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老师好，产品说明书是不是会计资料，需要和送货单以及发票一起装订在会计凭证里吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:15

#实务#

你好，这个可以不用放入会计凭证。

阅读 26

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老师房地产公司（一般纳税人和一般计税）预售款按3个点预缴增值税是不是交房了就需要把之前预售的商品房再交6个点的增值税？是不是交房后销售的现房就不用预缴了直接填报增值税申报表按9个点申报
郭老师 | 提问时间：06/30 08:15

#税务#

是的有对应的进项可以抵扣的

阅读 13

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老师，您好，我们这个银行的费用1到5月的给我整体开了一张发票，发票开到了5月，但我这个账是分开做的，老师我现在应该怎么附这个附件，
郭老师 | 提问时间：06/30 08:15

#实务#

手续费的专票普票的

阅读 8

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老师，查账的时候发现很早之前的纸质发票丢了，只有税务局里面的记录，那这个要怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:15

#实务#

你好，这个让对方提供复印件。

阅读 4

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老师，这个人在公司是股东，这个公司申报税没有缴纳有欠税，他另外注册一个公司影响新注册的不？
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:13

#实务#

你好，这个不影响注册。除非这个企业已经纳入黑名单。

阅读 14

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老师，一家制造业公司每月期末存货只有生产成本三百多万，原材料跟库存商品都没有，这正常吗？属于账务异常吗
邹老师 | 提问时间：06/30 08:13

#实务#

你好，不太正常的。制造业的存货，原材料和库存商品通常都是有余额的通常来说是异常的

阅读 3

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我有一个公司，是河北的，在南京交的税，怎么才能打出南京的交税凭证
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:10

#实务#

你好，你是网上交的吗，还是现场交的

阅读 6

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老师好，个人和企业的合作，个人开票，受票方代扣代缴的税，能做进项抵扣吗，所得税能抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:09

#税务#

你好，所得税可以，增值税进项，要代开专票才行。

阅读 87

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，如果刚g开始申报怕来不及，可以申报时收入好确定，成本是一定的，那么能不先把收入确认，成本随便确定一个数，下个月或季度或汇算清缴再对上就可以
apple老师 | 提问时间：06/30 08:09

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 47

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老师，小规模纳税人这个为什么不计入3%征收率申报表里？
张老师 | 提问时间：06/30 08:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果就按照3%征收率计税，那就是填写的3%征收率处的如果是减按1%征收一、计税依据项目栏次本期数货物及劳务服务、不动产和无形资产（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率） 1 含税销售额/（1＋1％）　增值税专用发票不含税销售额 2 含税销售额/（1＋1％）　其他增值税发票不含税销售额 3 或含税销售额/（1＋1％）　二、税款计算本期应纳税额 15 不含税销售额×3％　本期应纳税额减征额 16 不含税销售额×2％　　本期免税额 17 　　其中：小微企业免税额 18 　　未达起征点免税额 19 　　应纳税额合计 20=15-16 　不含税销售额×1％　　本期预缴税额 21 　　本期应补（退）税额 22=20-21 　不含税销售额×1％　　祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，我是二手车交易市场有限公司，我给买车的二手车销售票，请问我需要缴纳增值税吗
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:07

#实务#

你好，是的，是需要的。0.5%的税率了。

阅读 90

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老师，清问一下工商年报里的资产状况信息使用的是期末数据还是年报的数据呢
宋生老师 | 提问时间：06/30 08:06

#实务#

你好，你调整过，就按调整后的金额。

阅读 7

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老师，团建活动支出，计入管理费用福利费吗
郭老师 | 提问时间：06/30 07:57

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 17

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老师，我单位个体户，给几个员工发工资，这个工资需要申报个税么
郭老师 | 提问时间：06/30 07:57

#实务#

你去看一下，你的税种认定里面有工资薪金的吗？如果有的话，申报没有的话，不需要申报。大部分个体户是没有的。

阅读 14

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合同单位是个，发票单位开件可以吗
明琪老师 | 提问时间：06/30 07:56

#实务#

早啊亲，可以的，单位是件还是个都可以，产品品名和规格单价这些要与合同一致

阅读 15

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老师，我单位是个体户，我申报个人生产经营所得，提示我收入与成本不匹配，不让申报，怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/30 07:48

#实务#

你好，你看一下收入小于成本了吗？还有你经营所得里面填写的是成本费用吧，包含着期间费用。

阅读 13

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承兑汇票台账有模板下载嘛？
朴老师 | 提问时间：06/30 07:46

#实务#

同学你好看这个图片哦

阅读 9

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你好老师我公司是餐饮小规模企业，购买了一些餐具和酒具一共花销39800元这个怎么做分录?
郭老师 | 提问时间：06/30 07:40

#税务#

单价有金额大的吗没有的话借长期待摊费用贷银行存款使用的当月开始分摊

阅读 16

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老师好，合同金额27500，除去硬件14500，剩下13000，提现11000，我不会亏吧
郭老师 | 提问时间：06/30 07:33

#实务#

你好成本多少的上面的是加税合计还是不含税的？

阅读 5

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某公司2023年边际贡献总额300万元，2024年经营杠杆系数为3，假设其他条件不变，如果2024年销售收入增长20%，息税前利润预计是多少万元？我知道160万是对的，但是为什么这样是错的？ M=300,DOL=3,所以EBIT=100，增长20%，2024年EBIT就等于120
赵老师 | 提问时间：06/30 07:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：【提示】经营杠杆系数=息税前利润增长率/销售收入增长率=3 祝您学习愉快！

阅读 92

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该题不是因子公司发行股份而被动稀释丧控需要成本法转权益法吗？原本的长期股权投资科目下的3000万为什么不需要结转至权益法长期股权投资-成本科目下面呢？我的会计处理是借:长投-成本3800万，贷:长投3000万，投资收益80万。我这分录处理注会会计考试是否有问题呢？
朴老师 | 提问时间：06/30 06:29

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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购买车辆后，如何调整资产负债表和利润表？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:42

#会计实务#

购买车辆后，需要对资产负债表和利润表进行调整。具体步骤如下： 1. 资产负债表调整： - 在非流动资产部分增加车辆的账面价值，将其列入固定资产或非流动资产。 - 同时，在流动资产部分减少相应金额的现金或银行存款。 2. 利润表调整： - 在成本费用部分增加车辆的折旧费用。折旧费用是车辆价值除以其预计使用寿命的一部分。 - 车辆折旧费用将在每个会计期间内计入利润表，减少净利润。需要注意的是，车辆的折旧费用应根据公司的会计政策和税法规定来确定。此外，如果车辆是通过贷款购买的，还需要将相关负债列入负债部分，并根据还款计划进行调整。最后，这些调整应该在购买车辆的会计期间内进行，并在相关的财务报表中进行记录和披露。建议咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 695

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发放工资的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:32

#会计实务#

发放工资的会计科目通常包括以下几个方面： 1. 应付工资：这是一个负债类科目，用于记录企业应支付给员工的工资金额。当企业发放工资时，应付工资会增加；当工资支付给员工时，应付工资会减少。 2. 税前工资支出：这是一个费用类科目，用于记录企业支付给员工的工资金额，不包括税金部分。当企业发放工资时，税前工资支出会增加。 3. 个人所得税：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工个人所得税的金额。当企业代扣代缴员工个人所得税时，个人所得税会增加。 4. 社会保险费：这是一个负债类科目，用于记录企业代扣代缴员工社会保险费的金额。当企业代扣代缴员工社会保险费时，社会保险费会增加。 5. 银行存款：这是一个资产类科目，用于记录企业支付给员工工资的金额。当工资支付给员工时，银行存款会减少。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因不同企业的实际情况而有所差异，以上仅为一般情况下的科目设置。建议根据企业实际情况和会计准则的要求进行科目的设置和处理。

阅读 1863

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银行承兑汇票是指银行对汇票的付款承诺，具有较高的支付保证性吗？
李老师 | 提问时间：12/11 08:31

#会计实务#

是的，银行承兑汇票具有较高的支付保证性。银行承兑汇票是指银行在汇票上签署承兑字样，表示愿意为持票人在到期日支付汇票金额。银行的承兑意味着银行对汇票的支付承诺，具有较高的信誉和支付能力保证。银行承兑汇票的支付保证性主要体现在以下几个方面： 1. 银行信誉：银行作为金融机构，具有较高的信誉度和支付能力。银行的承兑意味着其愿意为汇票金额承担责任，持票人可以相对放心地接受银行的支付承诺。 2. 法律保护：银行承兑汇票在法律上具有较高的保护性。根据《票据法》，银行承兑汇票的付款承诺是具有不可撤销性和无条件性的，银行必须在到期日支付汇票金额。 3. 支付优先权：银行承兑汇票在支付顺序上享有优先权。在支付能力不足或破产的情况下，银行承兑汇票的持有人可以优先得到支付，而其他债权人可能需要等待。需要注意的是，虽然银行承兑汇票具有较高的支付保证性，但仍然存在一定的风险。持票人应该仔细审查银行承兑汇票的真实性和有效性，以确保自身权益。

阅读 595

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月工资13600元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 08:29

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，月工资收入在5000元以下的部分，适用税率为3%；超过5000元至8000元的部分，适用税率为10%；超过8000元至17000元的部分，适用税率为20%；超过17000元至30000元的部分，适用税率为25%；超过30000元至40000元的部分，适用税率为30%；超过40000元的部分，适用税率为35%。根据月工资13600元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 首先计算应纳税所得额：13600元减去5000元的起征点，得到8600元。 2. 根据应纳税所得额，按照相应的税率计算个人所得税： - 5000元以下部分：无需缴纳个人所得税； - 超过5000元至8000元部分：(8600-5000) * 10% = 360元； - 超过8000元至17000元部分：(8600-8000) * 20% = 120元。 3. 将各部分的个人所得税相加：0元 + 360元 + 120元 = 480元。所以，月工资13600元的个人所得税税额为480元。

阅读 1440

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缩短年限法计提折旧的公式中，如何确定资产的残值？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 08:25

#会计实务#

确定资产的残值是缩短年限法计提折旧的重要步骤。资产的残值是指在资产使用寿命结束后，预计可以获得的剩余价值。确定资产的残值可以采用以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似资产的价格，确定资产在使用寿命结束后的市场价值作为残值。 2. 预计净收益法：根据资产在使用寿命结束后的预计净收益，计算资产的残值。这种方法适用于能够产生持续收益的资产，如房地产、专利等。 3. 折旧法：根据资产的折旧情况，推算资产在使用寿命结束后的残值。这种方法适用于资产的折旧规律相对稳定的情况。在确定资产的残值时，需要考虑多种因素，如资产的使用寿命、市场需求、技术进步等。同时，应该根据实际情况进行合理估计，并在估计过程中保持谨慎和客观。如果在后续使用过程中发现残值估计存在重大偏差，应该及时进行调整。

阅读 752

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利息的计算方法有哪些？请列举并简要解释。
秦老师 | 提问时间：12/11 08:22

#会计实务#

利息的计算方法有以下几种： 1. 简单利息法：利息根据本金和利率的乘积来计算，不考虑利息的复利效应。公式为：利息=本金 × 利率 × 时间。 2. 复利法：利息根据本金、利率和计息周期的乘积来计算，考虑了利息的复利效应。公式为：利息=本金 × (1 + 利率)^时间 - 本金。 3. 平均余额法：利息根据平均余额、利率和计息周期的乘积来计算，适用于利率变动较大或账户余额波动较大的情况。公式为：利息=平均余额 × 利率 × 时间。 4. 等额本息法：适用于贷款或债券等固定还款额的情况，每期偿还的本金和利息总额相等。公式为：每期偿还金额=贷款本金 × (利率 × (1 + 利率)^还款期数) / ((1 + 利率)^还款期数 - 1)。以上是常见的利息计算方法，根据具体情况选择合适的方法进行计算。

阅读 1235

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是10%，那么每个半年的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 08:20

#会计实务#

贷款年利率是10%，每年的利率是10%。因为一年有两个半年，所以每个半年的利率是年利率的一半。所以，每个半年的利率是10% / 2 = 5%。

阅读 2632

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房屋租赁费用的会计处理方式有哪些？
周老师 | 提问时间：12/11 08:19

#会计实务#

房屋租赁费用的会计处理方式主要取决于租赁合同的性质和租赁期限的长短。以下是几种常见的处理方式： 1. 按月计入费用：如果租赁合同是按月租赁的，每个月支付一定金额的租金，那么可以按月计入费用。每个月初，在会计记录中记入租赁费用支出，同时在应付账款中增加相应的欠款。 2. 按季度或年度计入费用：如果租赁合同是按季度或年度租赁的，每个季度或年度支付一定金额的租金，那么可以按照租赁期限的长短，将租赁费用平摊到每个季度或年度。在会计记录中，可以在每个季度或年度初记入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 3. 提前支付租金：有些租赁合同要求提前支付租金，例如一年租金一次性支付。在这种情况下，可以将整个租金金额在会计记录中一次性计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。 4. 分期支付租金：在某些情况下，租赁合同可能要求分期支付租金。在这种情况下，可以按照租赁合同约定的支付时间表，将租金分期计入租赁费用支出，并在应付账款中增加相应的欠款。无论采用哪种处理方式，都需要根据租赁合同的具体条款和公司的会计政策进行处理，并及时记录相关的会计凭证。同时，还需要关注租赁合同中的其他条款，如租赁押金、租赁期限等，以确保准确记录和报告相关的会计信息。

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如果利息计算周期为每月一次，四分钱利息可以在多少个月内积累？
王一老师 | 提问时间：12/11 08:13

#会计实务#

利息计算周期为每月一次，即每个月产生的利息为四分钱。我们假设积累的月数为n个月。根据题意，四分钱利息可以在n个月内积累，即4n = 25。解方程可得n = 25/4 = 6.25。因为月份必须为整数，所以四分钱利息可以在6个月内积累完整，而在第7个月时，利息将超过四分钱。因此，四分钱利息可以在6个月内积累。

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