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老师,2019年-2024年的进销不匹配,销大于进,怎么处理较好
小菲老师
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提问时间:02/24 12:16
#税务师#
同学,你好 你说的销大于进,是存货库存吗??是进来的数量少,出售的数量多吗?
阅读 69
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请问老师,单位有停车场,与速通公司合作,停车门口的速通杆自动收费,让后给速通公司4%的服务费,比如2024.2月24日当日,速通收到停车费总共2000元,然后给速通手续费4%,共80元,速通返给我方1920元。速通给我方开的专票6%,80元。我方作为成本。但是我方停车场5%简易申报。2000元÷1.05*0.05=95.24元,简易税 2000-95.24=收入。这样做账对么,我怎么觉得手续费应该按照不含税金额结算给速通公司呢?
郭老师
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提问时间:02/24 11:20
#税务师#
是 对方给你扣除手续费的时候,是按照含税的金额。收他收到多少,扣除你们多少
阅读 88
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出资律师是不是就是合伙人啊?工资表里有合伙人工资也有发,但实际申报工资个税时没有申报,这个是对的吗
暖暖老师
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提问时间:02/24 10:30
#税务师#
你好出资人就是合伙人确实,出资人的工资不可以扣除,不申报是对的
阅读 102
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请问转让公司股权,申报的是公司的财产转移书据(印花税)还是个人印花税?
宋生老师
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提问时间:02/24 10:07
#税务师#
你好,嗯要看是谁的股权转让,如果是公司持有的股权转让的话,那么就是财产转移的印花税,如果是个人的股权转让,那就是个人印花税。
阅读 118
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请问老师,无形资产的冠名商标权可以摊销吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/24 10:05
#税务师#
您好,无形资产的冠名商标权可以摊销
阅读 79
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你好老师,企业所得税年报里,附加税有个纳税调整项目明细表了,打开此表后第14次行列职工薪酬账载金额及税收金额数都应该根据什么填写的呢?麻烦老师详细讲解一下
宋生老师
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提问时间:02/24 10:00
#税务师#
你好,这个按你计提的工资和实际发放的工资来填。
阅读 85
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税务师执业有什么风险呀?
家权老师
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提问时间:02/24 08:35
#税务师#
自己亲自审核,不要乱出报告就行
阅读 78
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老师劳务报酬和个税,发票合计数吗,还是金额谢谢
王琳老师
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提问时间:02/23 21:26
#税务师#
你好,按照实际支付的金额申报个税
阅读 73
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请问老师,2024年企业所得税汇算申报表删掉了2个表,请问残疾人加计扣除在哪里填写,主表没有找到相应的填写地方?
董孝彬老师
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提问时间:02/23 21:03
#税务师#
您好,是的,取消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)和《减免所得税优惠明细表》(A107040),将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所得税额”相关优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报
阅读 77
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请问老师,同城成立分公司,企业所得税汇算清缴必须合并申报吗?
果粒老师
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提问时间:02/23 20:06
#税务师#
同城成立的分公司,其企业所得税汇算清缴一般建议合并申报。
阅读 84
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请问老师,单位2018年租房子20年,当时支付了房租240万元。取得发票。含税金额。开始做账放到长期待摊费用。但是2021年新租赁准则,放到费用-使用权资产折旧 财务费用-未确认融资费用 贷 使用权资产累计折旧科目。放到费用和财务费用的每年调增了。但是属于2021年实际支付的。2018年已经支付了完毕了。请问怎么调减,金额怎么计算呢?
朴老师
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提问时间:02/23 19:46
#税务师#
2018 年已付 240 万房租计入长期待摊费用,2018 - 2020 年已摊销,2021 年执行新准则调增了费用和财务费用。 2018 - 2020 年每年摊销 12 万(240÷20),三年共 36 万。 2021 年调减金额计算:调减金额 = 2021 年使用权资产折旧 + 未确认融资费用 - 12 万。 后续 2022 - 2037 年,若当年使用权资产折旧与未确认融资费用合计大于 12 万,调减金额 = 合计 - 12 万;若小于 12 万,调增金额 = 12 万 - 合计。
阅读 99
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请问老师这道题目的答案为什么不是A,年末摊余成本应该减去应计利息为978.5。并且减值损失并不影响账面价值,在处置的时候才转出。请问我这样理解是错的吗,谢谢!
周老师
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提问时间:02/23 18:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为年末还存在信用风险损失,此时需要贷记债权投资减值准备120,会影响其账面价值,所以其账面价值=970×(1+5%)-1000×4%-120 祝您学习愉快!
阅读 190
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请问老师这道题目中的长期债券为什么通过其他应收款核算而不通过债权投资科目核算,谢谢
范老师
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提问时间:02/23 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题目中,甲公司持有乙公司30%的股权,并采用权益法核算。除此之外,甲公司还有一笔应收乙公司的长期债权500万元。题目中提到这笔债权没有明确的清收计划,且在可预见的未来期间不准备收回。因此可以视为一种投资性质的债权。根据会计准则,投资损失可以通过减少长期应收款来确认。因此,剩余的200万元损失通过减少长期应收款来确认。 祝您学习愉快!
阅读 178
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请问老师,单位2024年8月前有自然人股东3人,张三、李四、王五,实收资本账面分别是180万,5万,15万。2024年9月李四和王五把自己的投资转给甲公司了。账面现在实收资本张三180万没变,甲20万。请问老师可以这样直接转吗?有何税收风险。
小菲老师
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提问时间:02/23 16:17
#税务师#
同学,你好 可以转,没有风险
阅读 74
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请问老师,西安总公司,温州分公司2023年7月成立,请问2024年汇算清缴需要把温州分公司合并到总公司合并申报吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/23 15:48
#税务师#
您好,我们备案是统负盈亏就要合并申报,自负盈亏不用合并申报,各报各的
阅读 240
收藏 1
税务师报名考试的基础条件是什么
刘艳红老师
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提问时间:02/23 12:25
#税务师#
税务师报名考试的基础条件如下: 基本条件: 考生需为中华人民共和国公民。 遵守国家法律、法规,恪守职业道德。 具有完全民事行为能力。 学历及工作经验条件(满足其一即可): 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 75
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制造费用300 为什么不影响损益呢
Fenny老师
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提问时间:02/22 21:38
#税务师#
你好,制造费用属于成本性质的科目,不属于损益科目,计入制造费用科目的300不影响损益。
阅读 111
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老师小规模免增增值税的部分计入营业外收入,这个收入,系统会计算税款吗
董孝彬老师
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提问时间:02/22 20:30
#税务师#
您好,要计算的,这个是在利润表里,统计在利润总额里
阅读 87
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图片为例题和本人的思路,不理解的两点请老师解答
小敏敏老师
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提问时间:02/22 19:53
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 96
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劳务公司的资质是什么?是不是不用交社保
董孝彬老师
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提问时间:02/22 14:00
#税务师#
您好,企业法人营业执照、注册资本200万、固定的经营场所和设施、劳务派遣管理制度、劳务派遣经营许可证 2.这个社保看情况:如果劳务公司与员工签订了劳动合同或形成了事实劳动关系,那么劳务公司必须依法为员工缴纳社保。如果双方之间并未形成劳动关系,那么劳务公司有权选择是否为员工缴纳社会保险
阅读 103
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老师,我没报过企业所得税年报,想问老师年报都怎么报呀!
董孝彬老师
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提问时间:02/22 13:06
#税务师#
您好,就是汇缴申报表,先选 表格, 报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中。 根据您当前填报信息,属于小型微利企业,依据政策可免于填报:.《一般企业收入明细表》(A101010) .《金融企业收入明细表》(A101020)《—股企业成本支出明细表》(A102010)《金融企业支出明细表》(A102020)《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)《期间费用明细表》(A104000) .以及基础信息表“主要股东及分红情况”项目。
阅读 95
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公允价值减处置费用中处置费用为什么不用折算成现值呢
卫老师
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提问时间:02/22 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的处置费用就是当前处置会发生的费用。 祝您学习愉快!
阅读 192
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老师好!请问,合伙制律师事务所法人代表因变更股权业务取得的开给个人的发票,可以入律所的账吗?
卫老师
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提问时间:02/22 00:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的合伙制律师事务所法人代表,您说的是合伙人吧,如果是自然人的话,转让股权的话,不属于合伙制律师事务所的生产经营所得,不能入律所的账。 祝您学习愉快!
阅读 168
收藏 1
老师,客户在我们公司开了预存金账户,他在公司拿货出去卖就有优惠,请问我们先收到这个客户的钱如何做账
Fenny老师
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提问时间:02/21 23:17
#税务师#
你好,这个预存金是押金还是预收款。 是预收账款分录如下 借:银行存款 贷:预收账款
阅读 105
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老师你好,问下公司注册资金1000万,有个股东持股5%,他打投资款进来300万,这个比例有影响不
文文老师
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提问时间:02/21 18:09
#税务师#
超过部分,计入资本公积
阅读 104
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e选项为什么不能成为一般纳税人
黄丽蓉老师
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提问时间:02/21 17:22
#税务师#
你好,因为他不能提供准确税务资料,我们的一般纳税人都需要能够提供准确的税务资料的。
阅读 86
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请问老师,甲单位是一般人,如果能从采购方取得专票,我们保安行业差额计税的可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:02/21 17:21
#税务师#
你好,可以的,可以抵扣
阅读 232
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老师,在哪里听24年的课
家权老师
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提问时间:02/21 17:20
#税务师#
关键是你要听哪方面的课?
阅读 102
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保理费用有那些,可以抵扣所得税吗?
文文老师
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提问时间:02/21 16:44
#税务师#
保理费用,取得发票,可税前扣除
阅读 86
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老师你好,问下2024-12月员工工资有少报的,在1月份补报有影响吗,已经垮年了
家权老师
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提问时间:02/21 15:22
#税务师#
那个不行的,少补的直接更正12月的申报
阅读 94
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