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工商年报修改过后不提交，是不是还是上一次提交的结果
文文老师 | 提问时间：06/30 10:41

#实务#

是，工商年报修改过后不提交，还是上一次提交的结果。

阅读 13

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请问各位老师，为什么劳务公司给我们开发票，*人力资源服务*劳务派遣的税率是千分之1，这对吗？是本来就是这个税率，还是有什么政策？求解惑
张老师 | 提问时间：06/30 10:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：他们应该是小规模纳税人，目前对于小规模纳税人适用3%征收率的业务可以减按1%纳税祝您学习愉快！

阅读 94

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老师早上好，请问我们母公司将名下所持有的西钢股票无偿划转至子公司的资本公积科目，需要缴纳税款吗
文文老师 | 提问时间：06/30 10:40

#税务#

按理解，母公司不用缴纳税款

阅读 20

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外贸公司月底发票额度不够了，还有几张报关单未开发票，账务税务上怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/30 10:40

#实务#

未开票发票就按未开票收入申报增值税

阅读 10

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拆迁收入可以分年入帐吗老师？
文文老师 | 提问时间：06/30 10:39

#税务#

《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国家税务总局公告2012年第40号），企业搬迁收入（包括拆迁补偿款）应在搬迁完成年度汇总清算，扣除搬迁支出后的余额计入当年度应纳税所得额，不得分期确认所得。按这个政策，不合适哦。

阅读 33

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老师，请问24年残保金计税依据是23年工资还是24年工资？
家权老师 | 提问时间：06/30 10:39

#实务#

25年交24年残保金计税依据是24年工资的工资总额

阅读 22

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老师，我想问下个体户工商年报中的资金数额是要填写哪些内容，包含什么
家权老师 | 提问时间：06/30 10:38

#实务#

填资产负债表12月的期末资产合计数

阅读 14

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股东用汽车做实投的话，需要哪些资料，李操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/30 10:38

#实务#

您好，需要开发票，还要做资产评估

阅读 5

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老师，国家给单位补贴的保险钱记作什么营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/30 10:36

#税务#

您好，是的，计入营业外收入里面

阅读 12

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建筑总包收到分包转进的2%**管理费，应该怎么入账和申报缴税款？
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:35

#税务#

你好，这个你要做的话，建议你做服务费收入，因为本身是不允许**的。

阅读 18

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老师麻烦问一下，个体户应纳税所得额100万，是不是100万*0.35=350000-65500扣除数=284500*2（200万以内减半征收）=142250，老师是不是交税是142250
家权老师 | 提问时间：06/30 10:35

#实务#

是的，减半征收就是那样计算的

阅读 7

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你好，我买了正保25年中级经济法550道题。其中第402道题是否有瑕疵。感觉人物名称是混乱错误的，可以帮忙核实一下吗
小赵老师 | 提问时间：06/30 10:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，最后一段中，应当是梁某转让债权给王某，并通知债务人“周某”。原文:……梁某接受且未提出异议，…… 梁某不愿陷于该纠纷，遂将该笔债权转让给王某，并通知了梁某。…… 改为:……梁某接收且未提出异议，…… 梁某不愿陷于该纠纷，遂将该笔债权转让给王某，并通知了周某。…… 祝您学习愉快！

阅读 57

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请教一个问题，23年是小微，24年不是小微，那么25年7月申报6月六税两费的时候享受减半吗
家权老师 | 提问时间：06/30 10:34

#税务师#

直接根据25.2季度财务报表的情况判断是否满足小微

阅读 57

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下月出口退税，本月需要勾选发票吗？还是下月勾选
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:34

#税务#

你好，这个你下个月勾选就好了。

阅读 11

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老师，发票先到了我应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/30 10:34

#实务#

具体什么业务发票先到？

阅读 4

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老师这个如何计算‘公式
朴老师 | 提问时间：06/30 10:33

#中级职称#

这是复利现值的计算，公式为(1 + r)^{-n} ，其中r是利率（这里r = 8% = 0.08），n是期数。

阅读 44

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如何理解“非同控下或有对价构成的金融资产”，请举例，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:33

#CPA#

在非同一控制下的企业合并中，或有对价是指合并协议约定的，根据未来某一特定事项的发生而支付的额外对价。假设A公司收购B公司，双方签订的合并协议中约定，除了固定的收购价款外，如果B公司在未来三年内实现的净利润达到一定目标，A公司将额外支付B公司原股东1000万元。这部分额外支付的金额就是或有对价

阅读 41

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付蓝球比赛计费员32人费用，请问要代扣个税吗？要身份证复印件和收款卡号复印件，还是做一个统计表，表中写上身份证号及手机号？
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:33

#实务#

你好，是他们的工资或者劳务费吗？

阅读 12

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老师，这种打车的定额发票能用么
家权老师 | 提问时间：06/30 10:33

#税务#

这种定额发票已经作废了，不能使用了

阅读 10

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公司销售部门摊销的固定资产怎么做账？老师
家权老师 | 提问时间：06/30 10:33

#实务#

那个计入销售费用-折旧费

阅读 6

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老师，您好，我想向您咨询一个问题，我在做完个税申报以后，我想把个税申报生成的工资表下载出来，作为计算工资的原始凭证，我应该点击自然人扣缴端的哪个功能呢？
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:32

#实务#

你好，这个你截图来看看，是用导出申报表。

阅读 21

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如何根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:34

#会计实务#

根据银行理财产品的年利率计算三个月的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定年利率。假设银行理财产品的年利率为r。 2. 将年利率转化为月利率。由于一年有12个月，所以月利率可以用以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12。 3. 确定三个月的利息收益。利息收益 = 投资金额 × 月利率 × 3。其中，投资金额指的是你在银行理财产品上投资的金额。举例说明：假设你在银行理财产品上投资了10000元，年利率为5%。那么，月利率 = 5% / 12 = 0.4167%。利息收益 = 10000 × 0.4167% × 3 = 125元。所以，在这个例子中，三个月的利息收益为125元。

阅读 1624

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库存在库天数怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 09:31

#会计实务#

库存在库天数是指存货在仓库中停留的平均时间。计算库存在库天数的方法如下： 1. 首先，确定一个特定的时间段，例如一个月或一年。 2. 然后，计算该时间段内存货的平均库存量。可以通过以下公式计算平均库存量：平均库存量 = （期初库存 + 期末库存）/ 2 其中，期初库存是指时间段开始时的存货数量，期末库存是指时间段结束时的存货数量。 3. 最后，计算库存在库天数。可以使用以下公式计算：库存在库天数 = 平均库存量 / 每天的销售量其中，每天的销售量可以通过将销售额除以时间段的天数来计算。举例说明：假设某公司在一个月内的期初库存为1000件，期末库存为800件，销售额为10000件。该月共有30天。平均库存量 = (1000 + 800) / 2 = 900件每天的销售量 = 10000 / 30 = 333.33件（保留小数点后两位）库存在库天数 = 900 / 333.33 ≈ 2.70天所以，该公司的库存在库天数约为2.70天。这意味着存货平均停留在仓库中约为2.70天。

阅读 2350

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月工资17000元的个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 09:21

#会计实务#

月工资17000元的个税计算如下： 1. 首先，根据个人所得税法规定，需要先计算应纳税所得额。 2. 应纳税所得额 = 月工资 - 个人所得税起征点个人所得税起征点是每个年度确定的，根据最新规定，2021年个人所得税起征点为5000元。所以，应纳税所得额 = 17000 - 5000 = 12000元。 3. 根据个人所得税税率表，查找相应的税率和速算扣除数。 2021年个人所得税税率表如下：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181920元。 4. 根据应纳税所得额和对应的税率和速算扣除数，计算个人所得税。根据个人所得税税率表，12000元的应纳税所得额属于适用税率3%的范围，速算扣除数为0元。所以，个人所得税 = 12000 * 3% - 0 = 360元。所以，月工资17000元的个税为360元。

阅读 3151

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超过100万的小微企业应如何处理资金的运作和管理？
秦老师 | 提问时间：12/11 09:08

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，资金的运作和管理非常重要。以下是一些建议： 1. 设立专门的财务部门：随着企业规模的增大，建议设立专门的财务部门或雇佣专业的财务人员来负责资金的运作和管理。这样可以确保财务工作的专业性和高效性。 2. 建立健全的内部控制制度：内部控制制度是保障企业资金安全和规范运作的重要手段。建议制定并执行适当的内部控制制度，包括审批制度、财务报告制度、预算控制制度等，以确保资金的合理运作和管理。 3. 管理现金流：现金流是企业生存和发展的关键。建议制定并执行现金流管理策略，包括合理的资金预算、及时的收付款管理、积极的应收账款催收等，以确保企业的资金流动性和健康运作。 4. 做好资金投资和融资规划：超过100万的小微企业可以考虑进行资金投资和融资，以实现资金的增值和扩大企业规模。建议制定并执行合理的资金投资和融资规划，包括选择适合的投资项目、合理分配资金、选择合适的融资方式等。 5. 定期进行财务分析和报告：定期进行财务分析和报告可以帮助企业了解资金的使用情况和运作效果，及时发现问题并采取相应的措施。建议定期进行财务分析和报告，包括资金利用率、盈利能力、偿债能力等指标的分析，以便及时调整资金运作和管理策略。总之，超过100万的小微企业应该重视资金的运作和管理，建立健全的财务制度和内部控制，合理管理现金流，做好资金投资和融资规划，并定期进行财务分析和报告，以确保资金的安全和有效运作。

阅读 772

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为什么要考虑税后债务资本成本？
王一老师 | 提问时间：12/11 09:02

#会计实务#

考虑税后债务资本成本是为了更准确地评估企业的实际融资成本和项目的投资回报率。税后债务资本成本是指企业通过借款融资所支付的利息费用，在扣除税收抵免后的实际支出。以下是考虑税后债务资本成本的几个原因： 1. 税收抵免：利息费用是企业的税前支出，但在计算税后债务资本成本时，需要扣除税收抵免。税收抵免可以减少企业的税负，从而降低债务资本的实际成本。 2. 税收影响：税收对企业的融资成本有重要影响。通过考虑税后债务资本成本，可以更准确地计算企业的实际融资成本，并在投资决策中考虑税收因素。 3. 项目评估：在评估投资项目时，需要比较项目的投资回报率与融资成本。如果只考虑税前债务资本成本，可能会高估项目的投资回报率，导致错误的决策。考虑税后债务资本成本可以更准确地评估项目的可行性和潜在风险。综上所述，考虑税后债务资本成本可以提供更准确的融资成本和投资回报率，有助于企业做出更明智的投资和融资决策。

阅读 1476

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将二进制数101010转换为十进制数。
周老师 | 提问时间：12/11 08:59

#会计实务#

要将二进制数101010转换为十进制数，我们需要使用权重法。二进制数的每一位上的权重是2的幂次方，从右到左依次为2^0，2^1，2^2，2^3，2^4，2^5。所以，将二进制数101010转换为十进制数的计算过程如下： 1 * 2^5 + 0 * 2^4 + 1 * 2^3 + 0 * 2^2 + 1 * 2^1 + 0 * 2^0 = 32 + 0 + 8 + 0 + 2 + 0 = 42 所以，二进制数101010转换为十进制数是42。

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个人SWOT分析模板中，如何确定个人的优势？
周老师 | 提问时间：12/11 08:56

#会计实务#

确定个人的优势可以从以下几个方面进行分析： 1. 技能和知识：列出你在会计领域的专业技能和知识，包括财务报表分析、税务规划、成本控制等方面的能力。 2. 经验和成就：回顾你在过去的工作经验中所取得的成就，包括完成的项目、解决的问题、获得的奖项等，这些都是你的优势的体现。 3. 个人特质：考虑你的个人特质，例如自律、细心、逻辑思维等，这些特质在会计工作中非常重要。 4. 教育背景：考虑你的教育背景，包括学位、专业课程和认证等，这些都是你的优势的证明。 5. 人际关系和沟通能力：考虑你与他人建立的良好关系以及你的沟通能力，这些都是在团队合作和与客户交流中的优势。在进行个人SWOT分析时，要尽量客观地评估自己的优势，并与自己的职业目标相匹配。此外，可以向同事、上司或导师寻求反馈，以获取更全面的评估。

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残保金的会计凭证应如何编制和记录？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:50

#会计实务#

残保金是指企业为员工提供的一种福利制度，用于支付员工在退休或离职后的养老金或其他福利费用。根据会计准则的规定，企业应当按照实际发生的费用计入财务报表。编制和记录残保金的会计凭证的步骤如下： 1. 首先，确定残保金的金额。根据企业制定的福利制度，计算出应支付给员工的残保金金额。 2. 根据会计准则的规定，将残保金计入福利费用科目。在会计凭证中，借记福利费用科目，金额为残保金的金额。 3. 根据实际支付情况，确定支付方式。根据企业的支付方式，确定是一次性支付还是分期支付。 4. 如果是一次性支付，那么在会计凭证中，贷记现金科目，金额为残保金的金额。 5. 如果是分期支付，那么在会计凭证中，贷记应付福利费用科目，金额为残保金的金额。同时，根据实际支付情况，借记现金或银行存款科目。 6. 将会计凭证记录在会计账簿中。根据会计凭证的内容，将借方和贷方金额分别记录在相应的科目下面。以上是一种常见的残保金会计凭证的编制和记录方法，具体操作还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。建议在编制和记录会计凭证时，可以咨询专业会计师或财务人员，以确保操作的准确性和合规性。

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在二十八个月内，贷款二十万的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:48

#会计实务#

要计算贷款二十万在二十八个月内的利息，我们需要知道贷款的利率。假设贷款的利率为年利率5%，则月利率为5% / 12 = 0.4167%。利息 = 贷款金额 × 月利率 × 贷款期限利息 = 200,000 × 0.4167% × 28 利息 = 200,000 × 0.004167 × 28 利息 = 20,833.33 所以，贷款二十万在二十八个月内的利息为20,833.33元。

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