17810.7USD、汇率、报关单号 。
阅读 24
收藏 0
为什么申报增值税的时候,提示无需办理办理申报
文文老师
|
提问时间:06/11 17:45
#税务#
若是小规模,是季度申报,现在不用申报
阅读 24
收藏 0
不是90平以下,减按1%么?
文文老师
|
提问时间:06/11 17:44
#税务#
90平以下住宅,契税是减按1%
阅读 15
收藏 0
我们公司需要开一张大概13万的普票给个人,公司需要收多少个点合适呀。我们一般纳税人开普票装修项目税率是多少点?
文文老师
|
提问时间:06/11 17:38
#税务#
一般纳税人开普票装修项目税率是 9%
阅读 39
收藏 0
老师,我问下,甲方欠我们钱,后面都顶的房子其实都没有应收了,但是账上没下,导致现在还有几千万的应收,实际上都已经把房子过户给老板了,我查了下账24年的账,有些直接一边挂的老板往来,一边下的应收,这样可以吗
宋生老师
|
提问时间:06/11 17:34
#税务#
你好,可以的。操作就是这样
阅读 36
收藏 0
老师,请问下5月收到进项发票,6月份对方冲红了,我5月当月还可以入这家张发票的成本吗?
文文老师
|
提问时间:06/11 17:33
#税务#
5月当月还可以入这家张发票的成本
阅读 23
收藏 0
老师你好,请问增值税上期抵扣税额大于销项税额,可以下期留抵吗?申报表要如何填写呢?
家权老师
|
提问时间:06/11 17:33
#税务#
可以下期留抵,主表自动填报,不需要手工填
阅读 20
收藏 0
上一页
1
...
31
32
33
34
35
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问