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老师，进项大于销项时结转分录是什么？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:34

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费- 未交增值税

阅读 22

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老师，您好，问下房租费得印花税是每个月都交吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:34

#实务#

印花税可按季度申报

阅读 10

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请问小规模转一般纳税人，企业都需要做什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:33

#实务#

您好，直接在电子税务局上面填表申请就可以了，现在好简单的

阅读 26

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入库单总金额是2000，领款单上总金额是2200，期中200是退货，这个账怎么记，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:33

#实务#

入库借：库存商品贷：银行存款货货借：库存商品贷：主营业务成本

阅读 21

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为什么研究费用是100*75%，开发费用是200*（1+75%），直接理解为200÷5÷2×0.75=15，这样行不行，这样算的调减数也是对的，而且跟研发费保持一致了都是*0.75
欧阳老师 | 提问时间：06/13 14:32

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的做法正确，实质上都是加计扣除75% 祝您学习愉快！

阅读 52

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收到工会补助（钱），怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:32

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 20

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招商局需要我司提供以下数据，请确认合理吗：2024年实际完成投资：8500万元；人员薪资：4453万元；固定资产：2844万元；实际缴纳租金：203万元.
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:32

#实务#

你好，你们收入有多少

阅读 14

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前面讲的内部研发，差异产生于无形资产的初始计量所以不影响应纳税所得额，那后面这个题不是参与调增调减了？影响了应纳税所得额啊
欧阳老师 | 提问时间：06/13 14:30

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是后期摊销金额会计与税法不一致导致的纳税调增，在初始确认时肯定是不影响损益的，也不影响应纳税所得额，但是后期摊销时会影响。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，建造过程中领用的原材料用成本，自用就是成本？老记不住
文文老师 | 提问时间：06/13 14:30

#实务#

你好，自用是不视同销售，故用成本

阅读 18

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增值税纳税申报表假设本期应缴税10万因账上资金不够本期部分缴纳5万下月缴纳剩余部分。可以的话填在哪里，在28栏分次预缴税额那一栏吗。如果下月进项够能否抵扣上月剩余缴纳税款，老师麻烦帮我解答一下吧，谢谢啦
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 14:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师好，我们家是招标代理机构，邀请评委评标。某个评委本月来了三次，参与不同的标，获得的评委费报酬分别是500、600、400，。那我们给他申报个税时候，是按500 600 400=1500的累计收入；还是按次，每次不超过800，个税为0？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:29

#实务#

你好，一个月内的，按累计来。

阅读 32

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24年开出去的发票 *建筑服务*安装服费、*电线电缆*电缆，现在这个合同取消了，能直接红冲吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:29

#税务#

实际的服务，也没有提供吗？

阅读 25

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老师你好，我公司租用土地一块，租金30万，然后我们在这块地上建造厂房一栋，价值20万，现我们将这块土地转租，地上建筑物一并出售，取得收入60万，请问需要交纳哪些税款？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:28

#实务#

你好，需要印花税，增值税及附加。土地增值税。

阅读 207

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你好老师，3月份计提的企业所得税是1530.83，4月份缴纳时系统里四舍五入了，是1530.84元，账上比实际缴纳少了一分钱，这个账上该怎么调呢？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:28

#实务#

你好，这个计入营业外收支就行。

阅读 22

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我们是制造业，有自生产生产，也有委外的，请问出库调整单借方科目是哪个？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:28

#实务#

你好，具体是用于调整什么？

阅读 15

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24年开出去的发票 *建筑服务*安装服费、*电线电缆*电缆，现在这个合同取消了，能直接红冲吗
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:28

#实务#

你好，可以的，可以冲红。

阅读 14

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老师好，去年在网上买了个桌子1930元，已申请了发票，并记入管理费用-低值易耗品，今天税局打来电话说这个发票是虚开的，并不是店家开具的，是店家找另外一家公司开具给我司的，要求账面上要处理，并调整企业所得税，请问我要怎样处理
小锁老师 | 提问时间：06/13 14:27

#税务#

您好，这个的话，是做转出，费用转出，做相反分录，跟你之前

阅读 17

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老师，您好，广告发布会属于广宣费吗？需要所得税调整吗
家权老师 | 提问时间：06/13 14:27

#税务#

是的，那个是属于广告宣传费，按销售收入*15%限额扣除

阅读 15

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查询跨年度明细账
文文老师 | 提问时间：06/13 14:27

#实务#

时间选择要查询的时间段

阅读 12

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朴老师：有进项100，样品报关出去无收汇的情况；进料，借：库存商品100 / (收入免税处理）借：销售费用-样品100 贷：主营业务收入100 （这个收入与成本金额一样合理吗？还是收入要大于成本？）
朴老师 | 提问时间：06/13 14:26

#税务#

借：销售费用-样品费 113（成本+进项转出）贷：库存商品 100 应交税费-增值税（进项转出）13（假设税率13%）增值税：外购样品：需做进项转出（非销售用途）；自产样品：按市场价算销项（视同销售）。企业所得税：需按同类产品市场价确认 “视同销售收入”，成本按实际结转，收入＞成本部分调增应纳税所得额

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生产车间固定资产的日常修理费，无论是否处于停工期间，只要与存货生产过程直接相关，就属于制造费用的范畴，应计入存货成本。
家权老师 | 提问时间：06/13 14:24

#实务#

停工的维修计入管理费用-修理费

阅读 47

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在会计中，4.8厘利息如何计入账面？
李老师 | 提问时间：12/10 20:57

#会计实务#

在会计中，4.8厘利息可以按照以下步骤计入账面： 1. 首先，确定利息的计算基础。通常情况下，利息的计算基础是以年为单位，所以需要将4.8厘转换为年利率。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。将0.048%转换为小数形式，得到0.00048。 2. 然后，确定利息的计算周期。根据实际情况，利息的计算周期可以是一年、半年、季度或者其他。 3. 接下来，计算利息金额。利息金额可以通过以下公式计算：利息金额 = 本金 × 年利率 × 计算周期。其中，本金是指投资或贷款的金额。 4. 最后，将计算得到的利息金额记录在账面上。根据会计准则和实际情况，利息金额可能需要分录到不同的账户或者科目中。需要注意的是，以上步骤仅是一种基本的计算和记录利息的方法，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计法规和准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1661

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标准偏差的计算公式中，为什么要将平方后的差值求和再开方？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:54

#会计实务#

在标准偏差的计算公式中，将平方后的差值求和再开方的原因是为了消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。首先，平方差值可以确保所有的差值都为正数，消除了正负差值的抵消效应。这是因为正负差值的抵消会导致实际离散程度被低估。然后，将平方差值求和可以将所有差值的离散程度进行累加。平方后的差值越大，表示数据点离平均值越远，离散程度越大。通过求和，可以将所有差值的离散程度综合起来。最后，将平方差值求和的结果开方，可以将累加的离散程度转化为与原始数据相同的单位，即标准差。标准差是衡量数据的离散程度的常用指标，它表示数据点与平均值的平均偏离程度。综上所述，标准偏差的计算公式中将平方后的差值求和再开方，可以消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。

阅读 1370

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摊销是指将某项资产的成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，以反映资产的消耗情况。请简要解释摊销的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/10 20:44

#会计实务#

摊销的目的和意义是通过将资产成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，反映资产的消耗情况，从而更准确地反映企业的经营状况和财务表现。具体来说，摊销的目的有以下几点： 1. 公平反映资产价值：资产在使用过程中会逐渐消耗或失去价值，通过摊销可以将资产成本合理地分配到各个会计期间，使资产价值能够公平地反映在财务报表中。 2. 准确计量企业利润：摊销可以将资产成本逐渐转化为费用，反映资产的消耗情况。这样可以准确计量企业每个会计期间的利润，避免将大量资产成本集中在某个期间，导致利润波动较大。 3. 提供决策依据：通过摊销，可以更好地了解资产的使用寿命和消耗情况，为企业管理者提供决策依据。例如，可以根据资产的摊销情况，判断是否需要更换或维修资产，或者评估投资项目的回报情况。总之，摊销的目的和意义在于使财务报表更准确地反映资产的消耗情况，提供可靠的信息供企业管理者和利益相关者做出决策。这对于企业的经营管理和财务分析具有重要的意义。

阅读 490

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如何正确记录和分类个体诊所的支出费用？
周老师 | 提问时间：12/10 20:34

#会计实务#

正确记录和分类个体诊所的支出费用是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些步骤和指导，可以帮助你正确处理和分类个体诊所的支出费用： 1. 创建一个明确的支出分类体系：首先，你需要创建一个明确的支出分类体系，以便能够准确记录和分类个体诊所的支出费用。这可以根据个体诊所的具体需求和业务类型进行定制，但通常包括一般费用（如租金、水电费等）、人员费用（如员工工资、福利等）、采购费用（如药品、医疗器械等）、行政费用（如办公用品、电话费等）等类别。 2. 保留所有支出相关的凭证：无论是现金支出还是银行转账，都需要保留所有支出相关的凭证，如发票、收据等。这些凭证是记录和核实支出的重要依据。 3. 记录支出费用：根据支出分类体系，将每笔支出费用记录在会计账簿中。这可以是手工记录，也可以是使用会计软件来进行记录。确保每笔支出都有明确的日期、金额和支出分类。 4. 进行费用分类：根据支出分类体系，将每笔支出费用进行分类。确保每笔支出都被正确归类，以便后续的财务报表编制和分析。 5. 进行费用核对和调整：定期进行费用核对和调整，以确保支出费用的准确性和完整性。比较实际支出和预算支出，及时调整预算或费用分类，以反映实际情况。 6. 编制财务报表：最后，根据正确记录和分类的支出费用，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。这些报表可以帮助个体诊所管理者了解诊所的财务状况，并作出相应的决策。总之，正确记录和分类个体诊所的支出费用需要建立明确的分类体系，保留凭证，记录支出费用，进行费用分类和核对，并最终编制财务报表。这将有助于个体诊所管理者更好地了解和管理诊所的财务状况。

阅读 923

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销售商品款项尚未收到，对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 20:30

#会计实务#

销售商品款项尚未收到，对财务报表会有以下影响： 1. 资产负债表： - 资产方面，应收账款会增加，反映了公司尚未收到的销售商品款项。 - 负债方面，可能会增加应交税费等相关负债。 2. 损益表： - 销售收入不会受到影响，因为销售已经完成，但是尚未收到款项。 - 利润会受到影响，因为尚未收到款项，可能会导致利润减少。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量会受到影响，因为尚未收到的销售商品款项会导致现金流入减少。 - 投资活动和筹资活动的现金流量不会受到直接影响。需要注意的是，尚未收到的销售商品款项可能存在坏账风险，需要进行坏账准备或坏账损失的计提。此外，如果款项长期无法收回，可能需要进行坏账的核销。这些因素也会对财务报表产生影响。

阅读 1471

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个人劳务个人所得税计算器是如何帮助个人计算个人所得税的？
王一老师 | 提问时间：12/10 20:21

#会计实务#

个人劳务个人所得税计算器是一种工具，用于帮助个人计算个人所得税。它可以根据个人的收入、扣除项目和税率等因素，自动计算出个人所得税的金额。个人劳务个人所得税计算器通常包含以下功能： 1. 收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的工资、奖金、稿费等收入项目，对总收入进行计算。 2. 扣除项目：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的社保、公积金、子女教育、住房贷款利息等扣除项目，计算出应纳税所得额。 3. 税率计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额，按照适用的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。 4. 税后收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额和个人所得税金额，计算出税后收入。通过使用个人劳务个人所得税计算器，个人可以快速准确地计算出个人所得税的金额，从而更好地了解自己的税务情况，合理规划个人财务。

阅读 571

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固定资产车辆报废后，如何计提报废损失？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:20

#会计实务#

固定资产车辆报废后，计提报废损失的方法如下： 1. 确定报废损失金额：报废损失金额等于车辆的账面价值减去预计的残值。 2. 确定车辆的账面价值：车辆的账面价值等于原始成本减去累计折旧。 3. 确定预计的残值：预计的残值是指车辆报废后可能获得的剩余价值。根据实际情况和专业判断，可以参考类似车辆的市场价格、拍卖价格或报废车件的回收价值等。 4. 计提报废损失：将报废损失金额计入损益表中，同时将固定资产账户和累计折旧账户中的相应金额清零。具体会计分录如下：借记：报废损失账户（损益类科目）贷记：累计折旧账户（资产类科目）贷记：固定资产账户（资产类科目）需要注意的是，报废损失计提是一次性的费用，会减少公司的净利润。同时，报废损失的计提需要符合相关会计准则和法规的要求，建议在计提前咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1542

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广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:17

#会计实务#

广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点主要包括以下几个方面： 1. 组织和推进社会信用体系建设：负责组织制定广州市社会信用体系建设的规划、目标和政策，推动社会信用体系建设的各项工作落实。 2. 建立信用信息共享机制：负责建立广州市信用信息共享平台，推动各部门、企事业单位和社会组织之间的信用信息共享，促进信息的互通互联。 3. 加强信用监管和信用评价：负责建立健全广州市的信用监管体系，制定信用评价的指标和标准，对各类主体进行信用评价，推动信用监管和信用评价的有效实施。 4. 推进信用宣传和培训：负责组织开展广州市的信用宣传活动，提高公众对信用建设的认知和重视程度；同时，组织开展信用培训，提升各类主体的信用意识和信用管理能力。 5. 加强国际交流与合作：积极参与国际信用体系建设，与其他国家和地区开展信用交流与合作，借鉴和吸收国际先进的信用管理经验和做法，提升广州市的信用建设水平。总体来说，广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是推动广州市社会信用体系建设的全面发展，包括建立信用信息共享机制、加强信用监管和评价、推进信用宣传和培训，以及加强国际交流与合作等方面的工作。

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资本化利息支出的权益比重计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:16

#会计实务#

资本化利息支出的权益比重计算公式如下：资本化利息支出权益比重 = 资本化利息支出 / (资本化利息支出利息费用) 其中，资本化利息支出是指将利息支出计入资产成本的行为，而利息费用是指将利息支出计入当期费用的行为。这个比重可以帮助我们了解企业将利息支出资本化的程度，即将其视为资产而非费用。

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