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老师住宿费可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：07/03 16:14

#实务#

员工出差发生的住宿费可以抵扣

阅读 11

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就是企业卖了一辆车然后通过二手车市场开具了一张二手车发票那这样的情况要通过固定资产清理结转至资产处置损益，固定资产清理科目是平的净利结转到了资产处置损益那这时候问题来了：在没开票的情况下增值税申报表的收入是按实际卖的收入填列吗？是不是要增加一张凭证做一个无票收入，可以这样的话在申报企业所得税报表的时候无票收入体现在营业收入里资产处置损益也体现在了企业所得税报表中那这样不重复吗？不太理解
Fenny老师 | 提问时间：07/03 16:13

#实务#

你好，不用再做一张无票收入。无票收入填在增值税未开票收入那里。

阅读 79

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这个月有82140没有开票，报税时是按不含税收入填写吗
家权老师 | 提问时间：07/03 16:13

#实务#

是的，要换算为不含税收入

阅读 152

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老师，原股东把股权转让给新股东，而且新股东已经以货币方式出资，公司需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：07/03 16:13

#税务#

公司收到实收资本就需要交印花税

阅读 13

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请问哪些行业要交印花税，麻烦发下资料
文文老师 | 提问时间：07/03 16:13

#税务#

不是看行业，是看具体合同或业务

阅读 12

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老师：我这边两家小公司，一个登记日期2019.4.26，一个登记日期2023.1.11，如果想做减资的话，最迟到哪一年，谢谢
文文老师 | 提问时间：07/03 16:12

#实务#

你好，最迟2032年6月底完成实缴

阅读 19

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员工垫付钱给公司买设备，但是发票开的是个人，且金额与实际付款金额不同，因为享受了国补。我想问一下这台设备可以作为公司的固定资产折旧吗？如果可以作为，那会计分录我怎么写呢？老师
郭老师 | 提问时间：07/03 16:11

#实务#

可以做固定资产折旧，但是抵扣不了所得税。因为企业没发票借固定资产贷其他应付款借，其他应付款贷，银行存款

阅读 28

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付房租能做到其他应付款借方吗
文文老师 | 提问时间：07/03 16:11

#实务#

付房租能做到其他应付款借方。

阅读 16

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老师，我想问下我们下单的货拉拉拉货物，但是他没有发票，只有下面这个收款凭证，请问是不是货拉拉都没有发票，这个可以税前扣除么？实操中怎么处理遇到货拉拉的情况？
暖暖老师 | 提问时间：07/03 16:11

#实务#

你好，货拉拉都没发票了，用这个就可以

阅读 14

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老师，个体户的经营所得季度申报，是不是只用填A表就可以了，这是我朋友的个体户，今天进去有个提示，让个季度的A表没有申报，这是怎么回事
郭老师 | 提问时间：07/03 16:10

#实务#

对的是的，这个就是预缴申报。他就要填写哪一个报表提示让填写AA是预缴申报。

阅读 33

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老师:税务局打电话说我们23年年报的成本比系统调的成本多了13万多，怎么处理才好
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 16:10

#实务#

您好，意思是你们少申报成本了，要你们调报表退退税吧

阅读 11

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老师，您好，我想咨询一下，我们公司是生产被子套件销售的，一个被子套件是由被子、枕套、床单、床笠组成的，其中只有被子是我们自己加工的，其他都是外发给加工厂生产成品后拉到我们公司在包装成被子套件销售，所以外发加工的这些枕套床单我们怎么入账，我们被子有一部分工艺，比如印花工艺、揪花工艺也是外发工艺做完了拿回来缝纫的，这种加工费我们怎么入账
宋生老师 | 提问时间：07/03 16:09

#实务#

（１）发出加工材料时：　　借：委托加工物资　　　　贷：原材料　　委托加工物资属于资产类科目，是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。　　（２）支付加工费时：　　借：委托加工物资　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　（３）加工完毕收回时：　　借：原材料等　　　　贷：委托加工物资

阅读 35

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6月30号的外经证，7月1号开了30万的工程款发票，预交税款显示所属期是6月，有没有问题？ 7月报税纳税报表是否要填列，账上要怎么处理？
郭老师 | 提问时间：07/03 16:09

#实务#

有问题，所属期应该是7月份借、应交税费、预交增值税、应交税费，城建税、地方教育、教育附加贷、银行存款

阅读 23

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老师您好，我电脑计提折旧一定要考虑净残率吗？税法有没有规定要考虑
文文老师 | 提问时间：07/03 16:09

#实务#

可以不考虑净残值，设为0

阅读 18

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老师，新公司什么都没有，是不是只需要银行对账单和银行回单做账
暖暖老师 | 提问时间：07/03 16:09

#实务#

你好是的，你说的是对的

阅读 10

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车购税初次办理纳税申报时确定的计税价格指的是什么，A时点10万买的车符合免税，4年后不符合免税条件，同类型新车初次办理纳税申报时确定的计税价格12万，这个12万是A时点时候的还是4年后的，为什么不用10万？
汪老师 | 提问时间：07/03 16:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：车购税初次办理纳税申报时确定的计税价格是指车辆首次纳税申报时税务机关核定的价格。在你提到的情况中，12万元是4年后同类型新车的计税价格，而不是A时点购买时的10万元。因为免税条件消失后重新计算应缴税额时，需要使用当前同类型新车的计税价格来确定应纳税额，以反映车辆当前的实际价值。所以这里不采用最初的10万元购车价。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师，您好，我想问一下，固定资产（汽车）折旧年限到了，但是还有净残值，是现在做固定资产清理，还是报废或是出售的时候做啊
文文老师 | 提问时间：07/03 16:08

#建筑#

报废或是出售的时候做

阅读 1201

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供应商品质扣款怎么做账，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 16:08

#实务#

您好，借：营业外支出贷：应收账款

阅读 25

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公司都是无票收入，成本发票这个做账怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 16:08

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 23

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老师这样贷款金额未打到公司对公账户上，每月要还这么多钱，这个怎么做账，分录怎么写
郭老师 | 提问时间：07/03 16:08

#实务#

你好，那是支付了你的供应商吗？这里怎么写的是租金？你们是不是融资租赁的设备？

阅读 20

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增值税里面报税不会有任何影响吗？
文文老师 | 提问时间：07/03 16:08

#实务#

增值税里面报税，不会有任何影响。

阅读 7

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利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/11 15:31

#会计实务#

要计算利息的金额，需要知道以下几个因素： 1. 本金：指借款或存款的原始金额。 2. 利率：指借款或存款的年利率或利息率。 3. 时间：指借款或存款的期限，可以是年、月、周或天。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。例如，如果有一笔借款本金为10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。需要注意的是，利率可以是年利率，也可以是其他时间单位的利率。如果利率是月利率或日利率，则需要根据借款或存款的期限进行相应的调整。另外，如果利率是复利，则需要根据复利公式进行计算。复利是指在每个计息周期结束时将利息加入本金，下个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。复利计算公式为：利息 = 本金 × (1 + 利率)^时间 - 本金。希望以上解答对你有所帮助，如果有任何进一步的问题，请随时提问。

阅读 779

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平均库存周转天数的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/11 15:27

#会计实务#

平均库存周转天数的计算公式是：库存周转天数 = 365 / 存货周转率。其中，存货周转率可以通过以下公式计算：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货。平均存货可以通过以下公式计算：平均存货 = (期初存货 + 期末存货) / 2。综上所述，平均库存周转天数的计算公式为：库存周转天数 = 365 / (销售成本 / ((期初存货 + 期末存货) / 2))。

阅读 2007

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报价含税计算器中，如何根据含税价格和税率计算出不含税价格？
秦老师 | 提问时间：12/11 15:25

#会计实务#

根据含税价格和税率计算出不含税价格的公式如下：不含税价格 = 含税价格 / (1 + 税率) 举个例子，假设含税价格为100元，税率为10%：不含税价格 = 100 / (1 + 0.1) = 90元所以，不含税价格为90元。

阅读 1817

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除了邮政储蓄，还有哪些其他的储蓄方式可以获得更高的利息收益？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:24

#会计实务#

除了邮政储蓄，还有以下几种储蓄方式可以获得更高的利息收益： 1. 银行储蓄：各大商业银行提供的储蓄账户通常有一定的利息收益，具体利率根据银行和储蓄产品的不同而有所差异。一般来说，定期存款的利率较高，但需要在一定期限内锁定资金。 2. 互联网银行：互联网银行是指通过互联网进行银行业务的银行机构，它们通常提供更高的利率收益，因为它们没有实体网点和运营成本。但需要注意的是，选择互联网银行时要确保其合法、可靠和有监管。 3. 基金：投资基金是一种将资金交给专业基金经理进行投资的方式。不同类型的基金有不同的风险和收益特点，一般来说，股票型基金和混合型基金的收益相对较高，但风险也较大。 4. 证券市场：通过购买股票、债券等证券品种，可以获得更高的投资收益。然而，证券市场存在较高的风险，投资者需要具备一定的专业知识和风险承受能力。 5. P2P借贷：P2P借贷平台提供了借贷和投资的机会，投资者可以将资金投入到借贷项目中获取利息收益。然而，P2P借贷市场存在较高的风险，投资者需要谨慎选择平台和项目。需要注意的是，高利息收益往往伴随着较高的风险，投资者在选择储蓄方式时需要根据自身的风险承受能力和投资目标进行综合考虑。同时，投资有风险，投资者需要谨慎决策并充分了解相关投资产品的风险和收益特点。

阅读 656

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贷款银行利息怎么算的
秦老师 | 提问时间：12/11 15:22

#会计实务#

贷款银行利息的计算方法通常根据以下几个因素确定： 1. 利率：贷款银行会根据市场利率和借款人的信用状况确定利率。利率可以是固定的，也可以是根据市场利率浮动的。 2. 期限：贷款的期限是指借款人约定的还款时间。利息的计算通常是基于每个还款周期的利息。 3. 还款频率：还款频率是指借款人偿还贷款的时间间隔，可以是每月、每季度或每年。利息的计算会根据还款频率进行调整。基于以上因素，下面是一个简单的计算贷款银行利息的示例：假设你从银行借款100,000美元，利率为5%，期限为5年，每年还款一次。首先，计算每年的利息：利息 = 贷款金额 × 利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元然后，计算总利息：总利息 = 每年的利息 × 贷款期限 = 5,000 × 5 = 25,000美元最后，计算每年的还款金额：每年还款金额 = 贷款金额 + 总利息 = 100,000 + 25,000 = 125,000美元请注意，这只是一个简单的示例，实际的利息计算可能会更加复杂，因为还款频率、还款方式等因素都会对利息的计算产生影响。建议在实际操作中，咨询专业的会计师或银行人员以获取更准确的计算方法。

阅读 948

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小规模报表的填写顺序是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 15:20

#会计实务#

小规模企业报表的填写顺序一般按照以下顺序进行： 1. 资产负债表：首先填写资产负债表，包括资产和负债的各项具体内容，如货币资金、应收账款、短期借款等。 2. 损益表：接着填写损益表，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用等各项具体内容。 3. 现金流量表：最后填写现金流量表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。在填写过程中，需要注意以下几点： 1. 按照会计准则的要求填写，确保报表的准确性和完整性。 2. 根据企业的实际情况填写，不同企业的报表内容可能会有所不同。 3. 填写时要注意各项指标的计算方法和公式，确保计算准确。 4. 填写时要注意报表的格式和布局，保持整洁和清晰，方便阅读和理解。总之，小规模企业报表的填写顺序应该是资产负债表、损益表和现金流量表。在填写过程中，要遵循会计准则的要求，准确填写各项指标，并注意报表的格式和布局。

阅读 914

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个人所得税预算会计账务记录的核算对象是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 15:16

#会计实务#

个人所得税预算会计账务记录的核算对象是纳税人个人。个人所得税是根据个人所得税法规定，对个人的各项收入进行征税的一种税种。在会计实务中，个人所得税预算会计账务记录的核算对象是纳税人个人的收入和缴纳的个人所得税。具体包括个人工资薪金所得、个体工商户的营业收入、个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、财产转让所得等。根据个人所得税法规定，纳税人需要根据自己的收入情况，自行计算个人所得税，并按规定的时间向税务机关缴纳。会计部门需要记录个人所得税的收入和缴纳情况，以便核算和报告个人所得税的预算情况。

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在材料验收入库过程中，会计部门需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:10

#会计实务#

在材料验收入库过程中，会计部门需要注意以下问题： 1. 确认材料的数量和质量：会计部门需要核对材料的数量和质量是否与采购订单一致，确保所收到的材料符合要求。 2. 检查材料的单价和金额：会计部门需要核对材料的单价和金额是否与采购订单一致，确保所收到的材料的价格正确。 3. 检查材料的计量单位：会计部门需要核对材料的计量单位是否与采购订单一致，确保计量单位的准确性。 4. 确认材料的供应商信息：会计部门需要核对材料的供应商信息是否正确，确保所收到的材料来自合法的供应商。 5. 确认材料的存放位置：会计部门需要核对材料的存放位置是否正确，确保所收到的材料被妥善存放。 6. 记录入库凭证：会计部门需要及时记录入库凭证，包括入库日期、入库数量、入库金额等信息。 7. 进行库存盘点：会计部门需要定期进行库存盘点，确保库存数量的准确性。 8. 与其他部门进行沟通：会计部门需要与采购部门、仓库部门等进行沟通，及时了解材料的入库情况和库存变动情况。通过注意以上问题，会计部门可以确保材料验收入库过程的准确性和完整性，保证会计记录的准确性。

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提前还部分房贷后，利息如何进行调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 14:59

#会计实务#

当借款人提前还部分房贷时，房贷的利息可以进行相应的调整。一般来说，有两种方法可以进行利息的调整： 1. 简单利息调整：根据提前还款的本金和剩余期限来计算未偿还本金所对应的利息，然后将这部分利息从原有的利息中扣除。简单利息调整的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × 剩余期限 × 原利率。 2. 复利息调整：复利息调整是根据提前还款后的剩余本金重新计算利息，然后将新的利息与原有的利息进行比较，将差额作为调整后的利息。复利息调整的计算公式为：提前还款利息 = 剩余本金 × (1 + 原利率) ^ 剩余期限 - 提前还款后的本金。需要注意的是，不同的银行和贷款机构可能有不同的计息方法和规定，因此在实际操作中，最好与贷款机构进行沟通，了解其具体的利息调整方式。

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