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你好，老师比如说收到这笔货款，有货损一部分没收回来，这部分货损记那个科目
文文老师 | 提问时间：06/13 14:45

#实务#

可计入营业外支出

阅读 12

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生产企业出口一批配件，不收费，要怎么进行账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:44

#实务#

你好，你这个借营业外支出，贷库存商品。

阅读 31

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老师，我们公司受到保险公司的货物损毁理赔款，不需要开具发票给保险公司吧？
家权老师 | 提问时间：06/13 14:44

#税务#

那个不需要开票的，保险赔款不需要发票

阅读 26

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老师，过了中级还用继续教育吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:43

#实务#

是的，当年不用了，以后还是要的

阅读 55

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老师，我们有代收代缴的业务，比如回款 4560 中有560是需要代缴政府的，客户回款的日期和我们缴费的时日期不同,存在跨月的情况（不同客户不同日期回款，我们统一时间统一单缴费）。请问凭证和账务怎么处理？除银行回单外还需那些做附件？
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:43

#实务#

您好，具体代收代缴的是什么呢

阅读 29

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老师，请问一下，我们属于高新企业，怎么申报5月份的增值税时候，系统不自动带出加计抵减的数据呢
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:42

#实务#

您好，若以前都是自动带出来的本次没有，就手动填写上

阅读 13

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老师好，去年在网上买了个桌子1930元，已申请了发票，并记入管理费用-低值易耗品，今天税局打来电话说这个发票是虚开的，并不是店家开具的，是店家找另外一家公司开具给我司的，要求账面上要处理，并调整企业所得税，请问账务上我要怎样处理，分录怎样写？在哪个月份做调整？
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:40

#税务#

您好，1930确实是付了款的，分录是合适的不用调，就把汇算的修改一下，把这1930视为无票费用纳税调增补交企业所得税（调增后若是盈利）

阅读 22

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我们是一家个体建材装饰经营部，今天才发现2023年给某家公司开的票购买方的税号对着呢，购买方公司名称多了“公司”两个字，对方现在还没发现，这张票已经跨两年了，现在怎么处理合适呢
家权老师 | 提问时间：06/13 14:40

#税务#

收回发票，红冲后重新开就行

阅读 22

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老师，个人借款后期他公司还，这样操作可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:40

#实务#

可以，公司挂该个人往来

阅读 16

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老师，请问一下打错款又退回，需要做会计分录吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:40

#实务#

你好，同一天的，你可以不用。

阅读 12

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高新技术企业每月申报增值税时可以抵扣进项税5个点吗，需要在哪里申报
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:39

#实务#

你好，你是说增值税加计扣除？

阅读 24

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股东退股，如何分配，剩下股东继续经营，帐上如何衔接
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:39

#实务#

您好，他要把股权转给哪个，那个人的股权就增多，要做股权转让，他有实缴吗

阅读 18

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请问老师：内账是反映公司全部真实业务，而外账是应对税务，那么外账就是内部“其中部分”，这样理解对吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

是的，就是那样理解的哈

阅读 21

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老师，3月份的一个项目开的发票，6月份发现这个项目成本结转的少，可以补结转吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

6月份发现这个项目成本结转的少，可以补结转

阅读 17

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老师，请问对方开票给我们，但是要求我们转款到对方的个人账户上这样是可以的吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

若是偶尔，这是可以的。

阅读 17

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老师，个人在市里又有房屋贷款，又有房屋租金，个人汇算时应该以哪个为准来扣除个人所得税呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

您好，这种只能用房贷

阅读 12

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2025.2月：计提公司和个税：借：管理费用-工资 5017 贷：应付职工薪酬-工资 5017 借：应付职工薪酬-工资 0.51 贷：应交税费-应交个人所得税 0.51 2025.3月：发放工资：（发现2月的个税并不需要支付，就按照原工资5017发给员工了）借：应付职工薪酬-工资 5017 贷：银行存款 5017 5月发现0.51的个税还有余额：如果把个税0.51转入营业外收入：借：应交税费-应交个人所得税 0.51 贷：营业外收入-减免税额 0.51 但是做完转营业外收入这个分录后，应付职工薪酬还是有-0.51的余额接下来的账务怎么调整，才能把应付职工薪酬的-0.51元平掉
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:37

#实务#

您好，现在补一补：借营业外收入0.51 贷应付职工薪酬0.51

阅读 24

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老师，25年缴纳2024年企业汇算清缴所得税的分录是：计提时：1、借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税缴纳时： 2、借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款是吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:36

#实务#

你好，这个内账可以，外账不行。

阅读 32

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老师，这个资料（6）的预计负债：我怎么理解“税法在发生时才认”，题目说实际发生了质保费2.5万元，这不是发生了吗？还是说咱们画图只针对年初年末两个点去分析的，2.5万元没发生在年末这个点，所以年末税法上还是认“0”
郭老师 | 提问时间：06/13 14:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）“税法在发生时才认”是指实际支付质保费的当期，税法允许税前扣除。对应题目中支付的质量担保费2.5万元，这2.5万元在支付当期是可以税前扣除额。（2）负债的计税基础=账面价值-未来可税前扣除金额本题中，预计负债在年初的账面价值=5万元，未来可税前扣除金额=5万元，所以计税基础=5-5=0万元，可抵扣暂时性差异=5-0=5万元；预计负债在年末的账面价值=5+3-2.5=5.5万元，未来可税前扣除金额=5.5万元，所以计税基础=5.5-5.5=0万元，可抵扣暂时性差异余额=5.5-0=5.5万元，可得可抵扣暂时性差异发生额=5.5-5=0.5万元。要注意未来可税前扣除金额是未来实际发生时可税前扣除，题目中的2.5万元在当期已经发生，所以是在当期扣除，并不是在未来扣除。祝您学习愉快！

阅读 50

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职工休产假期间正常拿工资，由企业发放，企业申请的生育津贴直接发放到企业账户，请问企业收到生育津贴时入什么分录？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:35

#实务#

该津贴不再发放给员工了？

阅读 46

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老师您好麻烦问问发票已认证冲红的流程是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:35

#实务#

您好，对方开红字信息表，你们开负数发票

阅读 30

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为什么税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:18

#会计实务#

税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，原因如下： 1. 反映税后盈利能力：税后成本利润率是在扣除税费后计算的，可以更准确地反映企业实际的盈利能力。税费是企业必须缴纳的成本，通过扣除税费后计算利润率，可以更准确地评估企业的盈利水平。 2. 衡量成本控制能力：税后成本利润率可以帮助企业评估其成本控制能力。较高的税后成本利润率意味着企业能够有效地控制成本，提高利润水平。对于企业来说，成本控制是提高盈利能力的重要手段之一。 3. 比较企业间盈利能力：税后成本利润率可以用于比较不同企业的盈利能力。不同企业的税前利润可能受到不同的税率和成本结构的影响，而税后成本利润率可以消除这些影响，使得企业间的比较更加准确和公平。 4. 评估企业经营风险：税后成本利润率可以帮助企业评估其经营风险。较低的税后成本利润率可能意味着企业面临着较高的经营风险，如成本上升、销售下降等。通过监控税后成本利润率的变化，企业可以及时发现并应对潜在的经营风险。综上所述，税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，可以反映企业的税后盈利能力、成本控制能力，比较企业间盈利能力，并评估企业的经营风险。

阅读 999

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会计前提中的“会计主体”原则是什么？为什么会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:17

#会计实务#

会计主体原则是会计准则中的一个基本原则，它要求将企业或组织看作一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方进行区分。根据这个原则，企业或组织应该有自己独立的会计记录和财务报告，与其所有者和其他相关方的个人财务状况分开记录和报告。会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要的原因有以下几点： 1. 真实性：会计主体原则确保了会计信息的真实性，因为它要求将企业或组织视为一个独立的实体，独立于其所有者和其他相关方。这样可以确保会计信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，而不受个人财务状况的影响。 2. 可比性：会计主体原则使得不同企业或组织之间的财务信息可以进行比较。如果没有会计主体原则，企业或组织的财务信息将受到个人财务状况的影响，导致不同企业或组织之间的财务信息无法进行可靠的比较。而会计主体原则确保了财务信息的一致性和可比性，使得不同企业或组织的财务信息可以进行有效的比较和分析。 3. 决策依据：会计主体原则为企业或组织提供了可靠的财务信息作为决策的依据。企业或组织的管理层、投资者、债权人等都需要准确和可比的财务信息来做出决策。会计主体原则确保了财务信息的真实性和可比性，使得决策者可以更好地评估企业或组织的财务状况和业绩，从而做出明智的决策。综上所述，会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要，它确保了财务信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，并使得不同企业或组织的财务信息可以进行可靠的比较和分析，为决策者提供了可靠的决策依据。

阅读 766

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计提车间经费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

计提车间经费的会计分录如下：借：制造费用-车间经费贷：应付账款-车间经费具体金额根据车间经费的预算确定。这个分录将车间经费计入制造费用，同时应付账款增加，反映了车间经费的应付性质。

阅读 593

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多计提企业所得税如何冲回？
李老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

多计提企业所得税是指在一段时间内，企业按照较高的税率计提了较多的企业所得税，而实际利润并不需要缴纳这么多税款的情况。为了解决这个问题，可以采取以下步骤进行冲回： 1. 确定多计提的企业所得税金额：通过对比实际利润和计提的企业所得税金额，计算出多计提的税款金额。 2. 冲回多计提的企业所得税：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照贷方冲回。 3. 调整企业所得税费用：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照借方调整。 4. 更新企业所得税负债：根据实际利润计算应缴纳的企业所得税金额，并在会计凭证中按照借方更新企业所得税负债。需要注意的是，冲回多计提的企业所得税需要在财务报表中进行相应的披露，以保证财务信息的准确性和透明度。同时，为了避免类似问题的再次发生，企业需要加强内部控制，确保企业所得税的计提与实际情况相符。

阅读 985

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个体诊所支出费用账务表中包括哪些常见的费用项目？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:13

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表中常见的费用项目包括： 1. 租金费用：个体诊所在租赁办公场所时需要支付的租金费用。 2. 人员工资：包括医生、护士、行政人员等员工的工资支出。 3. 采购药品费用：个体诊所购买药品的费用，包括药品的进货成本和相关的运输费用。 4. 医疗设备费用：购买或租赁医疗设备所支付的费用。 5. 水电费用：个体诊所使用水、电等公共设施产生的费用。 6. 日常办公费用：包括办公用品、文件打印、快递费用等日常办公支出。 7. 广告宣传费用：个体诊所进行宣传推广所支付的费用，包括广告投放费用、宣传品制作费用等。 8. 保险费用：个体诊所购买的保险费用，如医疗责任保险、财产保险等。 9. 会计费用：个体诊所聘请会计师事务所进行会计核算和报税所支付的费用。 10. 税金及其他费用：包括个体诊所缴纳的各种税费，如增值税、所得税等，以及其他一些不常见的费用项目。这些费用项目可能会因个体诊所的具体情况而有所不同，需要根据实际情况进行调整和补充。

阅读 833

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金税盘每年的维护费应如何处理会计分录？
周老师 | 提问时间：12/10 21:07

#会计实务#

金税盘维护费应按照以下方式进行会计处理： 1. 当支付金税盘维护费时，应将该费用计入“管理费用”科目。会计分录如下：借：管理费用贷：银行存款 2. 当金税盘维护费用发生时，应以每个会计期间的一定金额进行摊销，直至下一个维护费用发生。会计分录如下：借：管理费用贷：预付账款 3. 在每个会计期末，需要将已经摊销的维护费用进行结转。会计分录如下：借：摊销费用贷：管理费用以上是一种常见的处理方式，具体会计处理方法可能会因公司的会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计政策进行会计处理。

阅读 700

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乡镇会计科目中的所有者权益类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 21:02

#会计实务#

乡镇会计科目中的所有者权益类科目包括： 1. 资本账户：记录乡镇企业或组织的所有者投入的资本金额。 2. 盈余公积：记录乡镇企业或组织的盈余留存部分。 3. 一般风险准备：用于应对潜在的风险和损失的准备金。 4. 专项储备：用于特定目的的储备金，如设备更新、大修等。 5. 其他综合收益：记录与乡镇企业或组织活动相关的其他综合收益。 6. 未分配利润：记录乡镇企业或组织的未分配利润。以上是常见的所有者权益类科目，具体科目设置还要根据乡镇企业或组织的具体情况和需求进行调整。

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利率表2022计算器可以帮助我们解决哪些与利率相关的问题？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:00

#会计实务#

利率表2022计算器可以帮助我们解决以下与利率相关的问题： 1. 计算利息：利率表计算器可以根据给定的本金、利率和时间计算出应付的利息金额。 2. 计算本金：利率表计算器可以根据给定的利息金额、利率和时间计算出应投资的本金金额。 3. 计算利率：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和时间计算出应使用的利率。 4. 计算时间：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和利率计算出需要的时间。 5. 计算复利：利率表计算器可以帮助我们计算复利的情况下的利息金额，其中复利是基于已累积的利息计算的。除了以上问题，利率表2022计算器还可以帮助我们进行利率的比较、计算折现率、计算贷款还款计划等与利率相关的计算。

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如果将贷款期限延长到两年，年利率为4%，十万元贷款的总利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 20:59

#会计实务#

要计算贷款的总利息，我们可以使用以下公式：总利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限根据题目给出的条件，贷款金额为十万元，年利率为4%，贷款期限为两年。将这些值代入公式中，我们可以得到：总利息 = 100,000 × 0.04 × 2 = 8,000 元因此，贷款的总利息为8,000元。

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